东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金托管协议
2020-04-24 文字大小 【 】 【打印
            

东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金
托管协议
基金管理人:东吴基金管理有限公司
基金托管人:平安银行股份有限公司
二〇二〇年四月
目 录
一、基金托管协议当事人 .................................................................................................... 1
二、基金托管协议的依据、目的和原则 ......................................................................... 1
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ....................................................... 2
四、基金管理人对基金托管人的业务核查..................................................................... 7
五、基金财产的保管 ............................................................................................................. 7
六、指令的发送、确认及执行 ........................................................................................... 9
七、交易及清算交收安排 .................................................................................................. 10
八、基金资产净值计算和会计核算 ................................................................................ 12
九、基金收益分配 ................................................................................................................ 16
十、基金信息披露 ................................................................................................................ 17
十一、基金费用..................................................................................................................... 17
十二、基金份额持有人名册的保管 ................................................................................ 19
十三、基金有关文件档案的保存 ..................................................................................... 20
十四、基金管理人和基金托管人的更换 ....................................................................... 20
十五、禁止行为..................................................................................................................... 22
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ..................................................... 22
十七、违约责任..................................................................................................................... 24
十八、争议解决方式 ........................................................................................................... 24
十九、托管协议的效力 ....................................................................................................... 25
二十、其他事项..................................................................................................................... 25
二十一、托管协议的签订 .................................................................................................. 25
鉴于东吴基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任
公司,拟募集东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”
或“基金”);
鉴于平安银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行,
按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力;
鉴于东吴基金管理有限公司拟担任东吴中证可转换债券指数分级证券投资基
金的基金管理人,平安银行股份有限公司拟担任东吴中证可转换债券指数分级证
券投资基金的基金托管人;
为明确东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金的基金管理人和基金托管
人之间的权利义务关系,特制订本协议;
除非文义另有所指,本协议的所有术语与《东吴中证可转换债券指数分级证券
投资基金合同》(以下简称《基金合同》)中定义的相应术语具有相同的含义。若
有抵触应以《基金合同》为准,并依其条款解释。
一、基金托管协议当事人
(一)基金管理人
名称:东吴基金管理有限公司
住所:上海市浦东新区源深路279号(200135)
办公地址:上海市浦东新区源深路279号(200135)
法定代表人:邓晖
成立时间: 2004年9月2日
批准设立机关:中国证监会
批准设立文号:证监基金字[2004] 132号
经营范围: 基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务
注册资本:1亿元
组织形式:有限责任公司
存续期间:持续经营
(二)基金托管人
名称:平安银行股份有限公司(简称:平安银行)
住所:中华人民共和国广东省深圳市罗湖区深南东路5047 号
办公地址:广东省深圳市深南东路5047 号
法定代表人:谢永林
成立日期:1987 年12 月22 日。
组织形式:股份有限公司
注册资本: 5,123,350,416 元
存续期间:持续经营
基金托管资格批文及文号:中国证监会证监许可[2008]1037 号
联系人:李玉彬
联系电话:(0755) 2216 8677
经营范围:办理人民币存、贷、结算、汇兑业务;人民币票据承兑和贴现
各项信托业务;经监管机构批准发行或买卖人民币有价证券;发行金融债券;
代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;外汇存款、汇款;境内境
外借款;从事同业拆借;外汇借款;外汇担保;在境内境外发行或代理发行外币
有价证券;买卖或代客买卖外汇及外币有价证券、自营外汇买卖;贸易、非贸易
结算;办理国内结算;国际结算;外币票据的承兑和贴现;外汇贷款;资信调查、
咨询、见证业务;保险兼业代理业务;代理收付款项;黄金进口业务;提供信用
证服务及担保;提供保管箱服务;外币兑换;结汇、售汇;信用卡业务;经有关
监管机构批准或允许的其他业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、《证
券投资基金运作管理办法》(以下简称《运作办法》)、《证券投资基金销售管理办
法》(以下简称《销售办法》)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下
简称《信息披露办法》)、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7 号<托管协
议的内容与格式〉》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》、《东吴
中证可转换债券指数分级证券投资基金基金合同》(以下简称《基金合同》)及其
他有关规定。
订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、
投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义
务及职责,确保基金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有
人合法权益的原则,经协商一致,签订本协议。
除非本协议另有约定,本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的释
义部分具有相同含义。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
(一)基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权
1、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定,对下述基金
投资范围进行监督。
本基金将投资于以下金融工具:
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的
债券、货币市场工具、银行存款、因可转债转股所形成的股票、因所持股票所派
发的权证、因投资可分离债券而产生的权证以及法律法规或中国证监会允许基金
投资的其他金融工具,但须符合中国证监会的相关规定。
本基金主要投资于固定收益类金融工具,包括可转债(含分离交易可转债)、
国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、中小企业私募债、短期融资券、中
期票据、资产支持证券、次级债、地方政府债、政府机构债、债券回购、银行存
款等,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金融工具。
本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类资产,也不参与一级市场
新股或增发新股的申购。因可转债转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证、
因投资可分离债券而产生的权证,须在达到可交易状态日起10 个交易日内卖出。
本基金的投资组合比例为:投资于债券的比例不低于基金资产的80%,其中投
资于中证可转换债券指数的成份券及其备选成份券的比例不低于非现金基金资产
的80%;投资于股票和权证等非固定收益类证券的比例不高于基金资产的20%;现
金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%,其中,现金不包
括结算备付金、存出保证金、应收申购款等,其它金融工具的投资比例符合法律
法规和监管机构的规定。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人在履行适
当程序后,可以将其纳入投资范围。
2、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投
资比例进行监督:
(1)债券的投资比例不低于基金资产的80%,其中投资于中证可转换债券指
数的成份券及其备选成份券的比例不低于非现金基金资产的80%;
(2)投资于股票和权证等非固定收益类证券的比例不高于基金资产的20%;
(3)保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券;
其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等;
(4)本基金持有一家上市公司的股票,其市值不超过基金资产净值的10%;
(5)本基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券,不
超过该证券的10%;
(6)本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金
资产净值的40%;
(7)本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过
该资产支持证券规模的10%;本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券
的比例,不得超过该基金资产净值的10%;基金管理人管理的全部证券投资基金投
资于同一原始权益人的各类资产支持证券,不得超过其各类资产支持证券合计规
模的10%;本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过该基金资产净值的
20%;
(8)本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。
基金持有资产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评
级报告发布之日起3个月内予以全部卖出;
(9)本基金持有的同一中期票据的比例,不得超过该中期票据规模的10%;
(10)本基金投资于同一原始权益人的各类中期票据的比例,不得超过该基
金资产净值的10%;
(11)本基金不得违反基金合同中有关投资范围、投资策略、投资比例的规
定。
(12)本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开放
期的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司
可流通股票的15%;本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可
流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的30%;
(13)本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净
值的15%;因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外
的因素致使基金不符合前款所规定比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性
受限资产的投资;
(14)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围
保持一致;
(15)法律法规或监管部门对上述比例限制另有规定的,从其规定。
除上述第(3)、(8)、(13)、(14)项之外,因证券市场波动、上市公司合并、
基金规模变动、股权分置改革中支付对价等基金管理人之外的因素致使基金投资
比例不符合上述规定投资比例的,基金管理人应当在10个交易日内进行调整。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合
上述约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本托管协议生效之日起开始。
法律法规或监管部门取消上述限制,如适用于本基金,基金管理人在履行适
当程序后,则本基金投资不再受相关限制。
基金托管人依照上述规定对本基金的投资组合限制及调整期限进行监督。
3、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金投
资禁止行为进行监督:
根据法律法规的规定及《基金合同》的约定,本基金禁止从事下列行为:
(1)承销证券;
(2) 违反规定向他人贷款或提供担保;
(3)从事承担无限责任的投资;
(4)买卖其他基金份额,但国务院证券监督管理机构另有规定的除外;
(5)向基金管理人、基金托管人出资;
(6)从事内幕交易、操纵证券价格及其他不正当的证券交易活动;
(7)当时有效的法律法规、中国证监会及基金合同规定禁止从事的其他行为。
如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定,本基金管理人在履行适当程序
后可不受上述规定的限制。
4、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对基金管理人
参与银行间债券市场进行监督。
(1) 基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金管
理人参与银行间市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。
基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交易对
手的名单。基金托管人在收到名单后2个工作日内电话或回函确认收到该名单。
基金管理人应定期和不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进行更新。
基金托管人在收到名单后2个工作日内电话或书面回函确认,新名单自基金托管
人确认当日生效。新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交
易,仍应按照协议进行结算。
(2)基金托管人对于基金管理人参与银行间市场交易的交易方式的控制
基金管理人应按照审慎的风险控制原则,对银行间交易对手的资信状况进行
评估,控制交易对手的资信风险,确定与各类交易对手所适用的交易结算方式,在
具体的交易中,应尽力争取对基金有利的交易方式。由于交易对手资信风险引起的
损失,基金托管人不承担赔偿责任。
5、基金托管人对基金管理人选择存款银行进行监督。
基金投资银行定期存款的,基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的
约定,确定符合条件的所有存款银行的名单,并及时提供给基金托管人,基金托
管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。
本基金投资银行存款应符合如下规定:
(1)基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制,确保基金
银行存款业务账目及核算的真实、准确。
(2)基金管理人与基金托管人应根据相关规定,就本基金银行存款业务另行
签订书面协议,明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达与执
行、资金划拨、账目核对、到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、传递、
保管等流程中的权利、义务和职责,保护基金份额持有人的合法权益。
(3)基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查,严格审查、复核
相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件,切实履行托管职责。
(4)基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时,应严格遵守《基金法》、
《运作办法》等有关法律法规,以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等
的各项规定。
6、基金托管人对基金投资流通受限证券的监督
(1)基金投资流通受限证券,应遵守《关于规范基金投资非公开发行证券行
为的紧急通知》、《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知》
等有关法律法规规定,并与基金托管人签订《基金投资非公开发行股票等流通受
限证券风险控制补充协议》。
(2)流通受限证券,包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发
行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证
券,不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、
回购交易中的质押券等流通受限证券。
(3)基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前,向基金托管人提供经基
金管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制制
度。基金投资非公开发行股票,基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流动
性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和
投资比例控制情况。 基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上
述资料书面发至基金托管人,保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人
应在收到上述资料后两个工作日内,以书面或其他双方认可的方式确认收到上述
资料。
(4)基金投资流通受限证券前,基金管理人应向基金托管人提供符合法律法
规要求的有关书面信息,包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、发
行证券数量、发行价格、锁定期,基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本占基
金资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占资产净值的比例、资金划付时间
等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整,并应至少于拟执行投资指令前两个
工作日将上述信息书面发至基金托管人,保证基金托管人有足够的时间进行审核。
(5)基金托管人应对基金管理人提供的有关书面信息进行审核,基金托管人
认为上述资料可能导致基金投资出现风险的,有权要求基金管理人在投资流通受
限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明,并保留查看基金管理人
风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等备查资料的权利。
否则,基金托管人有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的,
基金托管人不承担任何责任,并有权报告中国证监会。
如基金管理人和基金托管人无法达成一致,应及时上报中国证监会请求解决。
如果基金托管人切实履行监督职责,则不承担任何责任。
7、基金托管人依据有关法律法规的规定、基金合同和本协议的约定对于基金
关联投资限制进行监督。
根据法律法规有关基金禁止从事的关联交易的规定,基金管理人和基金托管
人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的
公司名单及其更新,加盖公章并书面提交,并确保所提供的关联交易名单的真实
性、完整性、全面性。名单变更后基金管理人或基金托管人应及时发送对方,基
金管理人或基金托管人于2个工作日内电话或回函确认已知名单的变更。
若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法规
禁止基金从事的关联交易时,基金托管人应及时提醒基金管理人,若无法阻止关
联交易发生时,基金托管人有权向中国证监会报告。对于交易所场内已成交的违
规关联交易,基金托管人应按相关法律法规和交易所规则的规定进行结算,同时
向中国证监会报告。
8、基金托管人对基金投资中期票据的监督
(1) 基金投资中期票据应遵守《关于证券投资基金投资中期票据有关问题
的通知》等有关法律法规的规定,并与基金托管人签订《基金投资中期票据风险
控制补充协议》。
(2) 基金管理人应将经董事会批准的相关投资决策流程、风险控制制度以
及基金投资中期票据相关流动性风险处置预案提供给基金托管人,基金托管人对
基金管理人是否遵守相关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例的
情况进行监督。
基金管理人确定基金投资中期票据的,应根据《托管协议》及相关补充协议
的约定向基金托管人提供其托管基金拟购买中期票据的数量和价格、应划付的金
额等执行指令所需相关信息,并保证上述信息的真实、准确、完整。
基金托管人应对基金管理人提供的有关书面信息进行审核,基金托管人认为
上述资料可能导致基金投资出现风险的,有权要求基金管理人在投资中期票据前
就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明,并保留查看基金管理人风险管理
部门就基金投资中期票据出具的风险评估报告等备查资料的权利。否则,基金托管
人有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的,基金托管人不
承担任何责任,并有权报告中国证监会。
如基金管理人和基金托管人无法达成一致,应及时上报中国证监会请求解决。
如果基金托管人切实履行监督职责,则不承担任何责任。
9、基金托管人对基金投资中小企业私募债的监督
基金投资中小企业私募债券的,基金管理人应按照《托管协议的内容与格式》
准则的规定,与基金托管人签订风险控制补充协议。协议内容应包括基金托管人
对于基金管理人是否遵守相关制度、流动性风险和信用风险处置预案以及相关投
资额度和比例的情况进行监督等内容。
基金管理人应在基金首次投资中小企业私募债前将经董事会批准的相关投资
决策流程、风险控制制度以及基金投资中小企业私募债券相关流动性风险处置预
案提供给基金托管人。
10、基金托管人根据法律法规的规定及《基金合同》和本协议的约定,对基
金投资其他方面进行监督。
(二) 基金托管人应根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金资产
净值计算、东吴可转债基金份额、可转债A份额、可转债B份额的基金份额净值
计、应收资金到账、基金费用开支及收入确认、基金收益分配、相关信息披露、
基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
(三)基金托管人在上述第(一)、(二)款的监督和核查中发现基金管理人违反
法律法规的规定、《基金合同》及本协议的约定,应及时通知基金管理人限期纠正,
基金管理人收到通知后应及时核对确认并于收到通知后十个工作日内以书面形式
对基金托管人发出回函并改正。在限期内,基金托管人有权随时对通知事项进行复
查。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金托管人应
及时向中国证监会报告。
(四)基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规、《基金合同》及本
协议的规定,应当拒绝执行,立即通知基金管理人,并依照法律法规的规定及时向
中国证监会报告。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反
法律法规和其他有关规定,或者违反《基金合同》、本协议约定的,应当立即通知基
金管理人,并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。
(五)基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查,包括但不限于:
在规定时间内答复基金托管人并改正,就基金托管人的疑义进行解释或举证,对基
金托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的,基金管理人应积极
配合提供相关数据资料和制度等。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
根据《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议规定,基金管理人对
基金托管人履行托管职责的情况进行核查,核查事项包括但不限于基金托管人是
否安全保管基金财产、开立基金财产的资金账户和证券账户及债券托管账户,是
否及时、准确复核基金管理人计算的基金资产净值和东吴可转债基金份额、可转
债A份额、可转债B份额的基金份额净值,是否根据基金管理人指令办理清算交
收,是否按照法规规定和《基金合同》规定进行相关信息披露和监督基金投资运
作等行为。
基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金托
管人应积极配合基金管理人的核查行为,包括但不限于:提交相关资料以供基金
管理人核查托管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复并改正。
基金管理人发现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资产、
未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基
金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定的,应及时以书面形式通知基金托管
人在限期内纠正,基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人
发出回函。在限期内,基金管理人有权随时对通知事项进行复查,督促基金托管
人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的,基金管
理人应报告中国证监会。对基金管理人按照法规要求需向中国证监会报送基金监
督报告的,基金托管人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应立即报告中国证监会,同时
通知基金托管人在限期内纠正。
五、基金财产的保管
(一)基金财产保管的原则
1、基金托管人应安全保管基金财产,未经基金管理人的指令,不得自行运用、
处分、分配基金的任何资产。
2、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
3、基金托管人按照规定开立基金财产的资金账户、证券账户和债券托管账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整
和独立。
5、对于因为基金投资产生的应收资产和基金申购过程中产生的应收资产,应
由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人,到账日基金资
产没有到达基金银行存款账户的,基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进
行催收。由此给基金造成损失的,基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损
失。基金托管人对此不承担任何责任。
(二)基金合同生效前募集资金的验资和入账
1、基金合同生效前的募集资金应存放于专门账户,该账户由基金管理人开立
并管理。
2、基金募集期满或基金管理人宣布停止募集时,募集的基金份额总额、基金
募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定的,由基
金管理人在法定期限内聘请具有从事相关业务资格的会计师事务所对基金进行验
资,并出具验资报告,出具的验资报告应由参加验资的 2 名以上(含 2 名)中国注
册会计师签字方为有效。
3、基金管理人应将属于本基金财产的全部资金划入在基金托管人处为本基金
开立的基金银行账户中,并确保划入的资金与验资确认金额相一致。
(三)基金的银行账户的开设和管理
1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。
2、基金托管人以本基金的名义开设本基金的银行账户。本基金的银行预留印
鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动,包括但不限于投资、支
付赎回金额、支付基金收益、收取申购款,均需通过本基金的银行账户进行。
3、本基金银行账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户;亦不得使用本
基金的银行账户进行本基金业务以外的活动。
4、基金银行账户的管理应符合法律法规的有关规定。
(四)基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理
1、基金托管人应当代表本基金,以基金托管人和本基金联名的方式在中国证
券登记结算有限责任公司开设证券账户。
2、本基金证券账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托
管人和基金管理人不得出借或转让本基金的证券账户,亦不得使用本基金的证券
账户进行本基金业务以外的活动。
3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备
付金账户,用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券交易
所进行证券投资所涉及的资金结算业务。结算备付金的收取按照中国证券登记结
算有限责任公司的规定执行。
4、在本托管协议生效日之后,本基金被允许从事其他投资品种的投资业务的,
涉及相关账户的开设、使用的,若无相关规定,则基金托管人应当比照并遵守上述
关于账户开设、使用的规定。
(五)债券托管账户的开设和管理
1、募集资金经验资后,基金托管人负责在中央国债登记结算有限责任公司和
银行间市场清算所股份有限公司以本基金的名义开立债券托管账户,并由基金托
管人负责基金的债券及资金的清算。在上述手续办理完毕后,由基金托管人向人
民银行进行报备。基金管理人负责申请基金进入全国银行间同业拆借市场进行交
易,由基金管理人在中国外汇交易中心开设同业拆借市场交易账户。
2、基金管理人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间债券市场债券回购
主协议,协议正本由基金托管人保管,协议副本由基金管理人保存。
(六)其他账户的开设和管理
在本托管协议订立日之后,本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合
同》约定的其他投资品种的投资业务时,如果涉及相关账户的开设和使用,由基金
管理人协助托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定,开立有关账户。
该账户按有关规则使用并管理。
(七)基金财产投资的有关有价凭证的保管
基金财产投资的实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责
妥善保管。基金托管人对其以外机构实际有效控制的有价凭证不承担责任。
(八)与基金财产有关的重大合同的保管
基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重
大合同及有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正本
后 30 日内将一份正本的原件提交给基金托管人。除本协议另有规定外,基金管理
人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本,
以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同由基金管理
人与基金托管人按规定各自保管至少 15 年。
六、指令的发送、确认及执行
(一)基金管理人对发送指令人员的书面授权
基金管理人应事先书面通知(以下称“授权通知”)基金托管人有权发送指令
的人员名单、签字样本、预留印鉴和启用日期,注明相应的权限,并规定基金管
理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员身份的方法。基金管
理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章。基金管理人发出授权通知后,以
电话形式向基金托管人确认,授权通知自其上面注明的启用日期开始生效,在此
后三个工作日内基金管理人应将授权通知的正本送交基金托管人。
基金托管人收到授权通知后,将签字和印鉴与预留样本核对无误后,应在收
到授权通知当日电话向基金管理人确认。
基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务,其内容不得向授权人及
相关操作人员以外的任何人泄露。
(二)指令的内容
指令是基金管理人在运用基金资产时,向基金托管人发出的资金划拨及其他
款项收付的指令。指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账户信息、
收款行大额支付号等执行支付所需内容,加盖预留印鉴。
(三)指令的发送、确认和执行的时间和程序
基金管理人应按照《基金法》及其他有关法规、《基金合同》和本协议的规定,
在其合法的经营权限和交易权限内发送指令,发送人应按照其授权权限发送指令。
指令由“授权通知”确定的有权发送人代表基金管理人用传真的方式向基金托管
人发送。发送后基金管理人及时通过电话与基金托管人确认指令内容。基金管理
人至少应在15:30之前向基金托管人发送付款指令,15:30之后发送付款指令的,
基金托管人不能保证划账成功。如基金管理人要求当天某一时点到账,必须至少
提前2小时向基金托管人发送付款指令并与基金托管人电话确认。基金管理人指
令传输不及时,未能留出足够的执行时间,致使指令未能及时执行的,基金托管
人不承担由此导致的损失。基金管理人向基金托管人下达指令时,应确保基金银
行账户有足够的资金余额,对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人
发出的指令,基金托管人可不予执行,并立即通知基金管理人,基金托管人不承
担因为不执行该指令而造成损失的责任。基金管理人应将同业市场交易通知单加
盖印章后传真给基金托管人。对于被授权人发出的指令,基金管理人不得否认其
效力。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认指令的有效后,方可执行指
令。指令执行完毕后,基金托管人应及时通知基金管理人。基金托管人仅根据基
金管理人的授权文件对指令进行表面相符性的形式审查,对其真实性不承担责任。
(四)基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形主要包括:指令要素错误、无投资行为的指
令、预留印鉴错误等情形。
基金托管人发现基金管理人的指令错误时,有权拒绝执行,并及时通知基金管
理人改正。对基金管理人更正并重新发送后的指令经基金托管人核对确认后方能
执行。
(五)基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时,如发现基金管理人的投资指
令违反有关基金的法律法规、《基金合同》、本协议的规定,如交易未生效,则不
予执行并立即通知基金管理人;如交易已生效,则以书面形式通知基金管理人限
期纠正,并报告中国证监会。基金管理人收到通知后应及时核对,并以约定形式
向基金托管人反馈,由此造成的损失由基金管理人承担。
基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时,如发现投资指令有可能违反
法律法规、《基金合同》、本协议的规定,应暂缓执行指令,通知基金管理人改正。
如果基金管理人拒不改正,基金托管人有权向中国证监会报告。
(六)基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及时按照基金管理人发送的正常
有效指令执行,给基金份额持有人造成损失的,应负赔偿责任。
(七)更换被授权人的程序
基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限,必须提前至少三个工
作日,使用传真向基金托管人发出加盖公章的被授权人变更通知,注明启用日期,
同时电话通知基金托管人。被授权人变更通知自其上面注明的启用日期起开始生
效。基金管理人对授权通知的内容的修改自启用日期起生效。基金管理人在此后
三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。
如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权,并且书面通知基金
托管人,则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员无权发送的指令,或超
权限发送的指令,基金管理人不承担责任。
七、交易及清算交收安排
(一)选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序
基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。
(1)选择标准
1)资历雄厚,信誉良好。
2)财务状况良好,经营行为规范,最近一年未发生重大违规行为而到有关管
理机关的处罚。
3)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密
的要求。
4)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进
行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务。
5)研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时、定期、全面
地为本基金提供相关信息服务,并能根据基金投资的特定要求,提供专题研究报
告。
(2)选择程序
基金管理人根据以上标准进行考察后选择证券经营机构。基金管理人应代表
基金与被选择的证券经营机构签订交易单元租用协议。基金管理人应及时将基金
专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托
管人,并在法定信息披露公告中披露相关内容。
(二)基金的清算交收安排
1、资金划拨
对于基金管理人的资金划拨指令,基金托管人在复核无误后应在规定期限内
执行,不得延误。基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的资金划
拨指令时,基金银行账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足
时,基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令。基金管理人在发送划款指
令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间和在途时间。在基金资金头寸充足的
情况下,基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不
得拖延或拒绝执行。对超头寸的划款指令,基金托管人有权止付但应及时电话通
知基金管理人,由此造成的损失由基金管理人承担。
2、结算方式
支付结算以转账形式进行。如中国人民银行有更快捷、安全、可行的结算方
式,基金托管人可根据需要进行调整。
3、证券交易资金的清算
本基金投资于证券而发生的场内、场外交易的清算交割,由基金托管人负责
办理。
本基金证券投资的清算交割,由基金托管人通过登记结算机构办理。如因基
金托管人的自身原因在清算上造成基金资产的损失,应由基金托管人负责赔偿基
金的损失;如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券投资而造成基金投
资清算困难和风险的,基金托管人发现后应立即通知基金管理人,由基金管理人
负责解决,基金托管人应给予必要的配合,由此给基金造成的损失由基金管理人
承担。
基金托管人在完成相关登记结算公司通知的事项后应以书面形式通知基金管
理人。
由于基金管理人的原因造成基金无法按时支付证券清算款,按照登记结算机
构的有关规定办理。
4、投资中小企业私募债的清算
(1)上交所清算交收
基金管理人须在每个交易日14:00点前向基金托管人提供上交所中小企业私
募债的买卖清单(无固定格式),并加盖预留印鉴以及授权人签字。买卖清单应包
含交易日期、交易场所、投资组合名称、投资组合对应的证券账号、债券代码、
成交数量、成交单价等内容。基金托管人将根据基金管理人提供的买卖清单进行
上交所的清算交割。若基金管理人提供了错误的买卖清单,由此造成的损失基金
托管人不承担责任。
对于基金管理人未能及时提供买卖清单但是登记公司PROP平台有记录的交
易,基金托管人将不会对该笔交易做清算交割。
(2)深交所清算交收
基金管理人无须提供买卖清单,基金托管人将根据登记公司深圳分公司提供
的数据接口进行清算交割。
(三)资金、证券账目及交易记录的核对
对基金的交易记录,由基金管理人按日进行核对。每日对外披露基金份额净
值之前,必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。
如果交易记录与会计账簿记录不一致,造成基金会计核算不完整或不真实,由此
导致的损失由基金的会计责任方承担。基金管理人每一交易日以双方认可的方式
在当日全部交易结束后,将编制的基金资金、证券账目传送给基金托管人,基金
托管人按日进行账目核对。
对实物券账目,相关各方定期进行账实核对。
基金托管人应定期核对证券帐户中的证券数量和种类。
双方可协商采用电子对账方式进行帐目核对。
(四)申购、赎回的资金清算、数据传递及托管协议当事人的责任
1、基金份额申购、赎回的确认,清算由基金管理人指定的注册登记机构负责。
2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给
基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性、
准确性、完整性负责。基金托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据基金管
理人指令及时划付赎回及转换款项。
3、基金管理人应在T+2日前将申购净额(不包含申购费)划至托管账户。
如申购净额未能如期到账,基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收,
由此给基金造成损失的,由责任方承担。基金管理人负责向责任方追偿基金的损
失。
4、基金管理人应及时向基金托管人发送赎回及转换资金的划拨指令。基金托
管人依据划款指令在T+3日(包含赎回产生的应付费用)划至基金管理人指定账
户。基金管理人应及时通知基金托管人划付。若赎回金额未能如期划拨,由此造
成的损失,由责任方承担。基金管理人负责向责任方追偿基金的损失。
(五) 基金收益分配的清算交收安排
1、基金管理人决定收益分配方案并通知基金托管人,经基金托管人复核后报
中国证监会备案并公告。
2、基金托管人和基金管理人对基金收益分配进行账务处理并核对后,基金管
理人应及时向基金托管人发送分发现金红利的划款指令,基金托管人依据划款指
令在指定划付日及时将资金划至基金管理人指定账户。
3、基金管理人在下达分红款支付指令时,应给基金托管人留出必需的划款时
间。
八、基金资产净值计算和会计核算
(一)基金资产净值的计算
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。
基金管理人按照基金合同约定分别计算基金资产净值、东吴可转债基金份额、
可转债A份额、可转债B份额的基金份额参考净值结果发送基金托管人,经基金
托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。
根据有关法律法规,基金资产净值、东吴可转债基金份额、可转债A份额、
可转债B份额的基金份额参考净值计算及基金会计核算的义务由基金管理人承担。
本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会计问题,
如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致意见的,按照基金管理
人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。
(二)基金资产估值方法
1、估值对象
基金所拥有的各类有价证券以及银行存款本息、备付金、保证金和其它资产
及负债。
2、估值方法
本基金按以下方式进行估值:
(1)股票估值方法
1)上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值;估值日无交
易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,以最近交易日的收盘价
估值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境发生了重大变化的,将参考
类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易日收盘价,确定公
允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允
价值的,应对最近交易日的收盘价进行调整,确定公允价值进行估值。
2)未上市股票的估值:
①首次发行的股票,采用估值技术确定公允价值进行估值,在估值技术
难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
②首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按估
值日其所在证券交易所上市的同一股票以第1)条确定的估值价格进行估值。
③送股、转增股、配股和公开增发新股等方式发行的股票,按估值日该
上市公司在证券交易所挂牌的同一流通股票以第1)条确定的估值价格进行
估值。
④ 非公开发行有明确锁定期的股票按如下方法进行估值:
A、估值日在证券交易所上市交易的同一股票以第1)条确定的估值价格
低于非公开发行股票的初始取得成本时,应采用在证券交易所上市交易的同
一股票以第1)条确定的估值价格作为估值日该非公开发行股票的价值;
B、估值日在证券交易所上市交易的同一股票以第1)条确定的估值价格
高于非公开发行股票的初始取得成本时,应按下列公式确定估值日该非公开
发行股票的价值:
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)/Dl (FV为估值日该非公开发行股票的价值;C为
该非公开发行股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,应于
除权日对其初始取得的成本作相应调整);P为估值日在证券交易所上市交易
的同一股票的市价;Dl为该非公开发行股票锁定期所含的交易所的交易天
数;Dr为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天
数,不含估值日当天。
3)国家有最新规定的,按其规定进行估值。
(2)债券估值方法
1)在证券交易所市场挂牌交易的实行净价交易的债券按估值日收盘价估
值,估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,以最近
交易日的收盘价估值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境发生了重大
变化的,将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易日
收盘价,确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价不能
真实地反映公允价值的,应对最近交易日的收盘价进行调整,确定公允价值
进行估值。
2)在证券交易所市场挂牌交易的未实行净价交易的债券按估值日收盘价
减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值,估值日无交易
的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,按最近交易日债券收盘价
减去所含的最近交易日债券应收利息后的净价进行估值;估值日无交易,但
最近交易日后经济环境发生了重大变化的,将参考类似投资品种的现行市价
(净价)及重大变化因素,调整最近交易日收盘价(净价),确定公允价值进
行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价(净价)不能真实地反映公允
价值的,应对最近交易日的收盘价(净价)进行调整,确定公允价值进行估值。
3)首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值,在估值
技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
4)在银行间债券市场交易的债券根据行业协会指导的处理标准或意见并
综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定其公允价
值进行估值。
5)交易所上市的中小企业私募债采用估值技术确定公允价值,在估值技
术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
6)国家有最新规定的,按其规定进行估值。
(3)权证估值方法
1)上市流通权证按估值日其所在证券交易所的收盘价估值;估值日无交
易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,以最近交易日的收盘价
估值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境发生了重大变化的,将参考
类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易日收盘价,确定公
允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允
价值的,应对最近交易日的收盘价进行调整,确定公允价值进行估值。
2)首次发行未上市的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难
以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
3)停止交易、但未行权的权证,采用估值技术确定公允价值进行估值。
4)因持有股票而享有的配股权证,以配股除权日起到配股确认日止,若
收盘价高于配股价,则按收盘价和配股价的差额进行估值,若收盘价低于配
股价,则估值为零。
5)国家有最新规定的,按其规定进行估值。
(4)资产支持证券的估值方法
1)交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允
价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
2)全国银行间市场交易的资产支持证券,根据行业协会指导的处理标准
或意见并综合考虑市场成交价、市场报价、流动性及收益率曲线等因素确定
其公允价值进行估值。
3)国家有最新规定的,按其规定进行估值。
(5)交易所上市的中小企业私募债采用估值技术确定公允价值,在估值技术
难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
(6)其他资产的估值方法
(7)在任何情况下,基金管理人如采用上述估值方法对基金财产进行估值,
均应被认为采用了适当的估值方法。但是,如基金管理人认为上述估值方法对基
金财产进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人在综合考虑市场各因素
的基础上,可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估
值。
基金管理人、基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序
以及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,发现方应及
时通知对方,以约定的方法、程序和相关法律法规的规定进行估值,以维护基金
份额持有人的利益。
基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。因此,就与本
基金有关的会计问题,本基金的会计责任方是基金管理人。如经相关各方在平等
基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,基金管理人有权按照其对基金净值
的计算结果对外予以公布。
(三)估值差错处理
当发生净值计算错误时,由基金管理人负责处理,由此给基金份额持有人和
基金造成损失的,由基金管理人对基金份额持有人或者基金先行支付赔偿金。基
金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任,经确认后按以下条
款进行赔偿。
1、如采用本协议第八章“基金资产净值及基金份额净值的计算与复核”中估
值方法的第(1)-(5)进行处理时,若基金管理人净值计算出错,基金托管人
在复核过程中没有发现,且造成基金份额持有人损失的,应根据法律法规的规定
对投资者或基金支付赔偿金,就实际向投资者或基金支付的赔偿金额,由基金管
理人与基金托管人按照管理费率和托管费率的比例各自承担相应的责任;
(2)如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果,虽然多次重新
计算和核对,尚不能达成一致时,为避免不能按时公布基金份额净值的情形,以
基金管理人的计算结果对外公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失以及
因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起的损失,由基金管理人负责赔付,
基金托管人不负赔偿责任;
(3)基金管理人、基金托管人按估值方法的第(6)项进行估值时,所造成
的误差不作为基金份额净值错误处理。
由于交易所及登记结算公司发送的数据错误,有关会计制度变化或由于其他
不可抗力原因,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施
进行检查,但是未能发现该错误的,由此造成的基金资产估值错误,基金管理人
和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要
的措施消除由此造成的影响。
针对净值差错处理,如果法律法规或证监会有新的规定,则按新的规定执行;
如果行业有通行做法,在不违背法律法规且不损害投资者利益的前提下,双方应
本着平等和保护基金份额持有人利益的原则重新协商确定处理原则
(四)基金账册的建立
基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后,应按照相关各方约定的同一
记账方法和会计处理原则,分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册,对相
关各方各自的账册定期进行核对,互相监督,以保证基金资产的安全。若双方对会
计处理方法存在分歧,应以基金管理人的处理方法为准。
经对账发现相关各方的账目存在不符的,基金管理人和基金托管人必须及时
查明原因并纠正,保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符,
暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的,以基金管理
人的账册为准。
(五)会计数据和财务指标的核对
双方应每个交易日核对账目,如发现双方的账目存在不符的,基金管理人和
基金托管人必须及时查明原因并纠正,确保核对一致。若当日核对不符,暂时无
法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的,以基金管理人的账
册为准。
(六)基金定期报告的编制和复核
基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编
制,应于每月终了后5个工作日内完成。
基金招募说明书的信息发生重大变更的,基金管理人应当在三个工作日内,
更新基金招募说明书并登载在指定网站上;基金招募说明书其他信息发生变更的,
基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的,基金管理人不再更新基金招募
说明书。
基金管理人应当在每年结束之日起三个月内,编制完成基金年度报告,将年
度报告登载在指定网站上,并将年度报告提示性公告登载在指定报刊上。基金年
度报告中的财务会计报告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所
审计。
基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内,编制完成基金中期报告,将
中期报告登载在指定网站上,并将中期报告提示性公告登载在指定报刊上。
基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内,编制完成基金季度报告,
将季度报告登载在指定网站上,并将季度报告提示性公告登载在指定报刊上。
《基金合同》生效不足2个月的,基金管理人可以不编制当期季度报告、中
期报告或者年度报告。
基金管理人在月度报表完成当日,对报表加盖公章后,以约定方式将有关报
表提供基金托管人;基金托管人在2个工作日内进行复核,并将复核结果书面或
其他约定方式通知基金管理人。基金管理人在季度报表完成当日,以约定方式将
有关报表提供基金托管人;基金托管人在5个工作日内进行复核,并将复核结果
反馈给基金管理人。基金管理人在中期报告完成当日,将有关报告提供基金托管
人,基金托管人在收到后20日内进行复核,并将复核结果反馈给基金管理人。基
金管理人在年度报告完成当日,将有关报告提供基金托管人,基金托管人在收到
后30日内复核,并将复核结果反馈给基金管理人。基金托管人在复核过程中,发
现双方的报表存在不符时,基金管理人和基金托管人应共同查明原因,进行调整,
调整以双方认可的账务处理方式为准。如果基金管理人与基金托管人不能于应当
发布公告之日前就相关报表达成一致,基金管理人有权按照其编制的报表对外发
布公告,基金托管人有权就相关情况报证监会备案。
基金托管人在对财务报表、季度报告、中期报告或年度报告复核完毕后,可
以出具复核确认书(盖章)或以其他双方约定的方式确认,以备有权机构对相关
文件审核检查。
九、基金收益分配
本基金(包括东吴转债份额、可转债A份额与可转债B份额)不进行收益分
配。
经基金份额持有人大会决议通过,并经中国证监会备案后,如果终止可转债A
份额与可转债B份额的运作,本基金将根据基金份额持有人大会决议调整基金的
收益分配规则。具体见基金管理人届时发布的相关公告。
十、基金信息披露
(一)保密义务
除按照《基金法》、《信息披露办法》、《基金合同》及中国证监会关于基金信
息披露的有关规定进行披露以外,基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的
信息以及从对方获得的业务信息应恪守保密的义务。基金管理人与基金托管人对
基金的任何信息,除法律法规规定之外,不得在其公开披露之前,先行对任何第三
方披露。但是,如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务:
1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开;
2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监会
等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
(二)基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序
基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承担
相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼此
监督,保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。
本基金信息披露的文件,包括《基金合同》规定的定期报告、基金产品资料
概要、临时报告、基金净值信息、清算报告及中国证监会规定的其他必要的公告
文件,由基金管理人拟定并公布。
基金托管人应按本协议第八条第(六)款的规定对相关报告进行复核。基金
年报经有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计后方可披露。
本基金的信息披露公告,必须在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时
报》中选择一种报纸或证监会指定的其他媒介发布。
(三)暂停或延迟信息披露的情形
1、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资
产价值时;
3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障基
金份额持有人的利益,已决定延迟估值;
4、出现基金管理人认为属于会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的紧
急事故的任何情况时;
5、法律法规规定、中国证监会或《基金合同》认定的其他情形。
(四)本基金信息披露事项以法律法规及基金合同“第十八部分 基金的信息
披露”约定的内容为准。
十一、基金费用
(一)基金费用的种类
1、基金管理人的管理费;
2、基金托管人的托管费;
3、标的指数使用许可费;
4、基金上市费用;
5、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用;
6、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费;
7、基金份额持有人大会费用;
8、基金的证券交易或结算而产生的费用;
9、基金的银行汇划费用;
10、按照国家有关规定和《基金合同》约定,可以在基金财产中列支的其他
费用。
(二)基金费用计提方法、计提标准和支付方式
1、基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.70%年费率计提。管理费的计算方
法如下:
H=E×0.70 %÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,于次月前 5个工作
日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日
期顺延。
2、基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.2%的年费率计提。托管费的计算
方法如下:
H=E×0.2%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,于次月前 5个工作
日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。
3、标的指数使用许可费
指数使用许可费根据基金管理人与指数开发商签署的相关许可协议确定并调
整。在通常情况下,指数使用许可费按前一日基金资产净值的0.015%年费率计提。
计算方法如下:
H=E×0.015%÷当年天数
H为每日应计提的指数使用许可费,E为前一日的基金资产净值 。
指数使用许可费每日计提,按季支付。指数使用许可费的收取下限为每季度
人民币贰万伍仟元,基金设立当年,不足三个月的,按照三个月收费。
基金管理人可根据指数许可协议规定的费率、收费方式变更和基金份额持有
人的利益,对上述计提方式进行合理变更并公告。
上述“一、基金费用的种类中第3-10项费用”,根据有关法规及相应协议规
定,按费用实际支出金额列入当期费用,由基金托管人从基金财产中支付。
(三)不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用:
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基
金财产的损失;
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用;
3、《基金合同》生效前的相关费用;
4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项
目。
(四)基金管理费、基金托管费的调整
基金管理人和基金托管人可根据基金规模等因素协商一致,酌情调低基金管
理费率、基金托管费率,无须召开基金份额持有人大会。提高上述费率需经基金份
额持有人大会决议通过。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前三个工作日在
至少一种中国证监会指定媒介上刊登公告。
(五)基金管理费、基金托管费的复核程序、支付方式和时间。基金托管人对
不符合《基金法》、《运作办法》等有关规定以及《基金合同》的其他费用有权拒
绝执行。
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费等,根据本托管协议
和《基金合同》的有关规定进行复核。
基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费
划付指令,经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性
支付给基金管理人。
基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费
划付指令,基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支
付给基金托管人。
若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,支付日期顺延至
最近可支付日支付。
(六)如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和《基金
合同》、本协议的约定,从基金财产中列支费用,有权要求基金管理人做出书面解释,
如果基金托管人认为基金管理人无正当或合理的理由,可以拒绝支付。
十二、基金份额持有人名册的保管
基金管理人可委托基金注册登记人登记和保管基金份额持有人名册。基金份
额持有人名册的内容包括但不限于基金份额持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册,包括基金募集期结束时的基金份额持有人名册、基金
权益登记日的基金份额持有人名册、基金份额持有人大会登记日的基金份额持有
人名册、每年最后一个交易日的基金份额持有人名册,由基金注册登记人负责编
制和保管,并对基金份额持有人名册的真实性、完整性和准确性负责。
基金管理人应根据基金托管人的要求定期和不定期向基金托管人提供基金份
额持有人名册。
(一)基金管理人于《基金合同》生效日及《基金合同》终止日后10个工作
日内向基金托管人提供由注册登记人编制的基金份额持有人名册;
(二)基金管理人于基金份额持有人大会权利登记日后5个工作日内向基金
托管人提供由注册登记人编制的基金份额持有人名册;
(三)基金管理人于每年最后一个交易日后10个工作日内向基金托管人提供
由注册登记人编制的基金份额持有人名册;
(四)除上述约定时间外,如果确因业务需要,基金托管人与基金管理人商
议一致后,由基金管理人向基金托管人提供由注册登记人编制的基金份额持有人
名册。
基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册,并定期刻成光盘备
份,保存期限为15年。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金
托管业务以外的其他用途,并应遵守保密义务。若基金管理人或基金托管人由于
自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册,应按有关法规规定各自承担相应的
责任。
十三、基金有关文件档案的保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资
料,基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金
账册、会计报告、交易记录和重要合同等,保存期限不少于15年。
基金管理人签署重大合同文本后,应及时将合同文本正本送达基金托管人处。
基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真给基
金托管人。
基金管理人或基金托管人变更后,未变更的一方有义务协助接任人接收基金
的有关文件。
十四、基金管理人和基金托管人的更换
(一)基金管理人的更换
1、基金管理人的更换条件
有下列情形之一的,经中国证监会批准,可以更换基金管理人:
(1) 被依法取消基金管理人资格;
(2) 被基金份额持有人大会解任;
(3) 依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产;
(4) 法律法规和《基金合同》规定的其它情形。
2、更换基金管理人的程序
原基金管理人职责终止后,基金份额持有人大会需在六个月内选任新基金管
理人。在新基金管理人产生前,中国证监会可指定临时基金管理人。
(1) 提名:新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有东吴可转债基
金份额、可转债A份额与可转债B份额各级基金份额总数10%以上(含10%)基金
份额的基金份额持有人提名。
(2) 决议:基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名
的基金管理人形成决议,该决议需经参加大会的东吴可转债基金份额、可转债A
份额与可转债B份额的基金份额持有人及其代理人所持表决权的2/3以上(含2/3)
表决通过。新任基金管理人应当符合法律法规及中国证监会规定的资格条件。
(3) 临时基金管理人:新任基金管理人产生之前,由中国证监会指定临时基
金管理人。
(4)备案:基金份额持有人大会选任基金管理人的决议须经中国证监会备案
生效后方可执行;
(5)公告:基金管理人更换后,由基金托管人在中国证监会备案生效后2日
内在指定媒介公告。
(6) 交接:基金管理人职责终止的,应当妥善保管基金管理业务资料,及时
办理基金管理业务的移交手续,新基金管理人或者临时基金管理人应当及时接收。
新任基金管理人应与基金托管人核对基金资产总值和净值。
(7) 审计并公告:基金管理人职责终止的,应当按照规定聘请会计师事务所
对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审计费
用在基金财产中列支。
(8) 基金名称变更:基金管理人更换后,本基金应替换或删除基金名称中与
原基金管理人有关的名称或商号字样。
3、原基金管理人职责终止后,新基金管理人或基金临时管理人接受基金管理
业务前,原基金管理人和基金托管人需采取审慎措施确保基金财产的安全,不对
基金份额持有人的利益造成损失,并有义务协助新基金管理人或临时基金管理人
尽快恢复基金财产的投资运作。
(二)基金托管人的更换
1、基金托管人的更换条件
有下列情形之一的,经中国证监会批准,可以更换基金托管人:
(1) 被依法取消基金托管人资格;
(2) 被基金份额持有人大会解任;
(3) 依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产;
(4) 法律法规和《基金合同》规定的其它情形。
2、更换基金托管人的程序
原基金托管人职责终止后,基金份额持有人大会需在六个月内选任新基金托
管人。在新基金托管人产生前,中国证监会可指定临时基金托管人。
(1) 提名:新任基金托管人由基金管理人或代表10%以上东吴可转债基金份
额、可转债A份额与可转债B份额的基金份额持有人提名。
(2) 决议:基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名
的基金托管人形成决议,该决议需经参加大会的东吴可转债基金份额、可转债A
份额与可转债B份额的基金份额持有人及其代理人所持表决权的2/3以上(含2/3)
表决通过。新任基金托管人应当符合法律法规及中国证监会规定的资格条件。
(3) 临时基金托管人:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时基
金托管人。
(4)备案:基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须经中国证监会备案
生效后方可执行;
(5)公告:基金托管人更换后,由基金管理人在中国证监会备案生效后2日
内在指定媒介公告;
(6) 交接:基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和基金托管业务
资料,及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续,新基金托管人或者临时基
金托管人应当及时接收。新任基金托管人与基金管理人核对基金资产总值和净值。
(7) 审计并公告:基金托管人职责终止的,应当按照规定聘请会计师事务所
对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审计费
用在基金财产中列支。
3、原基金托管人职责终止后,新基金托管人或临时基金托管人接受基金财产
和基金托管业务前,原基金托管人和基金管理人需采取审慎措施确保基金财产的
安全,不对基金份额持有人的利益造成损失,并有义务协助新基金托管人或临时
基金托管人尽快交接基金资产。
(三) 基金管理人和基金托管人的同时更换程序
同时更换基金管理人和基金托管人,分别按照上述基金管理人和基金托管人
更换程序进行。
十五、禁止行为
本托管协议当事人禁止从事的行为,包括但不限于:
1、基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事
证券投资。
2、基金管理人、基金托管人不公平地对待其管理或托管的不同基金财产。
3、基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟
取利益。
4、基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。
5、基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金经营过程中任何尚未按法律法规
规定的方式公开披露的信息。
6、基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回、
分红资金的划拨指令,或违规向基金托管人发出指令。
7、基金托管人对基金管理人的正常有效指令拖延或拒绝执行。
8、基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立,其高级基金管理人员
相互兼职。
9、基金托管人私自动用或处分基金资产,根据基金管理人的合法指令、基金
合同或托管协议的规定进行处分的除外。
10、基金管理人、基金托管人不得利用基金财产用于下列投资或者活动:(1)
承销证券;(2)向他人贷款或者提供担保;(3)从事承担无限责任的投资;(4)买卖其
他基金份额,但是国务院另有规定的除外;(5)向其基金管理人、基金托管人出资或
者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券;(6) 买卖与其基金管理
人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大
利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券;(7)从事内幕交易、操纵证
券交易价格及其他不正当的证券交易活动;(8)依照法律法规有关规定,由中国证
监会规定禁止的其他活动。
11、法律法规和基金合同禁止的其他行为,以及依照法律法规有关规定,由中
国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
(一)托管协议的变更与终止
1、托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致,可以对协议的内容进行变更。变更后的托管协
议,其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证
监会备案后生效。
2、基金托管协议终止的情形
发生以下情况,本托管协议终止:
(1)《基金合同》终止;
(2)基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基金资产;
(3)基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管理人接管基金管理权;
(4)发生法律法规或《基金合同》规定的终止事项。
(二)基金财产的清算
1、基金财产清算组
自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立清算小组,基金管理
人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
(1)基金财产清算组组成:金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、
具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。
基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
(2)基金财产清算组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、
估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
2、基金财产清算程序
(1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金;
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;
(3)对基金财产进行估值和变现;
(4)制作清算报告;
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算报
告出具法律意见书;
(6)将清算报告报中国证监会备案并公告。
(7)对基金财产进行分配;
3、清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费
用,清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
4、基金剩余财产的分配
基金财产按如下顺序进行清偿
1)支付基金财产清算费用;
2)缴纳基金所欠税款;
3)清偿基金债务;
4)清算后如有余额,按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
如果本基金发生基金财产清算的情形,则依据基金财产清算的分配方案,将
基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基
金债务后,将优先满足可转债A份额的本金及应计收益分配,剩余部分(如有)
由可转债B份额的基金份额持有人根据其持有的基金份额比例进行分配。
(三)基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经具有证券、期
货相关业务资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证
监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5
个工作日内由基金财产清算小组进行公告,基金财产清算小组应当将清算报告登
载在指定网站上,并将清算报告提示性公告登载在指定报刊上。
(四)基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
十七、违约责任
(一)基金管理人或基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的,
应当承担违约责任。
(二)基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违反《基金法》
规定或者本托管协议约定,给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,应当分
别对各自的行为依法承担赔偿责任;因共同行为给基金财产或者基金份额持有人
造成损害的,应当承担连带赔偿责任。一方承担连带责任后有权根据另一方过错
程度向另一方追偿,但是发生下列情况,当事人可以免责:
1、基金管理人和/或基金托管人按照中国证监会的规定或当时有效的法律、
法规或规章、市场交易规则的作为或不作为而造成的损失等;
2、在没有故意或过失的情况下,基金管理人由于按照《基金合同》规定的投
资原则而投资或不投资而造成的损失等;
3、基金托管人对存放或存管在基金托管人以外机构的基金资产,由于该机构
欺诈、疏忽、过失或破产等原因给本基金资产造成的损失等;
4、当事人无法预见、无法抗拒、无法避免且在本协议由基金管理人、基金托
管人签署之日后发生的,使本协议当事人无法全部履行或无法部分履行本协议的
任何不可抗力事件,包括但不限于洪水、地震及其他自然灾害、战争、骚乱、火
灾、政府征用、没收、法律变化、突发停电或其他突发事件、证券交易所非正常
暂停或停止交易、中国人民银行结算系统故障、计算机系统故障、网络故障、通
讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及其他非基金托管人故意造成的意外事故。
如果由于本协议一方当事人(“违约方”)的违约行为给基金资产或基金投资
者造成损失,而另一方当事人(“守约方”)赔偿了基金资产或基金投资者的损失,
则守约方有权向违约方追索由此遭受的所有直接损失。
当事人一方违约,另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施,尽力防
止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的,不得就扩大的损失要
求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
由于不可抗力原因,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合
理的措施进行检查,但是未能发现该错误的,由此造成基金资产或基金投资者损
失,基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应
当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
(三)托管协议当事人违反托管协议,给另一方当事人造成损失的,应承担
赔偿责任。
(四)违约行为虽已发生,但本托管协议能够继续履行的,在最大限度地保
护基金份额持有人利益的前提下,基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
(五)本协议所指损失均为直接损失。
十八、争议解决方式
相关各方当事人同意,因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议,应通
过友好协商或者调解解决。托管协议当事人不愿通过协商、调解解决或者协商、
调解不成的,任何一方当事人均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会上
海分会,根据该会当时有效的仲裁规则进行仲裁,仲裁的地点在上海,仲裁裁决
是终局的,并对相关各方当事人均有约束力。仲裁费用由败诉方承担。
争议处理期间,相关各方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责,继续
忠实、勤勉、尽责地履行《基金合同》和本协议规定的义务,维护基金份额持有
人的合法权益。
本协议受中华人民共和国法律管辖。
十九、托管协议的效力
(一)基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的基金托管协议
草案,应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字,协议
当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会备
案的文本为正式文本。
(二)基金托管协议自《基金合同》成立之日起成立,自《基金合同》生效
之日起生效。基金托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国
证监会备案并公告之日止。
(三)基金托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
(四)基金托管协议一式6份,除上报中国证监会和中国银监会各1份外,
基金管理人和基金托管人分别持有2份,每份具有同等的法律效力。
二十、其他事项
本协议未尽事宜,当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。。
二十一、托管协议的签订
本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后,由该双方当事人在基金托管
协议上盖章,并由各自的法定代表人或授权代表签字,并注明基金托管协议的签订
地点和签订日期。
本页无正文,为《东吴中证可转换债券指数分级证券投资基金》的签字盖章页。
基金管理人:东吴基金管理有限公司(公章)
法定代表人或授权代表:
签订地点:
签 订 日: 年 月 日
基金托管人:平安银行股份有限公司(公章)
法定代表人或授权代表:
签订地点:
签 订 日: 年 月 日