方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金2019年半年度报告摘要
2019-08-27 文字大小 【 】 【打印
            
基金管理人:方正富邦基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 送出日期:2019年8月27日 重要提示 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2019年8月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2019年01月24日起至2019年06月30日止。 基金简介 基金基本情况 基金简称 方正富邦深证100ETF联接 基金主代码 006687 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2019年1月24日 基金管理人 方正富邦基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 121,130,410.86份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称: 方正富邦深证100ETF联接A 方正富邦深证100ETF联接C 下属分级基金的交易代码: 006687 006688 报告期末下属分级基金的份额总额 37,608,558.09份 83,521,852.77份 目标基金基本情况 基金名称 方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 159961 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2018年11月2日 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2018年12月19日 基金管理人名称 方正富邦基金管理有限公司 基金托管人名称 中国建设银行股份有限公司 基金产品说明 投资目标 本基金主要通过投资于目标ETF,紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金主要投资于目标ETF基金份额、标的指数成份股、备选成份股。此外,为更好地实现投资目标,本基金可少量投资于非成份股(包括中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票)、债券(包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、货币市场工具、债券回购、资产支持证券、银行存款、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。其目的是为了使本基金在应付申购赎回的前提下,更好地跟踪标的指数。 本基金将根据市场的实际情况,适当调整基金资产在各类资产上的配置比例,以保证对标的指数的有效跟踪。 业绩比较基准 本基金的标的指数为深证100价格指数。 本基金业绩比较基准为深证100价格指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税后)×5%。 风险收益特征 本基金的目标ETF为股票型基金,其长期平均风险和预期收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为ETF联接基金,通过投资于目标ETF跟踪标的指数表现,具有与标的指数以及标的指数所代表的证券市场相似的风险收益特征。 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数表现,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金目标基金主要采取完全复制策略,即按照标的指数的成份股构成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时,或因某些特殊情况(如流动性不足、成份股长期停牌、法律法规限制等)导致流动性不足时,或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整,从而使得投资组合紧密地跟踪标的指数。 业绩比较基准 本基金目标基金业绩比较基准为标的指数收益率,即深证100价格指数收益率。 风险收益特征 本基金目标基金属股票型基金,预期风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数的表现,具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 方正富邦基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 蒋金强 田青 联系电话 010-57303988 010-67595096 电子邮箱 jiangjq@founderff.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400-818-0990 010-67595096 传真 010-57303718 010-66275853 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.founderff.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公地址 主要财务指标和基金净值表现 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 基金级别 方正富邦深证100ETF联接A 方正富邦深证100ETF联接C 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2019年1月24日 - 2019年6月30日) 报告期(2019年1月24日 - 2019年6月30日) 本期已实现收益 106,995.34 216,226.83 本期利润 422,485.13 2,046,519.52 加权平均基金份额本期利润 0.0220 0.0266 本期基金份额净值增长率 5.97% 5.07% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2019年6月30日 ) 期末可供分配基金份额利润 0.0117 0.0029 期末基金资产净值 39,855,450.31 87,758,774.19 期末基金份额净值 1.0597 1.0507 注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、本基金合同于2019年1月24日生效。 基金净值表现 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 方正富邦深证100ETF联接A 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去一个月 4.10% 1.19% 4.20% 1.30% -0.10% -0.11% 过去三个月 -2.21% 1.60% -3.83% 1.76% 1.62% -0.16% 自基金合同生效起至今 5.97% 1.45% 25.89% 1.79% -19.92% -0.34% 方正富邦深证100ETF联接C 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去一个月 4.05% 1.20% 4.20% 1.30% -0.15% -0.10% 过去三个月 -2.41% 1.60% -3.83% 1.76% 1.42% -0.16% 自基金合同生效起至今 5.07% 1.45% 25.89% 1.79% -20.82% -0.34% 注:1、本基金业绩比较基准为深证100价格指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税后)×5%。 2、本基金合同于2019年1月24日生效。 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较   管理人报告 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为方正富邦基金管理有限公司。方正富邦基金管理有限公司(以下简称"本公司")经中国证券监督管理委员会批准(证监许可【2011】1038号)于2011年7月8日成立。本公司注册资本6.6亿元人民币。本公司股东为方正证券股份有限公司,持有股份比例66.7%;富邦证券投资信托股份有限公司,持有股份比例33.3%。 截至2019年6月30日,本公司管理13只证券投资基金:方正富邦创新动力混合型证券投资基金、方正富邦红利精选混合型证券投资基金、方正富邦货币市场基金、方正富邦金小宝货币市场证券投资基金、方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金、方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金、方正富邦睿利纯债债券型证券投资基金、方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资联接基金、方正富邦中证500交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦中证500交易型开放式指数证券投资联接基金、方正富邦富利纯债债券型发起式证券投资基金、方正富邦丰利债券型证券投资基金,同时管理6个特定客户资产投资组合。 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 吴昊 指数投资部总经理兼本基金基金经理 2019年1月24日 - 4年 本科毕业于北京邮电大学,研究生毕业于北京邮电大学,2014年9月至2018年4月于华夏基金管理有限公司数量投资部任副总裁;2018年4月至2019年6月于方正富邦基金管理有限公司指数投资部任部门副总经理(主持工作)。2019年6月至报告期末于方正富邦基金管理有限公司指数投资部任部门总经理。2018年6月至报告期末,任方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金的基金经理,2018年11月至报告期末,任方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金的基金经理,2018年11月至报告期末,任方正富邦中证500交易型开放式指数证券投资基金的基金经理,2019年1月至报告期末,任方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金经理,2019年3月至报告期末,任方正富邦中证500交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基金经理,2019年5月至报告期末,任方正富邦红利精选混合型证券投资基金的基金经理。 注:1、"任职日期"和"离任日期"分别指公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 根据公司业务发展需要,并按照《方正富邦基金管理有限公司章程》的相关规定,经公司投资决策委员会提名,公司决定聘任吴昊先生为方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理职务,向中国证券投资基金业协会递交基金经理资格变更申请2018年7月3日公司收到基金业协会对吴昊基金经理资格变更申请的通知。2019年1月24日公司正式聘任吴昊为方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理职务,并于2018年11月27日进行了公开信息披露。 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 公平交易制度的执行情况 报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》的规定,通过系统和人工等方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有投资组合。 在投资决策内部控制方面,本基金管理人建立了统一的投资研究管理平台和全公司适用的投资对象备选库和交易对象备选库,确保各投资组合在获取研究信息、投资建议及实施投资决策方面享有平等的机会。健全投资授权制度,明确各投资决策主体的职责和权限划分,投资组合经理在授权范围内自主决策。建立投资组合投资信息的管理及保密制度,通过岗位设置、制度约束、技术手段相结合的方式,使不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。 在交易执行控制方面,本基金管理人实行集中交易制度,交易部运用交易系统中设置的公平交易功能并按照时间优先,价格优先的原则严格执行所有指令,确保公平对待各投资组合。对于一级市场申购等场外交易,按照公平交易原则建立和完善了相关分配机制。 异常交易行为的专项说明 本基金管理人建立了对异常交易的控制制度,报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪的标的指数为深证100指数,深证100指数由深圳证券市场规模大、流动性好、最具代表性的100只股票组成,以综合反映深圳证券市场最具影响力的一批龙头企业的整体状况。 本基金主要采取完全复制法,即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 2019年上半年市场呈现先上涨后调整的走势。受外资大幅流入等因素影响,一季度股票市场走势如火如荼,尤以农林牧渔、食品饮料等消费板块表现最为强势;受中美贸易谈判陷入僵局、外资流入放缓、银行流动性预期有所弱化等因素的影响,二季度市场整体震荡下行。报告期内,本基金所跟踪的深证100指数上涨33.45%。 深证100指数是深市成长性蓝筹的核心代表,具有很强的战略新兴产业属性,代表了未来中国新经济发展的方向,也承载了众多的明日之星,“蓝筹+成长”的双重特性以及持续自我更新和优化的机制,使得深100指数在不同时期、不同风格的市场环境中都有较为稳定的表现。 本基金是方正富邦深证100ETF的联接基金。基金运作层面,报告期内,本基金严守基金合同认真对待投资者申购、赎回以及成分股调整事项,保障基金的正常运作,基金跟踪误差以及日均偏离度等指标控制在合同规定范围之内。 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末方正富邦深证100ETF联接A基金份额净值为1.0597元,本报告期基金份额净值增长率为5.97%;截至本报告期末方正富邦深证100ETF联接C基金份额净值为1.0507元,本报告期基金份额净值增长率为5.07%;同期业绩比较基准收益率为25.89%。 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 近期一系列先行指标均指向下半年经济动能整体仍偏弱,全球主要国家PMI指数转弱也意味着外部需求存在一定的压力,国内经济更多的依赖于减税降费带来的微观经济主体动能的提升和更为积极的财政货币政策的支持,结合当前内外部经济动能以及政策仍需在稳增长和防风险、降杠杆之间寻求平衡,预计下半年经济增长整体将呈现平稳态势。 考虑到美联储货币政策操作更为宽松为我国货币环境改善提供良好的外部环境、外资呈现恢复性流入、贸易摩擦阶段性改善、5G资本开支加速落地及5G手机推出对于相关主题和产业链投资提供更多支持、科创板推出利好市场情绪尤其是科技板块预期改善等因素影响,预计下半年市场环境较当前将有所改善,尽管企业盈利增速仍有下行压力,但情绪修复带来的估值提振对于市场的积极效应将更为明显。风格切换方面,预计下半年市场风格将转向消费、成长相对均衡的状态。 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构,负责制定公司所管理基金的基本估值政策,对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督,对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的,负责审查批准基金估值政策、方法和流程的变更和执行。确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定,确保基金资产估值的公平、合理,有效维护投资人的利益。估值委员会由公司分管估值业务的高级管理人员、督察长、投资总监、基金运营部负责人及合规与风险管理部负责人组成。 公司基金估值委员会下设基金估值工作小组,由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、数量研究员、风险管理人员、监察稽核人员及基金运营人员组成。 基金经理作为估值工作小组的成员之一,在基金估值定价过程中,充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议,参与估值方案提议的制定。但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 报告期内,本基金管理人未与任何第三方签定与估值相关的定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证,并经托管银行复核确认。 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《基金法》、《方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》及其他相关法律法规的规定,本报告期内,本基金未进行分红。 本基金截止本报告期末不存在根据基金合同约定应分配但尚未实施利润分配的情形。 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金连续二十个工作日出现资产净值低于五千万元。 托管人报告 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。本报告期,本基金未实施利润分配。 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 半年度财务会计报告(未经审计) 资产负债表 会计主体:方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金 报告截止日: 2019年6月30日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2019年6月30日 上年度末 2018年12月31日 资 产: 银行存款 6.4.7.1 9,287,203.65 - 结算备付金 354,162.02 - 存出保证金 28,099.62 - 交易性金融资产 6.4.7.2 116,347,798.07 - 其中:股票投资 - - 基金投资 116,347,798.07 - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 2,098.05 - 应收股利 - - 应收申购款 2,536,154.26 - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 128,555,515.67 - 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019年6月30日 上年度末 2018年12月31日 负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 133.15 - 应付赎回款 782,735.11 - 应付管理人报酬 3,535.40 - 应付托管费 707.09 - 应付销售服务费 24,486.70 - 应付交易费用 6.4.7.7 50,990.99 - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 78,702.73 - 负债合计 941,291.17 - 所有者权益: 实收基金 6.4.7.9 121,130,410.86 - 未分配利润 6.4.7.10 6,483,813.64 - 所有者权益合计 127,614,224.50 - 负债和所有者权益总计 128,555,515.67 - 注:1、截止2019年6月30日,方正富邦深证100ETF联接A基金份额净值为1.0597元,方正富邦深证100ETF联接C基金份额净值为1.0507元。基金份额总额121,130,410.86份,下属分级基金的份额总额分别为:方正富邦深证100ETF联接A基金份额总额37,608,558.09份,方正富邦深证100ETF联接C基金份额总额83,521,852.77份。 2、本基金合同于2019年1月24日生效。 利润表 会计主体:方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期:2019年1月24日(基金合同生效日)至2019年6月30日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2019年1月24日(基金合同生效日)至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 一、收入 2,942,710.26 - 1.利息收入 606,706.81 - 其中:存款利息收入 6.4.7.11 373,843.89 - 债券利息收入 473.27 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 232,389.65 - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 21,038.99 - 其中:股票投资收益 6.4.7.12 -344,682.71 - 基金投资收益 6.4.7.13 365,915.42 - 债券投资收益 6.4.7.14 -395.00 - 资产支持证券投资收益 6.4.7.14.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.15 - - 衍生工具收益 6.4.7.16 - - 股利收益 6.4.7.17 201.28 - 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 6.4.7.18 2,145,782.48 - 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.19 169,181.98 - 减:二、费用 473,705.61 - 1.管理人报酬 6.4.10.2.1 127,703.19 - 2.托管费 6.4.10.2.2 25,540.67 - 3.销售服务费 6.4.10.2.3 144,118.88 - 4.交易费用 6.4.7.20 93,989.87 - 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.税金及附加 - - 7.其他费用 6.4.7.21 82,353.00 - 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 2,469,004.65 - 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 2,469,004.65 - 注:本基金合同于2019年1月24日生效,无上年度可比期间数据。 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期:2019年1月24日(基金合同生效日)至2019年6月30日 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月24日(基金合同生效日)至2019年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 260,225,602.23 - 260,225,602.23 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 2,469,004.65 2,469,004.65 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列) -139,095,191.37 4,014,808.99 -135,080,382.38 其中:1.基金申购款 133,410,341.42 6,529,734.28 139,940,075.70 2.基金赎回款 -272,505,532.79 -2,514,925.29 -275,020,458.08 五、期末所有者权益(基金净值) 121,130,410.86 6,483,813.64 127,614,224.50 注:本基金合同于2019年1月24日生效,无上年度可比期间数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署: ______何亚刚______ ______潘丽______ ____刘潇____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 报表附注 基金基本情况 方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2018]1889号《关于准予方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金注册的批复》核准,由方正富邦基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集260,076,796.35元,业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)德师报(验)字(19)第00058号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于2019年1月24日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额260,225,602.23份基金份额,其中认购资金利息折合148,805.88份基金份额。本基金的基金管理人为方正富邦基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和《方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》并报中国证监会备案,本基金根据认购/申购费用、销售服务费用收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认购/申购费用,但不从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为A类基金份额;从本类别基金资产中计提销售服务费,并不收取认购/申购费用的基金份额,称为C类基金份额。本基金两类基金份额分别设置代码,分别公布基金份额净值和基金份额累计净值。投资者在认购/申购基金份额时可自行选择认购/申购的基金份额类别。 本基金为方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标ETF”)的联接基金。目标ETF是采用完全复制策略实现对深证100价格指数紧密跟踪的被动指数基金,本基金主要通过投资于目标ETF,实现对业绩比较基准的紧密跟踪,力争净值增长率与业绩比较基准收益率之间的日均跟踪偏离度不超过0.3%,年跟踪误差不超过4%。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于目标ETF基金份额、标的指数成份股、备选成份股。此外,为更好地实现投资目标,本基金可少量投资于非成份股(包括中小板、创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票)、债券(包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债、中期票据、短期融资券、超短期融资券等)、货币市场工具、债券回购、资产支持证券、银行存款、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金投资组合资产配置比例为:投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%,每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券,其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:深证100价格指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税后)×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人方正富邦基金管理有限公司于2019年8月27日批准报出。 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则以及相关规定(以下简称“企业会计准则”)及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2019年6月30日的财务状况以及2019年上半年的经营成果和基金净值变动情况。 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的会计差错更正。 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征增值税;2018年1月1日起,公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税行为,以基金管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税; (2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税; (3)对基金取得的股票股息、红利收入,由上市公司在收到相关扣收税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳;从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,其股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税; (4)对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,暂不缴纳企业所得税; (5)对于基金从事A股买卖,出让方按0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税,对受让方不再缴纳印花税; (6)本基金分别按实际缴纳的增值税额的7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 关联方关系 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 方正富邦基金管理有限公司(“方正富邦基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司("中国建设银行") 基金托管人、基金销售机构 方正证券股份有限公司("方正证券") 基金管理人的股东、基金销售机构 富邦证券投资信托股份有限公司 基金管理人的股东 北京方正富邦创融资产管理有限公司("方正富邦创融") 基金管理人的控股子公司 方正富邦深证100交易型开放式指数证券投资基金 本基金是该基金的联接基金 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 通过关联方交易单元进行的交易 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年1月24日(基金合同生效日)至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 方正证券 105,041,784.19 100.00% - - 债券交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年1月24日(基金合同生效日)至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 方正证券 520,669.00 100.00% - - 债券回购交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年1月24日(基金合同生效日)至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 回购成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 方正证券 120,000,000.00 100.00% - - 基金交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年1月24日(基金合同生效日)至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 成交金额 占当期基金 成交总额的比例 成交金额 占当期基金 成交总额的比例 方正证券 18,170,668.80 100.00% - - 权证交易 无。 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年1月24日(基金合同生效日)至2019年6月30日 当期 佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 方正证券 76,817.32 100.00% 50,990.99 100.00% 关联方报酬 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月24日(基金合同生效日)至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 127,703.19 - 其中:支付销售机构的客户维护费 109,287.19 - 注:基金管理费按调整后的前一日基金资产净值的0.5%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.5%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为调整后的前一日基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值=前一日基金资产净值-本基金持有的深证100ETF前一日公允价值,金额为负时以零计。 基金管理费每日计提,按月支付;由基金托管人于次月前5个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月24日(基金合同生效日)至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 25,540.67 - 注:基金托管费按调整后的前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.1%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为调整后的前一日基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值=前一日基金资产净值-本基金持有的深证100ETF前一日公允价值,金额为负时以零计。 基金托管费每日计提,按月支付;由基金托管人于次月前5个工作日内从基金资产中一次性支取。 销售服务费 单位:人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2019年1月24日(基金合同生效日)至2019年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 方正富邦深证100ETF联接A 方正富邦深证100ETF联接C 合计 中国建设银行 0.00 56,410.62 56,410.62 方正证券 0.00 66,812.10 66,812.10 方正富邦基金 0.00 8,870.73 8,870.73 合计 0.00 132,093.45 132,093.45 注:本基金A类基金份额不收取销售服务费,C类基金份额的销售服务费年费率为0.40%,按C类基金份额前一日基金资产净值的0.40%年费率计提。 销售服务费的计算方法如下: H=E×0.40%÷当年天数 H 为C类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为C类基金份额前一日基金资产净值 基金销售服务费每日计提,按月支付,由基金托管人于次月前5个工作日内从基金资产中一次性支取。 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 各关联方投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2019年1月24日(基金合同生效日)至2019年6月30日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 9,287,203.65 59,987.88 - - 注:本基金的银行存款由基金托管人建设银行保管,按银行同业利率计息。 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 其他关联交易事项的说明 于本报告期末,本基金分别持有90,521,900份目标ETF基金份额,占其总份额的比例分别为80.65%。 期末( 2019年6月30日 )本基金持有的流通受限证券 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 银行间市场债券正回购 无。 交易所市场债券正回购 无。 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值接近于公允价值。 (1)公允价值 (b)以公允价值计量的金融工具 (i) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (ii) 各层次金融工具公允价值 于2019年6月30日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币116,347,798.07元,无属于第二层次和第三层次的余额。 (iii) 公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iv) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 投资组合报告 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 2 基金投资 116,347,798.07 90.50 7 银行存款和结算备付金合计 9,641,365.67 7.50 8 其他各项资产 2,566,351.93 2.00 9 合计 128,555,515.67 100.00 期末按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票投资。 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于管理人网站的半年度报告正文。 报告期内股票投资组合的重大变动 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%) 1 000651 格力电器 6,922,953.00 5.42 2 000333 美的集团 5,220,529.00 4.09 3 000858 五 粮 液 4,782,647.00 3.75 4 300498 温氏股份 3,893,914.00 3.05 5 000002 万 科A 3,649,784.00 2.86 6 000001 平安银行 3,096,207.03 2.43 7 002415 海康威视 3,012,698.00 2.36 8 000725 京东方A 2,800,393.00 2.19 9 300059 东方财富 2,046,994.00 1.60 10 000063 中兴通讯 2,022,079.00 1.58 11 002304 洋河股份 1,848,340.00 1.45 12 000661 长春高新 1,762,244.00 1.38 13 000568 泸州老窖 1,612,122.00 1.26 14 002230 科大讯飞 1,576,408.14 1.24 15 002142 宁波银行 1,561,050.36 1.22 16 002475 立讯精密 1,505,709.65 1.18 17 000338 潍柴动力 1,486,767.00 1.17 18 002027 分众传媒 1,412,118.00 1.11 19 000776 广发证券 1,334,988.00 1.05 20 002594 比亚迪 1,284,076.76 1.01 注:本项的“买入金额”均按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%) 1 000651 格力电器 314,500.00 0.25 2 000333 美的集团 308,592.00 0.24 3 300498 温氏股份 212,238.00 0.17 4 000858 五 粮 液 184,224.00 0.14 5 000002 万 科A 182,672.00 0.14 6 002415 海康威视 173,628.00 0.14 7 300760 迈瑞医疗 169,127.00 0.13 8 000725 京东方A 154,376.00 0.12 9 000001 平安银行 152,580.00 0.12 10 300059 东方财富 117,152.00 0.09 11 000063 中兴通讯 100,000.00 0.08 12 002304 洋河股份 92,551.00 0.07 13 002230 科大讯飞 92,298.00 0.07 14 000661 长春高新 84,577.00 0.07 15 002450 *ST康得 81,495.00 0.06 16 002027 分众传媒 75,870.00 0.06 17 000776 广发证券 75,625.00 0.06 18 002142 宁波银行 71,460.00 0.06 19 002475 立讯精密 69,464.00 0.05 20 000538 云南白药 68,972.00 0.05 注:本项的“卖出金额”均按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 99,711,759.19 卖出股票收入(成交)总额 5,330,025.00 注:本项"买入股票成本"、"卖出股票收入"均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位:人民币元 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 方正富邦深证100ETF 股票型 交易型开放式(ETF) 方正富邦基金管理有限公司 116,347,798.07 91.17 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有股指期货。 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 投资组合报告附注 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,前十名证券的发行主体未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明 本基金投资的前十名股票中,没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 28,099.62 4 应收利息 2,098.05 5 应收申购款 2,536,154.26 9 合计 2,566,351.93 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期前十名股票中不存在流通受限情况。 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 基金份额持有人信息 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 方正富邦深证100ETF联接A 7,187 5,232.86 460,854.28 1.23% 37,147,703.81 98.77% 方正富邦深证100ETF联接C 18,223 4,583.32 29,665.93 0.04% 83,492,186.84 99.96% 合计 25,044 4,836.70 490,520.21 0.40% 120,639,890.65 99.60% 注:(1)方正富邦深证100ETF联接A:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额占总份额比例,分别为机构投资者持有方正富邦深证100ETF联接A份额占方正富邦深证100ETF联接A总份额比例、个人投资者持有方正富邦深证100ETF联接A份额占方正富邦深证100ETF联接A总份额比例; (2)方正富邦深证100ETF联接C:机构投资者持有份额占总份额比例、个人投资者持有份额占总份额比例,分别为机构投资者持有方正富邦深证100ETF联接C份额占方正富邦深证100ETF联接C总份额比例、个人投资者持有方正富邦深证100ETF联接C份额占方正富邦深证100ETF联接C总份额比例。 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 方正富邦深证100ETF联接A 29.85 0.0000% 方正富邦深证100ETF联接C 2,926.27 0.0000% 合计 2,956.12 0.0000% 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金基金经理未持有本基金。 开放式基金份额变动 单位:份 项目 方正富邦深证100ETF联接A 方正富邦深证100ETF联接C 基金合同生效日(2019年1月24日)基金份额总额 16,151,766.01 244,073,836.22 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 43,424,205.23 89,986,136.19 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 21,967,413.15 250,538,119.64 本报告期期末基金份额总额 37,608,558.09 83,521,852.77 重大事件揭示 基金份额持有人大会决议 本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,基金管理人的专门基金托管部门无重大人事变动。 托管人中国建设银行2019年6月4日发布公告,聘任蔡亚蓉为中国建设银行股份有限公司资产托管业务部总经理。 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 基金投资策略的改变 本基金本报告期投资策略未发生改变。 为基金进行审计的会计师事务所情况 德勤华永会计师事务所为本基金提供审计服务,报告期内未发生变更。 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金的基金管理人及其高级管理人员没有受到稽查或处罚等情况。 本报告期内本基金的基金托管人及其高级管理人员没有受到稽查或处罚等情况。 基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 方正证券 5 105,041,784.19 100.00% 76,817.32 100.00% - 注:1.为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即: ⅰ经营行为规范,在近一年内无重大违规行为。 ⅱ公司财务状况良好。 ⅲ有良好的内控制度,在业内有良好的声誉。 ⅳ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告, 并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告。 ⅴ建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。 2.券商专用交易单元选择程序: ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估 本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。 ⅱ协议签署及通知托管人 本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的比例 成交金额 占当期基金 成交总额的比例 方正证券 520,669.00 100.00% 120,000,000.00 100.00% - - 18,170,668.80 100.00% 影响投资者决策的其他重要信息 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投资者类别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占比 机构 1 20190124-20190225 0.00 110,004,950.00 110,004,950.00 0.00 0.00% 产品特有风险 本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形,在市场流动性不足的情况下,如遇投资者巨额赎回或集中赎回,可能会引发基金净值剧烈波动,甚至引发基金的流动性风险,基金管理人可能无法及时变现基金资产,基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。在极端情况下,若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金,可能导致在其赎回后本基金资产规模连续六十个工作日持续低于5000万元,基金可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。 方正富邦基金管理有限公司 2019年8月27日