农银汇理消费主题混合型证券投资基金托管协议
2020-05-29 文字大小 【 】 【打印
            

农银汇理消费主题混合型证券投资基金
托管协议
基金管理人:农银汇理基金管理有限公司
基金托管人:中国邮政储蓄银行股份有限公司
二○二○年五月
目 录
一、基金托管协议当事人 ············································································· 2
二、基金托管协议的依据、目的和原则 ··························································· 4
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ··············································· 5
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ······················································· 13
五、基金财产的保管 ·················································································· 14
六、指令的发送、确认及执行 ······································································ 18
七、交易及清算交收安排 ············································································ 21
八、基金资产净值计算和会计核算 ································································ 26
九、基金收益分配 ····················································································· 34
十、基金信息披露 ····················································································· 35
十一、基金费用 ························································································ 37
十二、基金份额持有人名册的登记与保管 ······················································· 39
十三、基金有关文件档案的保存 ··································································· 40
十四、基金管理人和基金托管人的更换 ·························································· 41
十五、禁止行为 ························································································ 44
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ·············································· 46
十七、违约责任 ························································································ 48
十八、争议解决方式 ·················································································· 49
十九、托管协议的效力 ··············································································· 50
二十、其他事项 ························································································ 51
二十一、托管协议的签订 ············································································ 52
鉴于农银汇理基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限
责任公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力,拟募集发行农银
汇理消费主题混合型证券投资基金;
鉴于中国邮政储蓄银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的
银行,按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力;
鉴于农银汇理基金管理有限公司拟担任农银汇理消费主题混合型证券投资基金的
基金管理人,中国邮政储蓄银行股份有限公司拟担任农银汇理消费主题混合型证券投资
基金的基金托管人;
为明确农银汇理消费主题混合型证券投资基金(以下简称“本基金”或“基金”)
的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系,特制订本托管协议;
除非另有约定,《农银汇理消费主题混合型证券投资基金基金合同》(以下简称“基
金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义;若有抵触应以基金合
同为准,并依其条款解释。
一、基金托管协议当事人
(一)基金管理人
名称:农银汇理基金管理有限公司
住所:中国(上海)自由贸易试验区银城路9号50层
办公地址:中国(上海)自由贸易试验区银城路9号50层
邮政编码:200120
法定代表人:许金超
成立时间: 2008年3月18日
批准设立机关及批准设立文号:中国证券监督管理委员会证监许可【2008】307号
组织形式: 有限责任公司
注册资本:1,750,000,001元人民币
存续期间:持续经营
经营范围:基金募集;基金销售;资产管理和中国证监会许可的其他业务(涉及许
可经营的凭许可证经营)
(二)基金托管人
名称:中国邮政储蓄银行股份有限公司
住所:北京市西城区金融大街3号
办公地址:北京市西城区金融街3号A座
邮政编码:100808
法定代表人:张金良
成立时间:2007年3月6日
批准设立机关及批准设立文号:中国银监会银监复【2006】484号
基金托管业务批准文号:证监许可【2009】673号
组织形式:股份有限公司
注册资金:810.31亿元人民币
存续期间:持续经营
经营范围:吸收公众存款;发放短期、中期、长期贷款;办理国内外结算;办理票据承兑和
贴现;发行金融债劵;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事同业
拆借;买卖、代理买卖外汇;从事银行卡业务;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险
业务;提供保险箱服务;经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。
二、基金托管协议的依据、目的和原则
(一)订立托管协议的依据
《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、《公开募集证券投资基
金运作管理办法》(以下简称《运作办法》)、《证券投资基金销售管理办法》(以下简称
《销售办法》)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称《信息披露办
法》)、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号<托管协议的内容与格式〉》、《公
开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(以下简称《流动性规定》)、《农银汇
理消费主题混合型证券投资基金基金合同》(以下简称基金合同)及其他有关规定订立。
(二)订立托管协议的目的
本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资运作、
净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责,确保基金
财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。
(三)订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金投资者合法权益
的原则,经协商一致,签订本协议。
(四)解释
除非文义另有所指,本协议的所有术语和简称与基金合同的释义部分具有相同含
义。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
(一)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资范围、
投资对象进行监督。基金托管人运用相关技术系统,对基金实际投资是否符合基金合同
关于证券选择标准的约定进行监督,对存在疑义的事项进行核查。
本基金主要投资于居民消费相关行业的上市公司,在严格控制风险的前提下,力争
为投资者创造超越业绩比较基准的回报。
本基金的投资范围为:具有良好流动性的金融工具,包括国内依法上市的股票(包
括中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行并上市的股票)、债券以及法律法规或
中国证监会允许基金投资的其它金融工具,但须符合中国证监会的相关规定。
本基金的投资组合比例为:股票投资比例范围为基金资产的60%-95%,其中投资
于消费相关行业股票的比例不低于股票投资的80%;除股票以外的其他资产投资比例范
围为基金资产的5%-40%。权证投资比例范围为基金资产净值的0%-3%,现金或到期
日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的5%,其中,现金不包括结算
备付金、存出保证金、应收申购款等。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序
后,可以将其纳入投资范围。
基金托管人严格根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资范围、投
资对象进行监督,基金管理人仍违反法律法规规定或基金合同约定的投资范围、投资对
象造成基金财产损失的,由基金管理人承担责任,基金托管人不承担任何责任。
(二)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资、融资、
融券比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督:
基金的投资组合将遵循以下限制:
1、本基金持有一家上市公司的股票,其市值不超过基金资产净值的10%;
2、本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券的10%;
3、本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证,不得超过该权证的10%;
4、本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净
值的40%;债券回购最长期限为1年,债券回购到期后不得展期;
5、股票投资比例范围为基金资产的60%-95%,其中投资于消费相关行业股票的比
例不低于股票投资的80%;除股票以外的其他资产投资比例范围为基金资产的5%-40%。
权证投资比例范围为基金资产净值的0%-3%;
6、现金或到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的5%,其中,
现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等;
7、本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基金资产
净值的10%;
8、本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的20%;
9、本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过该资产支
持证券规模的10%;
10、本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券,不
得超过其各类资产支持证券合计规模的10%;
11、本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基金持有资
产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评级报告发布之日起
3个月内予以全部卖出;
12、基金财产参与股票发行申购,本基金所申报的金额不超过本基金的总资产,本
基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量;
13、本基金在任何交易日买入权证的总金额,不得超过上一交易日基金资产净值的
0.5%;
14、本基金与基金管理人管理的其他全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开
放期的采取定期开放方式运作的基金)持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过
该上市公司可流通股票的15%;
15、本基金与基金管理人管理的其他全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通
股票,不得超过该上市公司可流通股票的30%;
16、本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。
因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金
不符合前述所规定比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资;
17、本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆
回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致;
18、法律法规、监管部门或基金合同规定的其他比例限制。
基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合
同的约定。在符合相关法律法规规定的前提下,除上述第6、11、16、17项之外,因证
券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使本基金投资比
例不符合上述各项规定的投资比例,基金管理人应当在10个交易日内调整完毕,以符合
上述比例限定。法律法规或监管部门另有规定的从其规定。
如果法律法规对基金合同约定的组合限制进行变更的,以变更后的规定为准。法律
法规或监管部门取消上述限制,如适用于本基金,在履行适当程序后,本基金投资不再
受相关限制。
以后如有法律法规或监管机构允许的其他基金投资品种,投资比例将遵从法律法规
或监管机构的规定。
基金托管人对基金投资的监督和检查自基金合同生效之日起开始。基金托管人严格
依照监督程序对基金投资、融资、融券比例进行监督,基金管理人仍违反法律法规规定
或基金合同约定的投资、融资、融券比例限制造成基金财产损失的,由基金管理人承担
责任,基金托管人不承担任何责任。
(三)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对下述基金投资禁止
行为进行监督。
根据法律法规的规定及基金合同的约定,基金财产不得用于下列投资或者活动:
1、承销证券;
2、向他人贷款或者提供担保;
3、从事承担无限责任的投资;
4、买卖其他基金份额,但是国务院另有规定的除外;
5、向本基金的基金管理人、基金托管人出资或者买卖本基金的基金管理人、基金
托管人发行的股票或者债券;
6、买卖与本基金的基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与本基金的基
金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证
券;
7、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;
8、依照法律、行政法规有关规定,由中国证监会规定禁止的其他活动。
如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定,本基金管理人在履行适当程序后可不
受上述规定的限制。
基金托管人履行了监督职责,基金管理人仍违反法律法规规定或基金合同约定的投
资禁止行为而造成基金财产损失的,由基金管理人承担责任,基金托管人不承担任何责
任。
(四)基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金关联投资限
制进行监督。
根据法律法规有关基金禁止从事的关联交易的规定,基金管理人和基金托管人应事
先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司名单及
其更新,加盖公章并书面提交,并确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面
性。基金管理人有责任保管真实、完整、全面的关联交易名单,并负责及时更新该名单。
名单变更后基金管理人应及时发送基金托管人,基金托管人于2个工作日内向基金管理
人电话确认已知名单的变更。如果基金托管人在运作中严格遵循了监督流程,基金管理
人仍违规进行关联交易,并造成基金资产损失的,由基金管理人承担责任,基金托管人
不承担任何责任。
若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法规禁止
基金从事的关联交易时,基金托管人应及时提醒并协助基金管理人采取必要措施阻止该
关联交易的发生,若基金托管人采取必要措施后仍无法阻止关联交易发生时,基金托管
人有权向中国证监会报告。对于基金管理人已成交的关联交易,如基金托管人事前已严
格遵循了监督流程仍无法阻止该关联交易的发生,而只能按相关法律法规和交易所规则
进行事后结算,则基金托管人不承担由此造成的损失,并应向中国证监会报告。
(五)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金管理人参与
银行间债券市场进行监督。
1、基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理人参与银
行间市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。
基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基金适用的
银行间债券市场交易对手名单,并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手
所适用的交易结算方式。基金托管人在收到名单后2个工作日内电话确认收到该名单。
基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。
基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单进行更新,如基金管理人根据市
场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单,应向基金托管人说明理由,在与交
易对手发生交易前2个工作日内与基金托管人确认,基金托管人于1个工作日内向基金
管理人电话确认,新名单自基金托管人确认当日生效。新名单生效前已与本次剔除的交
易对手所进行但尚未结算的交易,仍应按照协议进行结算。
如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间市场交易对手进行交易,应
及时提醒基金管理人撤销交易,经提醒后基金管理人仍执行交易并造成基金财产损失
的,基金托管人不承担责任,发生此种情形时,托管人有权报告中国证监会。
2、基金托管人对于基金管理人参与银行间市场交易的交易方式的控制
基金管理人负责对交易对手的资信控制和交易方式进行控制,按银行间债券市场的
交易规则进行交易,基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监
督。如基金托管人发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易
时,基金托管人应及时提醒基金管理人撤销交易,基金管理人仍不撤销的,基金托管人
不承担由此造成的任何损失和责任,法律法规另有规定的除外。因交易对手不履行合同
造成的基金财产的损失,基金托管人不承担责任,但有权报告中国证监会,法律法规另
有规定的除外。
基金管理人在银行间市场进行现券买卖和回购交易时,需按交易对手名单中约定的
该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基金管理人没有按照
事先约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时,基金托管人应及时提醒基金管
理人与交易对手重新确定交易方式。基金管理人仍不重新确定交易方式的,基金托管人
不承担由此造成的任何损失和责任,法律法规另有规定的除外。
(六)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金管理人选择
存款银行进行监督。
基金投资银行定期存款的,基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定,
确定符合条件的所有存款银行的名单,并及时提供给基金托管人,基金托管人应据以对
基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。
本基金投资银行存款应符合如下规定:
1、基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制,确保基金银行存
款业务账目及核算的真实、准确。
2、基金管理人与基金托管人应根据相关规定,就本基金银行存款业务另行签订书
面协议,明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达与执行、资金划拨、
账目核对、到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、传递、保管等流程中的权利、
义务和职责,以确保基金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。
3、基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查,严格审查、复核相关协
议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件,切实履行托管职责。
4、基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时,应严格遵守《基金法》、《运
作办法》等有关法律法规,以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等的各项规定。
基金托管人发现基金管理人在选择存款银行时有违反有关法律法规的规定及基金
合同的约定的行为,应及时以书面形式通知基金管理人在10个工作日内纠正。基金管
理人对基金托管人通知的违规事项未能在10个工作日内纠正的,基金托管人应报告中
国证监会。基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应立即报告中国证监会,同时
通知基金管理人在10个工作日内纠正或拒绝结算,若基金管理人拒不执行造成基金财
产的损失,基金托管人不承担任何责任。
(七)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资流通受
限证券进行监督。
1、基金投资流通受限证券,应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证
券有关问题的通知》等有关法律法规规定。
2、流通受限证券,包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、
公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券,不包括由于
发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券
等流通受限证券。
3、在投资流通受限证券之前,基金管理人应当制定相关投资决策流程、风险控制
制度、流动性风险控制预案等规章制度。基金管理人应根据本基金的投资风格和流动性
的需要,合理控制基金投资非公开发行证券等流通受限证券的比例,并在风险控制制度
中明确具体比例,避免出现流动性风险。投资流程及风险控制制度需经董事会授权,其
中投资非公开发行股票,基金管理人董事会还应批准相关流动性风险处置预案,一旦因
投资非公开发行股票出现流动性风险,由基金管理人承担该风险,具体规定依据相关法
律法规执行。上述规章制度经董事会通过之后,基金管理人应当将上述规章制度提交给
基金托管人。
4、基金管理人管理的基金在投资流通受限证券前,应按照审慎的风险控制原则,
向基金托管人提供符合法律法规要求的有关书面信息,包括但不限于拟发行证券主体的
资格证明、发行证券数量、定价依据、募集资金投向、承销商、发行期限、流通受限期
限,基金管理人管理的基金拟认购的数量、价格、占基金资产净值的比例、划付账号、
划付款项、划付时间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整,并至少于拟执行投
资指令的前两日将上述信息书面发至托管人,保证基金托管人有足够的时间进行审核。
5、基金托管人如对基金管理人的投资运作存在疑义,基金管理人应积极配合和协
助基金托管人的监督和核查,并就基金托管人的疑义进行解释或举证,如投资运作行为
违反相关规定的,基金管理人应及时改正或补救。对基金托管人按照法规要求需向中国
证监会报送基金监督报告的,基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
6、基金托管人对于基金管理人是否遵守相关制度、流动性风险处置预案以及相关
投资额度和比例的情况进行监督。如果基金托管人没有切实履行监督职责,导致基金出
现风险,基金托管人应承担连带责任。如果基金托管人切实履行了监督职责,则不承担
任何责任。
(八)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金资产净值计
算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相
关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在宣传推
介材料上,则基金托管人对此不承担任何责任,并将在发现后立即报告中国证监会。
(九)基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中违反法
律法规、基金合同和本托管协议的规定,应及时以电话提示或书面形式通知基金管理人
限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通
知后应在下一工作日内及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函,就基金托管人的
疑义进行解释或举证,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限内及时改正。在上
述规定期限内, 基金托管人有权随时对通知事项进行复查, 督促基金管理人改正。基金
管理人对基金托管人通知的违规事项未能在上述规定期限内纠正的,基金托管人有权报
告中国证监会。
基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定,或者违反
基金合同约定的,应当拒绝执行,立即通知基金管理人,并及时向中国证监会报告。
基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规和其
他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当立即通知基金管理人,并及时向中国证监
会报告。
(十)对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项,基金
管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
(十一)基金托管人发现基金管理人有重大违法、违规行为,应及时报告中国证监
会,同时通知基金管理人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当
理由,拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方
进行有效监督,情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的,基金托管人应报告中国
证监会。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
(一)基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事项包括基金托
管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、及时、准确复核基金管
理人计算的基金资产净值、基金份额净值,根据基金管理人指令办理清算交收且如遇到
问题应及时反馈、相关信息披露和监督基金投资运作是否对非公开信息保密等行为。
基金管理人定期和不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金托管人应
积极配合基金管理人的核查行为,包括但不限于:提交相关资料以供基金管理人核查托
管财产的完整性和真实性,在规定时间内答复基金管理人并改正。
(二)基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、
未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、
基金合同、本协议及其他有关规定时,应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基
金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函,
说明违规原因,并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内,基金管理人有权随
时对通知事项进行复查, 督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核
查行为,包括但不限于:提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性,
在规定时间内答复基金管理人并改正等。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能
在限期内纠正的,基金管理人应报告中国证监会。基金管理人有权要求基金托管人赔偿
基金因此所遭受的损失。
(三)基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应及时报告中国证监会和银行
业监督管理机构,同时通知基金托管人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金
托管人无正当理由,拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等
手段妨碍对方进行有效监督,情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的,基金管理
人应报告中国证监会。
五、基金财产的保管
(一)基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人的正当指令,不得自行运用、
处分、分配基金的任何财产。如果基金财产(包括实物证券)在基金托管人保管期间损
坏、灭失的,应由该基金托管人承担赔偿责任。
3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户和债券托管账户。
4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,基金托管人所托管的基金
账户与基金托管人的其他业务实行严格的分账管理,确保基金财产的完整与独立。
5、基金托管人根据基金管理人的指令,按照法律法规的规定、基金合同和本协议
的约定保管基金财产。
6、 对于因为基金投资产生的应收资产和基金认购、申购过程中产生的应收资产,
应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人,到账日基金财产没
有到达基金账户的,基金托管人应及时通知并有义务配合基金管理人采取措施进行催
收。由此给基金财产造成损失的,基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失,基
金托管人有义务配合基金管理人进行追偿,但基金托管人对此不承担任何责任。
7、除依据法律法规和基金合同的规定外,基金托管人不得委托第三人托管基金财
产。
(二)基金募集期间及募集资金的验资
1、本基金募集期届满之日前,销售机构将认购资金划入基金管理人在具有托管资
格的商业银行开设的农银汇理基金管理有限公司基金认购专户,任何人不得动用。有效
认购款项在基金募集期内产生的利息在基金合同生效后将折算成基金份额,归基金份额
持有人所有。基金募集期产生的利息以注册登记机构的记录为准。
2、基金募集期满或基金提前结束募集时,募集的基金份额总额、基金募集金额、
基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后,基金管理人应将属于
基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户,基金托管人在收到资金当日
出具相关证明文件,基金管理人在规定时间内,聘请具有从事证券相关业务资格的会计
师事务所进行验资,出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国
注册会计师签字方为有效。
3、若基金募集期限届满,未能达到基金合同生效的条件,由基金管理人按规定办
理退款等事宜,基金托管人应提供充分协助。
(三)基金银行账户的开立和管理
1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。
2、基金托管人可以本基金的名义在其营业机构开设本基金的银行账户,并根据基
金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使
用。本基金的一切货币收支活动,包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、
收取申购款,均需通过本基金的银行账户进行。
3、基金银行账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和
基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户;亦不得使用基金的任何账户
进行本基金业务以外的活动。
4、基金银行账户的开立和管理应符合相关法律法规以及银行业监督管理机构的有
关规定。
5、在符合法律法规规定的条件下,基金托管人可以通过基金银行账户办理基金资
产的支付。
(四)基金证券交收账户和结算备付金账户的开立和管理
1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基金
开立基金托管人与基金联名的证券账户。
2、基金证券账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和
基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户,亦不得使用基金的
任何账户进行本基金业务以外的活动。
3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金
账户,以本基金的名义在基金托管人托管系统中开立二级结算备付金账户,并代表所托
管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作,基金管理人应予
以积极协助。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
4、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责,账户资产的管理
和运用由基金管理人负责。
(五)债券托管专户的开设和管理
基金合同生效后,基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任公司
的有关规定,在中央国债登记结算有限责任公司开立债券托管与结算账户并报中国人民
银行备案,并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人同时代表
基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。基金管理人负责以基金的名义申请并取
得进入全国银行间同业拆借市场的交易资格,并代表基金进行交易,由基金管理人在中
国外汇交易中心开设同业拆借市场交易账户。
(六)其他账户的开立和管理
1、在本托管协议订立日之后,本基金被允许从事符合法律法规规定和基金合同约
定的其他投资品种的投资业务而需要开立的其他账户,可以根据法律法规和基金合同的
规定,在基金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责开立。新账户按有关规则使
用并管理。
2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的,从其规定办理。
(七)基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责妥
善保管,保管凭证由基金托管人持有,其中实物证券由基金托管人存放于托管银行的保
管库,应与非本基金的其他实物证券分开保管;也可存入登记结算机构的代保管库。实
物证券的购买和转让,由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际
有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失,由此产生的责任应由基金
托管人承担。基金托管人对基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。
(八)与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分别由基金管理人、
基金托管人保管,相关业务程序另有限制除外。除协议另有规定外,基金管理人在代表
基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本,以便基金管理
人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加
密方式将重大合同传真给基金托管人,并在10个工作日内将正本送达基金托管人处。
重大合同的保管期限为基金合同终止后15年。对于无法取得二份以上的正本的,基金
管理人应向基金托管人提供加盖授权业务章的合同传真件,未经双方协商或未在合同约
定范围内,合同原件不得转移。
六、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付指令,基
金托管人执行基金管理人的投资指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
(一)基金管理人对发送指令人员的书面授权
1、基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。
2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件,内容包括被授权人名单、预留
印鉴及被授权人签字样本,授权文件应注明被授权人相应的权限。
3、基金托管人在收到授权文件原件并向基金管理人电话确认后,授权文件即生效。
4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务,其内容不得向被授权人及
相关操作人员以外的任何人泄漏,但法律法规规定或有权机关要求的除外。
(二)指令的内容
1、指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指令、
实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。
2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金
额、账户(含收款行大额支付行号)等,加盖预留印鉴并由被授权人签字。
(三)指令的发送、确认及执行的时间和程序
1、指令的发送
基金管理人发送指令应采用传真方式或其他基金管理人和基金托管人双方书面共
同确认的方式。
基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定,在其合法的经营权限和交易权限内
发送指令;被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约定程序发出的
指令,基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对交易指令发送
人员的授权,并且基金托管人根据本协议确认后,则对于此后该交易指令发送人员无权
发送的指令,或超权限发送的指令,基金管理人不承担责任,授权已更改但未通知基金
托管人及未经基金托管人确认的情况除外。
指令发出后,基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。
基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后及时传
真给基金托管人,并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止,
基金管理人应书面通知基金托管人。
基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送T+1日划款指令并电话确认。如需下
达T+0日划款指令,在发送指令时,应为基金托管人留出执行指令所必需的时间, 指
令一般应在指定到账时点2个工作小时前发送,并电话确认。T+0交收的划款指令发送
截止时间为当日15:00。对于在上交所固定收益平台和在深交所综合协议交易平台交易
的、实行“实时逐笔全额结算”和“T+0逐笔全额非担保交收的业务,基金管理人应在
交易日14:00前将划款指令发送至基金托管人,对于基金管理人在指令发送截止时点
之后发送的指令,基金托管人不保证当日执行完毕并不承担责任。由于基金管理人的原
因造成指令传输不及时、未能留出足够的划款时间,致使资金未能及时到账所造成的损
失由基金管理人承担。
2、指令的确认
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令,预先通知基金管理人其名单,并与
基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后,基金托管人应指定专人
立即审慎验证有关内容及印鉴和签名,如有疑问必须及时通知基金管理人。基金托管人
对划款指令仅做形式审核。
3、指令的时间和执行
基金托管人对指令验证后,应及时办理。
基金管理人向基金托管人下达指令时,应确保基金银行账户有足够的资金余额,对
基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、分红资金等
的划拨指令,基金托管人可不予执行,但应立即通知基金管理人,由基金管理人审核、
查明原因,出具书面文件确认此交易指令无效。基金托管人不承担因未执行该指令造成
损失的责任。在基金资金头寸充足的情况下,基金托管人对基金管理人符合法律法规、
基金合同和本协议的指令不得拖延或延迟执行。
(四)基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指令及交
割信息错误,指令中重要信息模糊不清或不全等。
基金托管人发现指令错误,有权拒绝执行,并及时提示基金管理人改正后再予以执
行。如需撤销指令,基金管理人应出具书面说明,并加盖业务用章。
(五)基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定,或者违
反基金合同约定的,应当拒绝执行,立即通知基金管理人。
若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规和
其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当立即通知基金管理人。
(六)基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于未能执行或错误执行基金管理人指令致使本基金的利益受到损害,
应在发现后,及时采取措施予以弥补,给基金财产或基金份额持有人造成损失的,对由
此造成的直接经济损失负赔偿责任。
(七)更换被授权人员的程序
基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权,应当至少提前一个工作
日通知基金托管人,同时基金管理人向基金托管人传真新的被授权人的姓名、权限、预
留印鉴和签字样本,并及时通过电话确认,确保基金托管人及时查收。基金托管人在收
到授权变更通知传真件后,通过电话向基金管理人确认,授权文件即生效。基金管理人
在此后三个工作日内将授权变更通知原件寄送至基金托管人,原件内容应与传真件内容
完全一致,若有不一致的,以传真件为准。
被授权人变更通知生效前,基金托管人仍应按原约定执行指令,基金管理人不得否
认其效力。
基金托管人更换接受基金管理人指令的人员,应提前书面通知基金管理人。
(八)其他事项
1、基金托管人在接收指令时,应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否与
预留的授权文件内容相符进行检查,如发现问题,应及时报告基金管理人。
如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权,并且已通知基金托管人并
经基金托管人电话确认,则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员无权发送的指
令,或超权限发送的指令,基金管理人不承担责任。
2、基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责
任。
七、交易及清算交收安排
(一)选择代理证券买卖的证券经营机构
基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人负
责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其单元作为基金的专用交易单元。
基金管理人和被选中的证券经营机构签订委托协议,由基金管理人提前通知基金托
管人,并将被选中证券经营机构提供的《基金用户交易单元变更申请书》及时送达基金
托管人,确保基金托管人申请接收结算数据。交易单元保证金由被选中的证券经营机构
交付。基金管理人应根据有关规定,在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机
构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、回购成交量和支付的佣金
等予以披露,并将该等情况及基金专用单元号、佣金费率等基金基本信息以及变更情况
及时以书面形式通知基金托管人。
基金托管人应关注本基金的交易单元情况,发现不合理现象,可能影响基金份额持
有人的利益时,基金托管人应及时提醒基金管理人并向中国证监会报告。
因相关法律法规或交易规则的修改带来的变化以届时有效的法律法规和相关交易
规则为准。
(二)基金投资证券后的清算交收安排
1、清算与交割
根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》,在每月前3个工作
日内,中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金限额进行重新核
算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备付金当日,在
资金调节表中反映调整后的最低备付金。基金管理人应预留最低备付金,并根据中国证
券登记结算有限责任公司确定的实际下月最低备付金数据为依据安排资金运作,调整所
需的现金头寸。
基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据中国证
券登记结算有限责任公司结算数据办理;场外资金汇划由基金托管人根据基金管理人的
交易划款指令具体办理。
如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失,应由基金托管人负责
赔偿基金的损失;如果由于基金管理人违反法律法规、交易规则的规定进行超买、超卖
等原因造成基金投资清算困难和风险,基金托管人发现后应立即通知基金管理人,由基
金管理人负责解决,由此给基金造成的损失由基金管理人承担。
基金管理人应采取合理措施,确保在T+1日上午9:00前有足够的资金头寸用于当
日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分公司的资金结算。
上海证券交易所非担保交收应确保T+1日交收完毕。
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时,基金银行账户
或资金交收账户上有充足的资金。
场外交易用于交收的资金头寸不足时,基金托管人有权拒绝执行基金管理人发送的
划款指令,并及时通知基金管理人。
对于场内交易的资金清算交收,若基金管理人未能按时补足结算资金的,基金托管
人可以按以下方式处理:
(1)基金管理人应于T+1日12:00前向基金托管人书面指定其证券账户内相当于应
付未付金额的证券作为交收履约担保物。基金管理人未能指定的,基金托管人有权自行
确定相关证券作为交收履约担保物。基金托管人可向结算公司申请,由其协助将相关交
收履约担保物予以冻结;
(2)针对基金管理人T+1日应付未付资金部分,基金托管人将予以临时垫付,基金
管理人应当按结算备付金存款利率向基金托管人支付垫付资金的利息,按结算公司违约
金计收标准向基金托管人支付违约金;
(3)对于基金托管人临时垫付的资金,基金管理人应于T+2日予以补足。基金管理
人在规定时间内补足相应资金的,基金托管人申请解除对相关证券的冻结;否则,基金
托管人可采取法律诉讼等措施,由此产生的诉讼费用、证券处置费用、损益和其他法律
责任均由基金管理人承担。
在资金头寸充足的情况下,基金托管人对基金管理人在正常业务受理渠道和指令规
定的合理时间内发送的符合法律法规、本合同的指令不得拖延或拒绝执行。如由于基金
托管人的原因导致基金财产无法按时支付证券清算款,由此造成的损失由基金托管人承
担,但银行托管账户余额不足或基金托管人如遇到不可抗力的情况除外。
2、交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式
(1)交易记录的核对
基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前,必须
保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录
与会计账簿记录不一致,造成基金会计核算不完整或不真实,由此给基金造成的损失由
责任方承担。
(2)资金账目的核对
资金账目由基金管理人和基金托管人按日核实,账实相符。
(3)证券账目的核对
基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目,确保双方账目相符。
基金管理人和基金托管人每月月末核对实物券账目。
基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量,确保每日交易结束后证券账户中
证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一致。
对于交易记录、资金账目及证券账目,若基金管理人与基金托管人核对不一致,双
方应积极查找原因并纠正,仍无法核对一致的,以基金管理人的交易记录、资金账目及
证券账目为准,由此给基金造成的损失基金托管人不承担责任。
(三)基金申购和赎回业务处理的基本规定
1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人指定的注册登记机构负责。
2、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金
托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金
托管人应及时查收申购资金及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎
回及转出款项。
3、基金管理人应保证其委托的注册登记机构必须于每个工作日15:00前向基金托管
人发送前一开放日上述有关数据,并保证相关数据的准确、完整。
4、注册登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子数
据和盖章生效的纸制清算汇总表),如因各种原因,该系统无法正常发送,双方可协商
解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据,双方各自按有关规定保存。
5、如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务,上述事宜由基金管理
人负责并保证上述事宜按时进行。
6、关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要,由基金管理人开立资金清算的专用账户,
该账户由注册登记机构管理。
7、对于基金申购过程中产生的应收资产,应由基金管理人负责与有关当事人确定
到账日期并通知基金托管人,到账日基金财产没有到达基金账户的,基金托管人应及时
通知基金管理人采取措施进行催收,由此给基金造成损失的,基金管理人应负责向有关
当事人追偿基金的损失。
8、赎回和分红资金划拨规定
拨付赎回款或进行基金分红时,如基金银行账户有足够的资金,基金托管人应按时
拨付;如果基金托管人未能按时拨付相关款项的,责任由基金托管人承担。因基金银行
账户没有足够的资金,导致基金托管人不能按时拨付,如系基金管理人的原因造成,责
任由基金管理人承担,基金托管人不承担垫款义务。
9、资金指令
除申购款项到达基金银行账户需双方按约定方式对账外,资金划出、赎回和分红资
金划拨时,基金管理人需向基金托管人下达指令。
资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等除与投资指令相同外,其他部分
另行规定。
(四)申购资金
1、T+1日15:00前,注册登记机构根据T日基金份额净值计算基金投资者申购基
金的份额,基金管理人将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金
管理人和基金托管人据此进行申购的基金会计处理。
2、T+4日15:00前,基金管理人应将确认后的有效申购款及转入款划到在基金托管
人的营业机构开立的基金银行账户,基金托管人与基金管理人核对申购款是否到账,并
对申购资金进行账务处理。如款项不能按时到账,由基金管理人负责处理。
(五)赎回资金
1、T+1日15:00前,注册登记机构根据T日基金份额净值计算基金投资者赎回基
金的金额,基金管理人将T日赎回确认数据汇总传输给基金托管人,基金管理人和基金
托管人据此进行赎回的基金会计处理。
2、基金管理人在账户资金充足、划款指令于T+2日向基金托管人发出的条件下,
基金托管人将赎回及转出资金(含剔出归基金资产部分的赎回费)于T+3日下午13:
00前划往基金管理人指定的资金清算专用账户。特殊情况时,双方协商处理。划款当日
基金管理人和基金托管人对赎回资金进行账务处理。
(六)基金转换
1、在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前,基金管理人应函告
基金托管人并就相关的资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责
事宜进行商谈。
2、基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理。
3、本基金开展基金转换业务应依照有关规定在指定媒体上公告。
(七)基金现金分红
1、基金管理人确定分红方案应通知基金托管人,双方核定后依照《信息披露办法》
的有关规定在指定媒体上公告。
2、基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后,基金管理人向基
金托管人发送现金红利的划款指令,基金托管人应及时将资金划入专用账户。
3、基金管理人在下达指令时,应给基金托管人留出必需的划款时间。
(八)基金融资、融券
如本基金按国家有关规定进行融资、融券时,基金托管人应为基金融资、融券提供
必要的协助。
八、基金资产净值计算和会计核算
(一)基金资产净值的计算及复核程序
1、基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。
基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数。基金份额净值的计算,精确到
0.0001元,小数点后第5位四舍五入,由此产生的误差计入基金财产。国家另有规定的,
从其规定。基金管理人每工作日分别计算基金资产净值及各类基金份额净值,经基金托
管人复核无误后,按规定公告。
2、复核程序
基金管理人每工作日对基金资产进行估值后,将基金份额净值结果发送基金托管
人,经基金托管人复核无误后,由基金管理人对外公布。
3、根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承
担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会计问题,
如经基金管理人和基金托管人在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致意见的,按照
基金管理人的计算结果对外予以公布。
(二)基金资产估值方法和特殊情形的处理
1、估值对象
基金依法拥有的股票、债券、权证和银行存款本息等资产和负债。
2、估值方法
(1)股票估值方法
1)上市股票的估值
上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的,但最近
交易日后经济环境未发生重大变化的,以最近交易日的收盘价估值;如果估值日无交易,
且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,将参考类似投资品种的现行市价及重大变
化因素,调整最近交易日收盘价,确定公允价值进行估值。
2)未上市股票的估值
①首次发行未上市的股票,采用估值技术确定公允价值进行估值,在估值技术
难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
②送股、转增股、配股和公开增发新股等方式发行的股票,按估值日在证券交
易所上市的同一股票的估值价格进行估值。
③首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按估值日其
所在证券交易所上市的同一股票的估值价格进行估值。
④非公开发行的且在发行时明确一定锁定期的股票,按监管机构或行业协会有
关规定确定公允价值。
3)在任何情况下,基金管理人如采用本项第1)-2)小项规定的方法对基金资产
进行估值,均应被认为采用了适当的估值方法。但是,如果基金管理人认为按本项第1)
-2)小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可
根据具体情况,并与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
4)国家有最新规定的,按其规定进行估值。
(2)债券估值方法
1)在证券交易所市场挂牌交易的实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值
日无交易的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,以最近交易日的收盘价估值;
如果估值日无交易,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,将参考类似投资品种
的现行市价及重大变化因素,调整最近交易日收盘价,确定公允价值进行估值。
2)在证券交易所市场挂牌交易的未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券
收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值,估值日无交易的,且最近交易日后
经济环境未发生重大变化的,按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收
利息后的净价进行估值;如果估值日无交易,且最近交易日后经济环境发生了重大变化
的,将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易日收盘价,确定公
允价值进行估值。
3)首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值,在估值技术难以
可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。
4)交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在
估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量。
5)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值
技术确定公允价值。
6)同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值。
7)在任何情况下,基金管理人如采用本项第1)-6)小项规定的方法对基金资产
进行估值,均应被认为采用了适当的估值方法。但是,如果基金管理人认为按本项第1)
-6)小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人在
综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素基础上形成的债券估
值,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
8)国家有最新规定的,按其规定进行估值。
(3)权证估值方法:
1)基金持有的权证,从持有确认日起到卖出日或行权日止,上市交易的权证按估
值日在证券交易所挂牌的该权证的收盘价估值;估值日没有交易的,且最近交易日后经
济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了
重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确
定公允价格。
2)首次发行未上市的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计
量公允价值的情况下,按成本估值。
3)因持有股票而享有的配股权,以及停止交易、但未行权的权证,采用估值技术
确定公允价值进行估值。
4)在任何情况下,基金管理人如采用本项第1)-3)项规定的方法对基金资产进
行估值,均应被认为采用了适当的估值方法。但是,如果基金管理人认为按本项第1)
-3)项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根
据具体情况,并与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
5)国家有最新规定的,按其规定进行估值。
(4)其他有价证券等资产按国家有关规定进行估值。
基金管理人、基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序以及相
关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,发现方应及时通知对方,
以约定的方法、程序和相关法律法规的规定进行估值,以维护基金份额持有人的利益。
根据《基金法》,本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。因此,就与本基金
有关的会计问题,如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,基
金管理人有权按照其对基金净值的计算结果对外予以公布。
3、特殊情形的处理
基金管理人、基金托管人按按股票估值方法的第3)项、债券估值方法的第7)项、
权证估值方法的第4)项进行估值时,所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。
由于不可抗力原因,有关会计制度变化或由于证券交易所及登记结算公司发送的数
据错误,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但
未能发现错误的,由此造成的基金财产估值错误,基金管理人和基金托管人可以免除赔
偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
(三)估值错误的处理方式
1、当基金财产的估值导致基金份额净值小数点后四位内(含第四位)发生差错时,
视为基金份额净值估值错误。基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施
确保基金财产估值的准确性、及时性。当估值或基金份额净值计价出现错误时,基金管
理人应当立即予以纠正,并采取合理的措施防止损失进一步扩大;当计价错误达到或超
过基金资产净值的0.25%时,基金管理人应通报基金托管人,并报告中国证监会;计价
错误达到基金资产净值的0.5%时,基金管理人应通报基金托管人,按基金合同的规定进
行公告,并报中国证监会备案。
2、差错处理原则
(1) 差错已发生,但尚未给当事人造成损失时,差错责任方应及时协调各方,及时
进行更正,因更正差错发生的费用由差错责任方承担;由于差错责任方未及时更正已产
生的差错,给当事人造成损失的,由差错责任方承担;若差错责任方已经积极协调,并
且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正,则其应当承担相应赔偿责任。
差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认,确保差错已得到更正;
(2) 差错责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责,不对间接损失负责,并且
仅对差错的有关直接当事人负责,不对第三方负责;
(3) 因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方
仍应对差错负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其
他当事人的利益损失,则差错责任方应赔偿受损方的损失,并在其支付的赔偿金额的范
围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利;如果获得不当得利的当事
人已经将此部分不当得利返还给受损方,则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经
获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方;
(4) 差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式;
(5) 差错责任方拒绝进行赔偿时,如果因基金管理人的行为造成基金财产损失时,
基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿,如果因基金托管人的行为造成基金财产
损失时,基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。基金管理人和托管人之外的第
三方造成基金财产的损失,并拒绝进行赔偿时,由基金管理人负责向差错责任方追偿;
(6) 如果差错责任方未按规定对受损方进行赔偿,并且依据法律法规、基金合同或
其他规定,基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任,则基
金管理人有权向差错责任方进行追索,并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受
的损失;
(7) 按法律法规规定的其他原则处理差错。
3、差错处理程序
差错被发现后,有关的当事人应当及时进行处理,处理的程序如下:
(1) 查明差错发生的原因,列明所有的当事人,并根据差错发生的原因确定差错责
任方;
(2) 根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估;
(3) 根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错责任方进行更正和赔偿损失;
(4) 根据差错处理的方法,需要修改基金注册登记机构交易数据的,由基金注册登
记机构进行更正,并就差错的更正向有关当事人进行确认。
4、基金份额净值差错处理的原则和方法
(1) 当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生差错时,视为基金份额净值
错误;基金份额净值出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通报基金托管人,并
采取合理的措施防止损失进一步扩大;当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时,基
金管理公司应当及时通知基金托管人并报中国证监会;错误偏差达到基金份额净值的
0.5%时,基金管理人应当公告、通报基金托管人并报中国证监会备案;当发生净值计算
错误时,由基金管理人负责处理,由此给基金份额持有人和基金造成损失的,应由基金
管理人先行赔付,基金管理人按差错情形,有权向其他当事人追偿。
(2) 当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时,
基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任,经确认后按以下条款进
行赔偿:
① 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,与本基金有关的会计问题,如经
双方在平等基础上充分讨论后,尚不能达成一致时,按基金会计责任方的建议执行,由
此给基金份额持有人和基金造成的损失,由基金管理人负责赔付,基金托管人不承担任
何责任;
② 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告,而且基金
托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明,基金份额净值出错且造成基
金份额持有人损失的,应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金,就实际向投
资者或基金支付的赔偿金额,基金管理人与基金托管人按照管理费率和托管费率的比例
各自承担相应的责任;
③ 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果,虽然多次重新计算和
核对,尚不能达成一致时,为避免不能按时公布基金份额净值的情形,以基金管理人的
计算结果对外公布,由此给基金份额持有人和基金造成的损失,由基金管理人负责赔付,
基金托管人不承担任何责任;
④ 由于基金管理人提供的信息错误(包括但不限于基金申购或赎回金额等),基金
托管人在采取必要的措施后仍不能发现该错误,进而导致基金份额净值计算错误而引起
的基金份额持有人和基金的损失,由基金管理人负责赔付,基金托管人不承担任何责任。
(3) 由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误,有关会计制度变化或由于其
他不可抗力原因,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行
检查,但是未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误,基金管理人、基金托管人
可以免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的
影响。
(4) 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差,以基
金管理人计算结果为准。
(5) 前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的,从其规定。如果行业有通行做
法,双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。
(四)暂停估值与公告基金份额净值的情形
1、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价
值时;
3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障基金份
额持有人的利益,已决定延迟估值时;
4、出现基金管理人认为属于紧急事故的情况,导致基金管理人不能出售或评估基
金资产时;
5、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用
估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时,经与基金托管人协商一致的;
6、中国证监会和基金合同认定的其他情形。
(五)基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
(六)基金账册的建立
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地设置、
记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧,
应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符,暂时无法查找到错账的原因而影响
到基金净值的计算和公告的,以基金管理人的账册为准。
(七)基金财务报表与报告的编制和复核
1、财务报表的编制
基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。月度报表的
编制,基金管理人应于每月终了后5工作日内完成;《基金合同》生效后,基金招募说
明书、基金产品资料概要的信息发生重大变更的,基金管理人应当在三个工作日内,更
新基金招募说明书和基金产品资料概要,并登载在指定网站上,其中基金产品资料概要
还应当登载在基金销售机构网站或营业网点;除重大变更事项之外,基金招募说明书、
基金产品资料概要其他信息发生变更的,基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作
的,基金管理人不再更新基金招募说明书和基金产品资料概要。季度报告应在季度结束
之日起15个工作日内完成季度报告编制并予以公告;中期报告在会计年度半年终了后
两个月内完成中期报告编制并予以公告;年度报告在会计年度结束后三个月内完成年度
报告编制并予以公告。基金年度报告中的财务会计报告应当经过具有证券、期货相关业
务资格的会计师事务所审计。基金合同生效不足2个月的,基金管理人可以不编制当期
季度报告、中期报告或者年度报告。
2、报表复核
基金管理人在月度报表完成当日,将报表盖章后提供给基金托管人复核;基金托管人在收到后
应在3个工作日内进行复核。基金管理人在季度报告完成当日,将有关报告提供给基金托管人复核,
基金托管人应在收到后7个工作日内完成复核。基金管理人在中期报告完成当日,将有关报告提供
给基金托管人复核,基金托管人应在收到后30日内完成复核。基金管理人在年度报告完成当日,将
有关报告提供基金托管人复核,基金托管人应在收到后45日内完成复核。基金管理人和基金托管人
之间的上述文件往来均以传真的方式或双方商定的其他方式进行。
基金托管人在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金管理人和基金托管人应共同查明
原因,进行调整,调整以双方认可的账务处理方式为准;若双方无法达成一致,以基金管理人的账
务处理为准。核对无误后,基金托管人向基金管理人进行书面或者电子确认。如果基金管理人与基
金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致,基金管理人有权按照其编制的报表对
外发布公告,基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。
(八)基金托管人有权要求基金管理人每周向基金托管人提供基金业绩比较基准的
基础数据和编制结果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。
(一)基金收益分配的原则
基金收益分配应遵循下列原则:
1、不同类别的基金份额在收益分配数额方面可能有所不同,基金管理人可对各类
别基金份额分别制定收益分配方案,同一类别每份基金份额享有同等分配权;
2、在符合有关基金分红条件的前提下,每类基金份额每年收益分配次数最多为6
次,各类基金份额每次分配比例不得低于收益分配基准日该类基金份额可供分配利润的
20%;若基金合同生效不满3个月,可不进行收益分配;
3、基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能
低于面值;
4、本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,基金投资者可选择现
金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收
益分配方式是现金分红,收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由基金投资者自
行承担;
5、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
在不影响投资者利益的情况下,基金管理人可在法律法规允许的前提下酌情调整以
上基金收益分配原则,此项调整不需要召开基金份额持有人大会,但应于变更实施日前
在指定媒体公告。
(二)基金收益分配的时间和程序
本基金收益分配方案由基金管理人拟订、基金托管人复核。基金收益分配方案公告
后(依据具体方案的规定),基金管理人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令,
基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划付。
十、基金信息披露
(一)保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露,拟公
开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露办法》
及其他有关规定进行信息披露外,基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以
及从对方获得的业务信息应予保密。
基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及本协议规定的义务
所必要之外,不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息,并且应当将保密
信息限制在为履行前述义务而需要了解该保密信息的职员范围之内。但是,如下情况不
应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务:
1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开;
2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证监
会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
(二)信息披露的内容
基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金产品资料概要、基金合同、托管协
议、基金份额发售公告、基金募集情况、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份额
申购、赎回价格、基金定期报告(包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告(含
资产组合季度报告))、临时报告、澄清报告、清算报告、基金份额持有人大会决议、中
国证监会规定的其他信息。基金年度报告中的财务会计报告需经具有证券、期货相关业
务资格的会计师事务所审计后,方可披露。
基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和基金合同的约定,
对基金管理人编制的基金净值信息、基金份额申购赎回价格、基金业绩表现数据、基金
定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露的相关基
金信息进行复核、审查,并向基金管理人进行书面或电子确认。
(三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
1、职责
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨,
诚实信用,严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜,对于本章第(二)
条规定的应由基金托管人复核的事项,应经基金托管人复核无误后,由基金管理人予以
公布。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将应予披露的基金信息通过中国证监
会指定媒体披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息,基金托管人将通过指
定媒体公开披露。
基金托管人应按《基金法》和中国证监会的有关规定出具基金托管情况报告。基金
托管人报告说明该半年度/年度基金托管人和基金管理人履行基金合同的情况,是基金
中期报告和年度报告的组成部分。
当出现下述情况时,基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金信息:
(1)不可抗力;
(2)基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;
(3)占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障基金
份额持有人的利益,已决定延迟估值;
(4)出现基金管理人认为属于会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的紧急
事故的任何情况;
(5)法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。
2、程序
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件,由基金管理人起草、并经基金托
管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时,按基金合同规
定公布。
3、信息文本的存放
依法必须披露的信息发布后,基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定
将信息置备于公司住所,供社会公众查阅、复制。
投资者可以免费查阅上述文件。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制
件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
4、H类基金份额的特殊信息披露要求详见招募说明书补充文件。
十一、基金费用
(一)基金管理费的计提比例和计提方法
本基金管理费按基金资产净值的1.5%年费率计提。
在通常情况下,基金管理费按前一日基金资产净值的1.5%年费率计提。计算方法
如下:
H=E×1.5%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费自基金合同生效之日起每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。
由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,基金托管人复核无误后于次月首
日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或
不可抗力致使无法按时支付的,顺延至法定节假日、休息日结束之日起3个工作日内或
不可抗力情形消除之日起3个工作日内支付。
(二)基金托管费的计提比例和计提方法
本基金托管费按基金资产净值的0.25%年费率计提。
在通常情况下,基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%年费率计提。计算方法
如下:
H=E×0.25%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费自基金合同生效之日起每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。
由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,基金托管人复核无误后于次月首
日起3个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日或
不可抗力致使无法按时支付的,顺延至法定节假日、休息日结束之日起3个工作日内或
不可抗力情形消除之日起3个工作日内支付。
(三)基金合同生效以后的与基金相关的信息披露费用(法律法规、中国证监会另
有规定的除外)、基金份额持有人大会费用、证券交易费用、与基金相关的会计师费和
律师费、基金银行汇划费用以及按照国家有关规定可以列入的其他费用由基金管理人和
基金托管人根据有关法规及相应协议的规定,列入或摊入当期基金费用。
(四)不列入基金费用的项目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产
的损失,以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效
之前的律师费、会计师费和信息披露费用等不得从基金财产中列支。
(五)基金管理费和基金托管费的调整
基金管理人和基金托管人可协商酌情降低基金管理费和基金托管费,此项调整不需
要基金份额持有人大会决议通过。基金管理人必须依照有关规定最迟于新的费率实施日
前在指定媒体上刊登公告。
(六)违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他有关规
定从基金财产中列支费用时,基金托管人可要求基金管理人予以说明解释,如基金管理
人无正当理由,基金托管人可拒绝支付。
十二、基金份额持有人名册的登记与保管
本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册,包括基
金合同生效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会权益登记日、
每年6月30日、12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容至少应
包括持有人的名称和持有的基金份额。
基金份额持有人名册由注册登记机构编制,由基金管理人审核并提交基金托管人保
管。基金托管人有权要求基金管理人提供任意一个交易日或全部交易日的基金份额持有
人名册,基金管理人应及时提供,不得拖延或拒绝提供。
基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年6月30日和12月
31日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交;基金合同生效日、基金合同
终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会权益登记日等涉及到基金重要事项日期
的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。
基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册,保存期限为15年。基
金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途,并应
遵守保密义务。若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人
名册,应按有关法规规定各自承担相应的责任。
十三、基金有关文件档案的保存
(一)档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基
金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管理人和
基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于15 年。
(二)合同档案的建立
基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后,应及时以加密方式将重大
合同传真给基金托管人,并在十个工作日内将合同文本正本送达基金托管人处。
(三)变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更,未变更的一方有义务协助变更后的接任人接收
相应文件。
(四)基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金
账册、交易记录和重要合同等,承担保密义务并保存至少15年以上。
十四、基金管理人和基金托管人的更换
(一)基金管理人的更换
1、基金管理人的更换条件
有下列情形之一的,基金管理人职责终止:
(1)基金管理人被依法取消基金管理资格的;
(2)基金管理人依法解散、依法被撤销或被依法宣告破产;
(3)基金管理人被基金份额持有人大会解任;
(4)法律法规和基金合同规定的其他情形。
2、基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行:
(1)提名:新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有代表10%以上(含
10%,下同)基金份额的基金份额持有人提名;
(2)决议:基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名的新
任基金管理人形成决议,新任基金管理人应当符合法律法规及中国证监会规定的资格条
件;
(3)核准:新任基金管理人产生之前,由中国证监会指定临时基金管理人,更换
基金管理人的基金份额持有人大会决议应经中国证监会核准生效后方可执行;
(4)交接:基金管理人职责终止的,应当妥善保管基金管理业务资料,及时办理
基金管理业务的移交手续,新任基金管理人应当及时接收,并与基金托管人核对基金财
产;
(5)审计:基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事务所对
基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案;审计费用在基金
财产中列支;
(6)公告:基金管理人更换后,由基金托管人在新任基金管理人获得中国证监会
核准后依照有关规定在指定媒体上公告;
(7)基金名称变更:基金管理人退任后,应原任基金管理人要求,本基金应替换
或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。
(二)基金托管人的更换
1、基金托管人的更换条件
有下列情形之一的,基金托管人职责终止:
(1)基金托管人被依法取消基金托管资格的;
(2)基金托管人依法解散、依法被撤销或被依法宣告破产;
(3)基金托管人被基金份额持有人大会解任;
(4)法律法规和基金合同规定的其他情形。
2、基金托管人的更换程序
(1)提名:新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有代表10%以上基金份
额的基金份额持有人提名;
(2)决议:基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名的新
任基金托管人形成决议;
(3)核准:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时基金托管人,更换
基金托管人的基金份额持有人大会决议应经中国证监会核准生效后方可执行;
(4)交接:基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料,
及时与新任基金托管人办理基金财产和托管业务移交手续,新任基金托管人应当及时接
收,并与基金管理人核对基金财产;
(5)审计:基金托管人职责终止的,应当按照规定聘请会计师事务所对基金财产
进行审计,并予以公告,同时报中国证监会备案;审计费用从基金财产中列支;
(6)公告:基金托管人更换后,由基金管理人在新任基金托管人获得中国证监会
核准后依照有关规定在指定媒体上公告。
(三)基金管理人与基金托管人同时更换
(1)提名:如果基金管理人和基金托管人同时更换,由由单独或合计持有代表10%
以上的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人;
(2)基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行;
(3)公告:新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管人
的基金份额持有人大会决议获得中国证监会核准后依照有关规定在指定媒体上联合公
告。
(四)新基金管理人接受基金管理或新基金托管人或接受基金财产和基金托管业务
前,原基金管理人或基金托管人应继续履行相关职责,并保证不对基金份额持有人的利
益造成损害。
十五、禁止行为
托管协议当事人禁止从事的行为,包括但不限于:
(一)基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证
券投资。
(二)基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产。基金托管人不公平地对待
其托管地不同基金财产。
(三)基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取
利益。
(四)基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。
(五)基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金经营过程中任何尚未按法律法规规
定的方式公开披露的信息。
(六)基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回、分
红资金的划拨指令,或违规向基金托管人发出指令。
(七)基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立, 其高级管理人员和其他
从业人员相互兼职。
(八)基金托管人私自动用或处分基金资产,根据基金管理人的合法指令、基金合
同或托管协议的规定进行处分的除外。
(九)基金财产用于下列投资或者活动:
1、承销证券;
2、向他人贷款或者提供担保;
3、从事承担无限责任的投资;
4、买卖其他基金份额,但是国务院另有规定的除外;
5、向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的
股票或者债券;
6、买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基
金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券;
7、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;
8、依照法律、行政法规有关规定,由中国证监会规定禁止的其他活动。
9、法律法规和监管部门取消上述禁止性规定的,则本基金不受上述相关限制。
(十)法律法规和基金合同禁止的其他行为,以及依照法律、行政法规有关规定,
由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
(一)托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致,可以对协议进行修改。修改后的新协议,其内容不
得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会核准后生效。
(二)基金托管协议终止的情形
1、基金合同终止;
2、发生法律法规或基金合同规定的终止事项。
(三)基金财产的清算
1、基金合同终止情形发生,应当按法律法规和基金合同的有关规定对基金财产进
行清算。
2、基金财产清算小组
(1)自基金合同终止情形发生之日起30个工作日内由基金管理人组织成立基金财
产清算小组,基金清算小组在中国证监会的监督下进行基金清算。在基金财产清算小组
接管基金财产之前,基金管理人和基金托管人应按照基金合同和托管协议的规定继续履
行保护基金财产安全的职责。
(2)基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有证券、期货相关业
务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘
用必要的工作人员。
(3)基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财
产清算组可以依法进行必要的民事活动。
3、基金财产清算程序
(1)基金合同终止情形发生时,由基金财产清算小组统一接管基金财产;
(2)对基金财产进行清理和确认;
(3)对基金财产进行估价和变现;
(4)制作清算报告;
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行审计;
(6)聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书;
(7)将基金清算结果报告中国证监会;
(8)公布基金清算报告;
(9)对基金剩余财产进行分配。
4、清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用,清算
费用由基金清算小组优先从基金财产中支付。
5、基金财产清算剩余资产的分配
基金财产按如下顺序进行清偿:
(1)支付基金财产清算费用;
(2)缴纳基金所欠税款;
(3)清偿基金债务;
(4)清算后如有余额,按各类基金份额在基金合同终止事由发生时各自基金份额
资产净值的比例确定剩余财产在各类基金份额中的分配比例,并在各类基金份额可分配
的剩余财产范围内按各份额类别内基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
6、基金财产清算的公告
基金财产清算小组成立后2日内应就基金财产清算小组的成立在指定媒体上公告;
清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算小组做出的清算报告经具有证
券、期货相关业务资格的会计师事务所审计、律师事务所出具法律意见书后,报中国证
监会备案并公告。
7、基金财产清算账册及文件由基金托管人保存15年以上。
十七、违约责任
(一)基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的,应当承
担违约责任。
(二)基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违反《基金法》或者基
金合同和本托管协议约定,给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,应当分别对各
自的行为依法承担赔偿责任;因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,
应当承担连带赔偿责任。
(三)当事人违约,给另一方当事人造成损失的,应就直接损失进行赔偿;给基金
资产造成损失的,应就直接损失进行赔偿,另一方当事人有权利及义务代表基金向违约
方追偿。如发生下列情况,当事人可以免责:
1、不可抗力,但是任何一方迟延履行后发生不可抗力的,不能免除责任;
2、基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作为或
不作为而造成的损失等;
3、 基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资造成的直接损失或
潜在损失等。
(四)当事人违约,另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施,尽力
防止损失的扩大;没有采取适当措施致使损失扩大的,不得就扩大的损失要求赔偿。守
约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
(五)违约行为虽已发生,但本托管协议能够继续履行的,在最大限度地保护基金
份额持有人利益的前提下,基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。若基金管理
人或基金托管人因履行本协议而被起诉,另一方应提供合理的必要支持。
(六)由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错,基金管理
人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但是未能发现错误的,
由此造成基金财产或投资人损失,基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管
理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响。
十八、争议解决方式
因本协议产生或与之相关的争议,双方当事人应通过协商、调解解决,协商、调解
不能解决的,任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会,仲裁地点为北
京市,按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终
局的,对当事人均有约束力,仲裁费由败诉方承担。
争议处理期间,双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责,各自继续忠实、
勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务,维护基金份额持有人的合法权益。
本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。
十九、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下:
(一)基金管理人在向中国证监会申请基金募集时提交的托管协议草案,应经托管
协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字,协议当事人双方根据中国证
监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会核准的文本为正式文本。
(二)托管协议自基金合同成立之日起成立,自基金合同生效之日起生效。托管协
议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。
(三)托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
(四)本协议一式六份,协议双方各持二份,上报有关监管部门两份,每份具有同
等法律效力。
二十、其他事项
除本协议有明确定义外,本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未尽事宜,
当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
二十一、托管协议的签订
本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日
(以下无正文)
(本页为《农银汇理消费主题混合型证券投资基金托管协议》签署页,无正文)
基金管理人:农银汇理基金管理有限公司(盖章)
法定代表人或授权代表(签章):
签订地点:
签订日期: 年 月 日
基金托管人:中国邮政储蓄银行股份有限公司(盖章)
法定代表人或授权代表(签章):
签订地点:
签订日期: 年 月 日