建信鑫荣回报灵活配置混合型协议
2019-12-31 文字大小 【 】 【打印
            

建信鑫荣回报灵活配置混合型


协议





基金管理人:建信基金管理有限责任公司
基金托管人:广发证券股份有限公司
目 录
一、基金托管协议当事人 ........................................................................................................4
二、基金托管协议的依据、目的和原则 ................................................................................6
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................................................7
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ..........................................................................14
五、基金财产的保管 ..............................................................................................................15

..... ......
八、基金资产净值计算和会计核算 ......................................................................................24
..............................
.....
...................................... .....
十二、基金份额持有人名册的登记与保管 ..........................................................................34


十五、禁止行为 ......................................................................................................................39
六、托管协 议的变更
十九、托管协议的效力 ..........................................................................................................45
二十、其他事项 ......................................................................................................................46
二十一、托管协议的签订 ......................................................................................................47
鉴于建信基金管理有限责任公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续
的有限责任公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力,
拟募集发行建信鑫荣回报灵活配置混合型证券投资基金;
鉴于广发证券股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的证
券公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力;
鉴于建信基金管理有限责任公司拟担任建信鑫荣回报灵活配置混合型证券

信 灵
为明确建信鑫荣回报灵活配置混合型证券投资基金的基金管理人和基金托
协议;活配置

(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义;

若有抵触应以基金合同为准,并依其条款解释。



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一、基金托管协议当事人
(一)基金管理人
名称:建信基金管理有限责任公司
注册地址:北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心16层
办公地址:北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心16层
邮政编码:100033


批准设立机关及批准设立文号:中国证券监督管理委员会、中国证监会证监



存续期间:持续经营


(二)基金托管人
名称:广发 证券股份
邮政编码:510075
法定代表人:孙树明
成立时间:1994年1月21日
批准设立机关和批准设立文号:中国人民银行广东省分行粤银管字【1991】
第133号
基金托管资格批准文号:证监许可【2014】510号
注册资本:人民币7,621,087,664元
存续期间:长期
4
经营范围:证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财
务顾问;证券承销与保荐;证券自营;融资融券;证券投资基金代销;证券投资
基金托管;为期货公司提供中间介绍业务;代销金融产品;股票期权做市。(依
法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)








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二、基金托管协议的依据、目的和原则
(一)订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金
法》”) 、《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称《运作办法》)、《公
开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称“《流动性风险管
理规定》”)、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号<托管协议的内容与

金 他
(二)订立托管协议的目的
与基金露及相

份额持有人的合法 权
(三)订立托管协议的原则


(四)解释
除非文义另 有所指,
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三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
(一)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资
范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的,
基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池和交易对手库,以便基
金托管人运用相关技术系统,对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标
准的约定进行监督,对存在疑义的事项进行核查。

括 发
和上市交易的国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、次级债、可转换债券、
)、股法律法

关规定。
基金的投资组合比例为:股票投资占基金资产的比例为0%–95%,投资于债


投资比例不得超过基金资产净值的3%,现金或者到期日在一年以内的政府债券
于基金资产 净值的5
更的,基金管理人在履行适当程序后,可以做出相应调整。
(二)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资、
融资、融券比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督:
1、股票投资占基金资产的比例为0%–95%,投资于债券、银行存款、货币
市场工具、现金、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资
的其他证券品种占基金资产的比例为5%-100%;
2、保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,
其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等;
3、本基金持有一家公司发行的证券,其市值不超过基金资产净值的10%;
7
4、本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券
的10%;
5、本基金持有的全部权证,其市值不得超过基金资产净值的3%;
6、本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证,不得超过该权证的10%;
7、本基金在任何交易日买入权证的总金额,不得超过上一交易日基金资产
净值的0.5%;
8、本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基


10、本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过
资基金

产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%;

12、本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。
期间,如果 其信用
个月内予以全 部卖出;
13、基金财产参与股票发行申购,本基金所申报的金额不超过本基金的总资
产,本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量;

债券回购到期后不得展期;
15、本基金参与股指期货交易依据下列标准建构组合:
(1)在任何交易日日终,持有的买入股指期货合约价值,不得超过基金资
产净值的10%;
(2)在任何交易日日终,持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和,
不得超过基金资产净值的95%,其中,有价证券指股票、债券(不含到期日在一
年以内的政府债券)、权证、资产支持证券、买入返售金融资产(不含质押式回
购)等;
(3)在任何交易日日终,持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股
8
票总市值的20%;
(4)基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值,合计(轧差
计算)应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定;
(5)在任何交易日内交易(不包括平仓)的股指期货合约的成交金额不得
超过上一交易日基金资产净值的20%;
(6)每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保
持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券,其中,现金


限证券有关问题的通知》(证监基金字【2006】141 号)及相关规定执行;
金资产基金(

的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可

流通股票的15%;本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的
该上市公司 可流通
资于流动性受 限资产的市值合计
因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致
使基金不符合该比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资;

持一致;
21、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
除上述第2、12、16、19、20项另有约定外,因证券市场波动、上市公司合
并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投
资比例的,基金管理人应当在10个交易日内进行调整,但中国证监会规定的特
殊情形除外。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符
合基金合同的有关约定。在此期间,基金的投资范围和投资策略应该符合基金合
同的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开
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始。
法律法规或监管部门取消或变更上述限制,如适用于本基金,基金管理人在
履行适当程序后,则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。
(三)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对本协议第
十五条第十一项基金投资禁止行为进行监督。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际
控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或
投资策 略,遵

平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意,并按法律法规予以
事会审年对关 议,并经过三分之

(四)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金管理

本基金适用 的银行
易对手所适用的交易结算方式。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银

行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场
交易对手名单进行更新,如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市

到基金托管人书面确认后,被确认调整的名单开始生效,新名单生效前已与本次
剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易,仍应按照协议进行结算。基金管理人
负责对交易对手的资信控制,按银行间债券市场的交易规则进行交易,基金托管
人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督,但不承担交易对手不
履行合同造成的损失。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交
易对手或交易方式进行交易时,基金托管人应及时提醒基金管理人,基金托管人
不承担由此造成的任何损失和责任。
(五)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金管理
人选择存款银行进行监督,并及时提供给基金托管人,基金托管人应据以对基金
投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。
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基金投资银行定期存款的,基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的
约定选择存款银行。
本基金投资银行存款应符合如下规定:
1、基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制,确保基金
银行存款业务账目及核算的真实、准确。
2、基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查,严格审查、复核
相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件,切实履行托管职责。
时,应严 格遵

结算等的各项规定。
存款银形式通 行时有违反有关法

纠正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在10个工作日内纠正的,

同时通知基 金管理
(六)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金资产

净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金
收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监

宣传推介材料上,则基金托管人对此不承担任何责任,并将在发现后立即报告中
国证监会。
(七)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资
流通受限证券进行监督。
1、基金投资流通受限证券的含义与上文流动性受限资产定义有所不同,应
遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》等有关法
律法规规定。
2、流通受限证券,包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发
行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证
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券,不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、
回购交易中的质押券等流通受限证券。
3、在首次投资流通受限证券之前,基金管理人应当制定相关投资决策流程、
风险控制制度、流动性风险控制预案等规章制度。基金管理人应当根据基金流动
性的需要合理安排流通受限证券的投资比例,并在风险控制制度中明确具体比例,
避免基金出现流动性风险。上述规章制度须经基金管理人董事会批准。上述规章
制度经董事会通过之后,基金管理人应当将上述规章制度以及董事会批准上述规


管人提供有关流通受限证券的相关信息,具体应当包括但不限于如下文件(如
批准证

销商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、锁定期、

间文件等。
5、基金托管人在监督基金管理人投资流通受限证券的过程中,如有充分理

由认为因市场出现剧烈变化导致基金管理人的具体投资行为可能对基金财产造
成较大风险,基金托管人有权要求基金管理人对该风险的消除或防范措施进行补

承担任何责任,并有权报告中国证监会。
6、基金管理人应保证基金投资的流通受限证券登记存管在本基金名下,并
确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的受限证券登记存管问题,
造成基金财产的损失或基金托管人无法安全保管基金财产的责任与损失,由基金
管理人承担。
7、如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关数据或者报
送了虚假的数据,导致基金托管人不能履行托管人职责的,基金管理人应依法承
担相应法律后果。除基金托管人未能依据基金合同及本协议履行职责外,因投资
流通受限证券产生的损失,基金托管人按照本协议履行监督职责后不承担上述损
失。
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(八)基金管理人应在基金首次投资中期票据前,与基金托管人签署相应的
风险控制补充协议,并按照法律法规的规定和补充协议的约定向基金托管人提供
经基金管理人董事会批准的有关基金投资中期票据的投资管理制度。
(九)基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中
违反法律法规和基金合同的规定,应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。
基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后
应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函,就基金托管人
证在规定 期限

理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金
现基金规定, 管理人依据交易程

立即通知基金管理人,并报告中国证监会。

执行核查。 对基金
在规定时间内答复并改正,或就基金托管人的疑义进行解释或举证;对基金托管

人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项,基金管理人应积极配
合提供相关数据资料和制度等。

无正当理由,拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等
手段妨碍对方进行有效监督,情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的,基
金托管人应报告中国证监会。
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四、基金管理人对基金托管人的业务核查
(一)基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事项包括
基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金
管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、
相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
(二)基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分

、 投
基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书
原因及人有权
对通
基金管理人的核查行 为
提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答


同时通知基金托管人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正
由,拒绝、 阻挠对方
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五、基金财产的保管
(一)基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程序作出的
合法合规指令,基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。

户 金
5、基金托管人根据基金管理人的指令,按照基金合同和本协议的约定保管
解决。产,应

基金财产没有到达基 金
管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的,基


基金财产。
(二)基金 募集期间
2、基金募集期满或基金停止募集时,募集的基金份额总额、基金募集金额、
基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后,基金管理人
应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金托管资金账户,同时在
规定时间内,聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资,出具验
资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为
有效。验资完成,基金管理人应将募集的属于本基金财产的全部资金划入基金托
管人为基金在具有托管资格的商业银行开立的资产托管专户中,基金托管人在收
到资金当日出具确认文件。
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3、若基金募集期限届满,未能达到基金合同生效的条件,由基金管理人按
规定办理退款等事宜,基金托管人应提供充分协助。
(三)基金资金账户的开立和管理
1、基金托管人应负责本基金的资金账户的开设和管理。
2、基金托管人可以本基金的名义在具有托管资格的商业银行开设本基金的
托管资金账户,并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行
预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动,包括但不限于
通过本基 金的

3、基金托管资金账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基
名义开活动。 立任何其他银行

4、基金托管资金账户的开立和管理应符合相关法律法规的有关规定。


(四)基金证券账户的开立和管理

1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司
为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。

得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3、 基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结
算备付金账户,并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一
级法人清算工作,基金管理人应予以积极协助。结算备付金的收取按照中国证券
登记结算有限责任公司的规定执行。
4、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责,账户资产
的管理和运用由基金管理人负责。
5、在本托管协议生效日之后,本基金被允许从事其他投资品种的投资业务,
涉及相关账户的开设、使用的,按有关规定开设、使用并管理;若无相关规定,
则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户开设、使用的规定。
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(五)债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后,基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责
任公司的有关规定,以基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司开立债券托
管与结算账户,并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管
人同时代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。
(六)其他账户的开立和管理
1、因业务发展需要而开立的其他账户,可以根据法律法规和基金合同的规
关规则 使用并

理。
等的保定期存 管

负责妥善保管,保管凭证由基金托管人持有。实物证券的购买和转让,由基金托

损坏、灭失 ,由此
人对托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。

(八)与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分别由基金管

托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限为基金合同终止后15
年,法律法规另有规定的从其规定。对于无法取得二份以上的正本的,基金管理
人应向基金托管人提供加盖授权业务章的合同传真件,未经双方协商或未在合同
约定范围内,合同原件不得转移,由基金管理人保管。
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六、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付
指令,基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
(一)基金管理人对发送指令人员的书面授权
1、基金管理人应指定专人、专用传真号码向基金托管人发送指令。
2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件,该文件中应含有相应的

字 权
附上法定代表人的书面授权文件。
权文件权文件
电话

4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务,其内容不得向被授


1、指令包括付款指令(含赎回、分红付款指令、银行间业务划款指令)以及
资金划拨指 令等。
(三)指令的发送、确认及执行的时间和程序
1、指令的发送
基金管理人发送指令应采用传真方式或其他基金管理人和基金托管人双方
书面共同确认的方式。
基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定,在其合法的经营权限和交易
权限内发送指令。
指令发出后,基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。
基金管理人应在交易结束后将全国银行间交易成交单加盖印章后及时传真
给基金托管人,并电话确认。
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基金管理人在发送指令时,应为基金托管人留出执行指令留出至少2个工作
小时。由基金管理人的原因造成的指令传输不及时、未能留出足够的划款时间,
未准备足够资金,致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。
2、指令的确认
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令,答复基金管理人的指令确认
电话。指令到达基金托管人后,基金托管人应指定专人根据资产管理人提供的授
权文件进行表面相符的形式审查,及时审慎验证有关内容及印鉴,基金托管人对
理人。

基金托管人对指令验证后,应及时办理。
指令时应立即 ,基金托管资金账

审核、查明原因,确认此交易指令无效。在及时通知后,基金托管人不承担因未

效性要求高 的指令
人,并给基金托管人预留充足的指令处理时间。

对于发送时资金不足的指令,托管人有权不予执行,基金管理人确认该指令
不予取消的,资金备足并以通知托管人的时间视为指令收到时间,因账户资金余

基金托管人发现指令错误,提示基金管理人改正后再予以执行,若由此造成
的延误损失由基金管理人承担。
(五)基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定,
或者违反基金合同约定的,应当拒绝执行,立即通知基金管理人。
若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政
法规和其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应暂缓执行指令,并立即通知
基金管理人,基金管理人收到通知后应及时核对并纠正;如相关交易已生效,则
应通知基金管理人在10个工作日内纠正,由此造成的损失由基金管理人承担。
(六)基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
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基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指令致使本基
金的利益受到损害,应在发现后,及时采取措施予以弥补,给基金份额持有人造
成损失的,对由此造成的直接经济损失负赔偿责任。
除因故意或过失致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外,基金托管人对执
行基金管理人的合法合规指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。
(七)授权通知的变更
1、基金管理人若对授权通知的内容进行修改,应当提前至少三个工作日电
知文件 ,在加

确认。变更授权通知文件在基金托管人收到相关文件传真件和基金管理人的电话
日内将 变更授权通知文件

2、基金托管人更改接受基金管理人指令的人员及联系方式,应至少提前1

理人电话确 认后生
(八)其他事项

1、基金托管人在接收指令时,应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与预留
的授权文件内容相符进行检查,如发现问题,应及时通知基金管理人。

执行基金管理人指令而引起的可能发生的损失,不由基金托管人负责。
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七、交易及清算交收安排
(一)选择代理证券买卖的证券经营机构
基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管
理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的
交易单元。本基金租用交易单元须经基金托管人书面同意。基金管理人和被选中
的证券经营机构签订委托协议,由基金管理人提前通知基金托管人。基金管理人

证 构
以披露,并将上述情况及基金专用交易单元号、佣金费率等基金基本信息以及变
因相关规则为


1、清算与交割


如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失,应由基金托管
责赔偿基金 的损失;
金管理人承担;如果由于基金管理人违反法律法规、交易规则的规定进行超买、
超卖等原因造成基金投资清算困难和风险,基金托管人发现后应立即通知基金管
理人,由基金管理人负责解决,由此给基金造成的损失由基金管理人承担。
基金管理人应采取合理措施,确保在T+1日12:00之前有足够的资金头寸用
于中国证券登记结算有限公司上海分公司和深圳分公司的资金结算。
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时,基金托
管资金账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时,基金托管
人有权拒绝基金管理人发送的划款指令,但应及时通知基金管理人。基金管理人
在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足
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的情况下,基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指令不
得拖延或拒绝执行。
2、交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式
(1)交易记录的核对
基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前,
必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实
际交易记录与会计账簿记录不一致,造成基金会计核算不完整或不真实,由此给


资金账目按日核实,账实相符。
种类和

账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一致。

月末相关各 方进行
(三)基金申购、赎回及转换业务处理的基本规定

1、基金份额申购、赎回及转换的确认、清算由基金管理人指定的注册登记
机构负责。

性负责。
3、基金管理人应保证其委托的注册登记机构必须于每个工作日15:00前向
基金托管人发送前一开放日上述有关数据,并保证相关数据的准确、完整。
4、注册登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据(包括电子
数据和盖章生效的纸制清算汇总表),如因各种原因,该系统无法正常发送,双
方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据,双方各自按有关
规定保存。
5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务,上述事宜由基
金管理人负责。
6、关于清算专用账户的设立和管理
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为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要,由基金管理人开立资金清算的专
用账户,该账户由注册登记机构管理。
(四)开放式基金申购、赎回和基金转换的资金清算
基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式。
如果当日基金为净应收款,基金管理人最晚不迟于款项交收日当日15:00
前将资金划往资产托管专户。基金托管人应及时查收资金是否到账,对于未准时
到账的资金,应及时通知基金管理人划付,因基金管理人的原因产生的责任不应


付。如果指令接收时,账户余额不足支付,以账户足额时间为指令接收时间。因
基金托,基金 管人不能按时拨付

(五)基金的融资融券




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八、基金资产净值计算和会计核算
(一)基金资产净值的计算及复核程序
1、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
基金份额净值是按照每个工作日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的
余额数量计算,精确到0.0001元,小数点后第5位四舍五入,由此产生的误差


2、复核程序
行估值人复核
后,
据基金合同和相关 法
外公布。


(1)对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,采用市价确定公允
;估值日无 市价,但
环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,应参考类
似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价,确定公允价值。
(3)当投资品种不存在活跃市场,应采用市场参与者普遍认同,或被以往
市场实际交易价格验证的估值技术,确定投资品种的公允价值。
(4)本基金可以采用第三方估值机构按照上述公允价值确定原则提供的估
值价格数据。
(5)如有充足理由认为按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,
基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估
值。
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(6)存在相关法律法规以及监管部门有相关规范的,从其规定。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程
序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知
对方,共同查明原因,双方协商解决。
根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人
承担。本基金的基金会计主责任方由基金管理人担任,基金托管人承担复核责任。
因此,就与本基金有关的会计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍
计算结果 对外

(1)基金管理人或基金托管人按上述(5)进行估值时,所造成的误差不作
司发送

力原因,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检

基金管理人 、基金
造成的影响。

(三)基金份额净值错误的处理方式
(1)当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生差错时,视为基金

值的0.25%时,基金管理人应当通知基金托管人并报中国证监会备案;错误偏差
达到基金份额净值的0.5%时,基金管理人应当公告;当发生净值计算错误时,
由基金管理人负责处理,由此给基金份额持有人和基金造成损失的,应由基金管
理人先行赔付,基金管理人按差错情形,有权向其他当事人追偿。
(2)当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行
赔偿时,基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任,经确认
后按以下条款进行赔偿:
①本基金的基金会计主责任方由基金管理人担任,基金托管人承担复核责任。
与本基金有关的会计问题,如经双方在平等基础上充分讨论后,尚不能达成一致
25
时,按基金管理人的建议执行,由此给基金份额持有人和基金造成的损失,由基
金管理人负责赔付。
②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告,而且
基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明,基金份额净值出
错且造成基金份额持有人损失的,应根据法律法规的规定对基金份额持有人或基
金支付赔偿金,就实际向基金份额持有人或基金支付的赔偿金额,基金管理人与
基金托管人按照过错程度各自承担相应的责任。
结果,虽 然多

金管理人的计算结果对外公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失,由基
(包括

等),基金托管人在履行正常复核程序后仍不能发现该错误,进而导致基金份额


(3)基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾

差,以基金管理人计算结果为准。
(4)前述内容如法律法规或监管机关另有规定的,从其规定处理。如果行

(四)暂停估值与公告基金份额净值的情形
(1)基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业
时;
(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基
金资产价值时;
(3)占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保
障基金份额持有人的利益,决定延迟估值时;
(4)当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场
价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,基金管理人经与基金
托管人协商确认后,决定暂停基金估值时;
26
(5)中国证监会和基金合同认定的其它情形。
(五)基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
(六)基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地
设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方
法存在分歧,应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符,暂时无法查找
基金管理 人的

1、财务报表的编制
真实、5工作 完整的基金财务会

度结束之日起15个工作日内编制完毕并予以公告;中期报告在会计年度半年终

同生效不足 2个月
告、中期报告或者年度报告。

2、报表复核
基金管理人在月度报表完成当日,将报表盖章后提供给基金托管人复核;基

应在收到后7个工作日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管
理人在中期报告完成当日,将有关报告提供给基金托管人复核,基金托管人应在
收到后30日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年
度报告完成当日,将有关报告提供基金托管人复核,基金托管人应在收到后45
日内完成复核,并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人和基金托管人之
间的上述文件往来均以传真的方式或双方商定的其他方式进行。
基金托管人在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金管理人和基金
托管人应共同查明原因,进行调整,调整以双方认可的账务处理方式为准;若双
方无法达成一致,以基金管理人的账务处理为准。核对无误后,基金托管人在基
金管理人提供的报告上加盖托管业务部门公章或者出具加盖托管业务专用章的
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复核意见书,双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布
公告之日之前就相关报表达成一致,基金管理人有权按照其编制的报表对外发布
公告,基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。
(八)基金管理人应每季向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和
编制结果。








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九、基金收益分配
基金管理人与基金托管人按照《基金合同》的约定处理基金收益分配。








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十、基金信息披露
(一)保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露,
拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《信息披露办
法》、《流动性风险管理规定》、基金合同及其他有关规定进行信息披露外,基
金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应


的义务所必要之外,不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息,并
务而需或基金

原因导致保密信息 被
开;


(二)信息披露的内容
基金的信息 披露主要
告和基金季度报告,以及临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、清算
报告、资产支持证券和股指期货的投资情况、投资非公开发行股票的相关公告、
中国证监会规定的其他信息。基金年度报告中的财务会计报告需经具有证券、期
货相关业务资格的会计师事务所审计后,方可披露。
(三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
1、职责
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益
为宗旨,诚实信用,严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜,
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对于本章第(二)条规定的应由基金托管人复核的事项,应经基金托管人复核无
误后,由基金管理人予以公布。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将应予披露的基金信息通过中
国证监会指定的全国性报刊和基金管理人的互联网网站等媒介披露。根据法律法
规应由基金托管人公开披露的信息,基金托管人将通过指定媒介公开披露。
当出现下述情况时,基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金信息:
(1)基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;
托管人无 法准

(3)法律法规规定、中国证监会或《基金合同》认定的其他情形。
息披露

基金托管人复核并确认后,由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的


依法必须披露的信息发布后,基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法

规规定将信息置备于各自住所,供社会公众查阅、复制。投资者可以免费查阅上
述文件。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管

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十一、基金费用
(一)基金管理费的计提比例和计提方法
基金管理费按基金资产净值的0.8%年费率计提。
在通常情况下,基金管理费按前一日基金资产净值0.8%年费率计提。计算
方法如下:
H=E×年管理费率÷当年天数


基金管理费每日计提,按月支付。基金管理人向基金托管人发送基金管理费
前3个假等,

方法
基金托管费按基金资产净值的0.2%年费率计提。


H=E×年托管费率÷当年天数
H为每日应 计提的基
划款指令,基金托管人复核无误后于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支
付给基金托管人。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
(三)银行汇划费用、基金的证券交易费用、证券账户开户费用和银行账户
维护费、基金合同生效后的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、基金合同
生效后与基金相关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费等根据有关法律法规、
基金合同及相应协议的规定,可以列入当期基金费用,由基金托管人从基金财产
中支付。
(四)不列入基金费用的项目
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或
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基金财产的损失;
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用;
3、《基金合同》生效前的相关费用;
4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项
目。
(五)本基金运作前产生的相关费用由管理人垫付,运作后由基金管理人向
基金托管人发送划付指令,经基金托管人复核后于次日起3个工作日内从基金财


在法律法规规定的范围内,基金管理人和基金托管人协商一致后,可酌情降
此项调实施日

(七)违规处理方式

基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他
列支费用时 ,基金
理由,基金托 管人可拒绝支付。

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十二、基金份额持有人名册的登记与保管
本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册,
包括基金合同生效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会
权益登记日、每年6月30日、12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持
有人名册的内容至少应包括持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由注册登记机构编制,由基金管理人审核并提交基金托

交 部
基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年6月30日
下月前事项日


基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册,保存期限为20


保管基金份额持有人名册,应按有关法规规定各自承担相应的责任。

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十三、基金有关文件档案的保存
(一)档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资
料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于15年,法
律法规另有规定的从其规定。


或约定方式将重大合同给基金托管人,并在十个工作日内将合同文本正本送达基
除外。

未变更的一方有义 务
任人接收相应文件。


法规另有规定的从其规定。

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十四、基金管理人和基金托管人的更换
(一)基金管理人的更换
1、基金管理人的更换条件
有下列情形之一的,基金管理人职责终止:
(1)基金管理人被依法取消基金管理资格;
(2)基金管理人被基金份额持有人大会解任;


2、基金管理人的更换程序
行: 管人或


(2)决议:基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提


管理人应当符合法律法规及中国证监会规定的资格条件;
(3)临时基 金管理
案;
(5)公告:基金管理人更换后,由基金托管人在更换基金管理人的基金份
额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告;
(6)交接:基金管理人职责终止的,基金管理人应当妥善保管基金管理业
务资料,及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续,
临时基金管理人或新任基金管理人应当及时接收。临时基金管理人或新任基金管
理人应与基金托管人核对基金资产总值;
(7)审计:基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审
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计费用在基金财产中列支;
(8)基金名称变更:基金管理人更换后,如果原任或新任基金管理人要求,
应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。
(二)基金托管人的更换
1、基金托管人的更换条件
有下列情形之一的,基金托管人职责终止:
(1)基金托管人被依法取消基金托管资格;


(4)法律法规及中国证监会规定的和基金合同规定的其他情形。
理人或

10%)的基金份额持有人提名;

议,该决议 须经参
三分之二以上(含三分之二)表决通过,决议自表决通过之日起生效。新任基金

托管人应当符合法律法规及中国证监会规定的资格条件;
(3)临时基金托管人:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时

案;
(5)公告:基金托管人更换后,由基金管理人在更换基金托管人的基金份
额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告;
(6)交接:基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和基金托管业
务资料,及时办理基金财产和托管业务移交手续,新任基金托管人或临时基金托
管人应当及时接收,新任基金托管人或临时基金托管人应与基金管理人核对基金
资产总值;
(7)审计:基金托管人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审
计费用从基金财产中列支。
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3、基金管理人与基金托管人同时更换
(1)提名:如果基金管理人和基金托管人同时更换,由单独或合计持有基
金总份额10%以上(含10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托
管人;
(2)基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行;
(3)公告:新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金
托管人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在指


金财产和基金托管业务前,原基金管理人或基金托管人应依据法律法规和《基金
不对基关职责 金份额持有人的

定收取基金管理费或基金托管费。

(四)本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定,凡是直
规则的部分 ,如法
管理人与基金托 管人协商一致并
内容进行修改和调整,无需召开基金份额持有人大会审议。

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十五、禁止行为
托管协议当事人禁止从事的行为,包括但不限于:
(一)基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产
从事证券投资。
(二)基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产。基金托管人不公平
地对待其托管的不同基金财产。

份 以
(四)基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损
、挪用

因职务便利获取的未 公
信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动。


款指令,或违规向基金托管人发出指令。
(九)基金 管理人、
基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
(十一)基金财产用于下列投资或者活动:
1、承销证券;
2、违反规定向他人贷款或者提供担保;
3、从事承担无限责任的投资;
4、买卖其他基金份额,但是中国证监会另有规定的除外;
5、向其基金管理人、基金托管人出资;
6、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;
7、依照法律、行政法规有关规定,由中国证监会规定禁止的其他活动。
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(十二)基金托管人对基金管理人的正常有效指令拖延或拒绝执行。
(十三)除根据基金管理人的指令或基金合同另有规定外,基金托管人不得
动用或处分基金财产。
(十四)法律法规和基金合同禁止的其他行为,以及依照法律、行政法规有
关规定,由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
法律法规或监管部门取消上述限制或禁止行为,如适用于本基金,则本基金
投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。








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十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
(一)托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致,可以对协议进行修改。修改后的新协议,其
内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备案。
(二)基金托管协议终止的情形
1、基金合同终止;

金 管基
权;
金合同


(1)自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立清算小组,基


相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清
组可以聘用 必要的工
持有人的合法权益。
(4)基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。
基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
2、基金财产清算程序
(1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金;
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;
(3)对基金财产进行估值和变现;
(4)制作清算报告;
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算
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报告出具法律意见书;
(6)将清算报告报中国证监会备案并公告。
(7)对基金剩余财产进行分配;
3、清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费
用,清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
4、基金财产按下列顺序清偿:


(3)清偿基金债务;
份额比定清偿 例进行分配。

5、基金财产清算的公告

师事务所审 计并由
证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后

5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。基金财产清算小组应当将清算报告
登载在指定网站上,并将清算报告提示性公告登载在指定报刊上。

规定的从其规定。
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十七、违约责任
(一)基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的,
应当承担违约责任。
(二)基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违反《基金法》
或者基金合同和本托管协议约定,给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,
应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任;因共同行为给基金财产或者基金份额


给基金资产造成损失的,应就直接损失进行赔偿,另一方当事人有权利及义务代
当事人


2、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则进行投资或不投资而造成


(四)当事人违约,另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施,
防止损失的 扩大。没
护基金份额持有人利益的前提下,基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
若基金管理人或基金托管人因履行本协议而被起诉,另一方应提供合理的必要支
持。
(六)由于不可抗力,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、
合理的措施进行检查,但是未能发现该错误的,由此造成基金财产或基金投资者
损失,基金管理人和基金托管人应当免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人
应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。
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十八、争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议,双方当事人应通过协商、调解解决,协商、
调解不能解决的,任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会,仲
裁地点为北京市,按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲
裁。仲裁裁决是终局的,对当事人均有约束力。
争议处理期间,双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责,各自继续

务 金
本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。






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十九、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下:
(一)基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案,
应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字,协议当事人
双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册的文
本为正式文本。


公告之日止。
议当事持二份
报有




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二十、其他事项
除本协议有明确定义外,本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未
尽事宜,当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。








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二十一、托管协议的签订
本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日。








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