红塔红土盛兴39个月定期开放债券型证券投资基金托管协议
2020-11-16 文字大小 【 】 【打印
            

基金管理人:红塔红土基金管理有限公司
基金托管人:浙商银行股份有限公司
二零二零年十一月
目 录
一、基金托管协议当事人 .............................................. 2
二、基金托管协议的依据、目的和原则 .................................. 3
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 .......................... 4
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ............................... 12
五、基金财产的保管 ................................................. 13
六、指令的发送、确认及执行 ......................................... 17
七、交易及清算交收安排 ............................................. 21
八、基金资产净值计算、估值和会计核算 ............................... 28
九、基金收益分配 ................................................... 33
十、基金信息披露 ................................................... 35
十一、基金费用 ..................................................... 37
十二、基金份额持有人名册的保管 ..................................... 40
十三、基金有关文件档案的保存 ....................................... 41
十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................................. 42
十五、禁止行为 ..................................................... 45
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ......................... 46
十七、违约责任 ..................................................... 48
十八、争议解决方式 ................................................. 50
十九、托管协议的效力 ............................................... 51
二十、其他事项 ..................................................... 52
鉴于红塔红土基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有
限责任公司,按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力;
鉴于浙商银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行,按
照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力;
鉴于红塔红土基金管理有限公司拟担任红塔红土盛兴39个月定期开放债券型证
券投资基金的基金管理人,浙商银行股份有限公司拟担任红塔红土盛兴39个月定期
开放债券型证券投资基金的基金托管人;
为明确红塔红土盛兴39个月定期开放债券型证券投资基金的基金管理人和基金
托管人之间的权利义务关系,特制订本托管协议;
除非另有约定,《红塔红土盛兴39个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》
(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义,若有
抵触应以基金合同为准。
若本基金实施侧袋机制的,侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募说明
书的规定。
一、基金托管协议当事人
(一)基金管理人
名称:红塔红土基金管理有限公司
住所:深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室(入驻深圳市前海商务秘
书有限公司)
办公地址:深圳市南山区侨香路4068号智慧广场A座801
法定代表人:李凌
成立时间: 2012年6月12日
批准设立机关及批准设立文号:中国证券监督管理委员会证监许可[2012]643

组织形式:有限责任公司
注册资本:4.96亿元人民币
存续期限:持续经营
经营范围:基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许
可的其他业务。
(二)基金托管人
名称:浙商银行股份有限公司
住所:浙江省杭州市萧山区鸿宁路1788号
法定代表人:沈仁康
成立时间:1993年4月16日
批准设立机关及批准设立文号:中国银行业监督管理委员会银监复[2004]91

基金托管业务批准文号:证监许可[2013]1519号
组织形式:股份有限公司
注册资本:人民币18,718,696,778元
存续期间:持续经营
二、基金托管协议的依据、目的和原则
(一)订立托管协议的依据
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公
开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《证券投资基金销售
管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》
(以下简称“《信息披露办法》”)、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规
定》(以下简称“《流动性风险管理规定》”)等有关法律法规、基金合同及其他有
关规定制订。
(二)订立托管协议的目的
订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资
运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责,
确保基金财产的安全,保护基金份额持有人的合法权益。
(三)订立托管协议的原则
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合
法权益的原则,经协商一致,签订本协议。
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查
(一)基金托管人根据有关法律法规的规定以及《基金合同》的约定,对基金投
资范围、投资比例、投资限制、关联方交易等进行监督。《基金合同》明确约定基金
投资证券选择标准的,基金管理人应事先或定期向基金托管人提供投资品种池,以便
基金托管人对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督。
1.本基金的投资范围为:
本基金主要投资于债券(包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、
中期票据、短期融资券、超短期融资券、公开发行的次级债券、政府机构债、地方政
府债等)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款等)、同业
存单、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须
符合中国证监会的相关规定。本基金不投资股票、可转换债券、可交换债券。
2.本基金各类品种的投资比例、投资限制为:
基金的投资组合比例为:本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的80%,应
开放期流动性需要,为保护基金份额持有人利益,本基金开放期开始前1个月、开放
期以及开放期结束后的1个月内,本基金的债券资产的投资比例可不受上述限制。开
放期内,本基金保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债
券,封闭期内不受上述5%的限制,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申
购款等。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种或对投资比例要求有变更的,
基金管理人在履行适当程序后,可以做出相应调整。
(二) 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对本基金以下
投资比例、投资限制进行监督。
(1)在封闭期内,本基金投资的各类金融工具的到期日(或回售日)不得晚于
该封闭期的最后一日;
(2)本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的80%,应开放期流动性需要,
为保护基金份额持有人利益,本基金开放期开始前1个月、开放期以及开放期结束后
的1个月内,本基金的债券资产的投资比例可不受上述限制;
(3)开放期内,保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政
府债券;封闭期内,本基金不受上述5%的限制;其中现金不包括结算备付金、存出保
证金、应收申购款等;
(4)本基金持有一家公司发行的证券,其市值不超过基金资产净值的10%;
(5)本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券,不超过该证券的
10%,完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的
比例限制;
(6)本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例,不得超过基金
资产净值的10%;
(7)本基金持有的全部资产支持证券,其市值不得超过基金资产净值的20%;
(8)本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例,不得超过该资
产支持证券规模的10%;
(9)本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券,
不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%;
(10)本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基金
持有资产支持证券期间,如果其信用等级下降、不再符合投资标准,应在评级报告发
布之日起3个月内予以全部卖出;
(11)本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资
产净值的40%,进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为1年,债券回购
到期后不得展期;
(12)开放期内,基金资产总值不得超过基金资产净值的140%;封闭期内,本基
金的基金资产总值不得超过基金资产净值的200%;
(13)开放期内,本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金
资产净值的15%;因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金
不符合该比例限制的,基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资;
(14)本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开
展逆回购交易的,可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一
致;
(15)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。
除上述第(3)、(10)、(13)、(14)项之外,因证券市场波动、证券发行人合并、
基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例
的,基金管理人应当在10个交易日内进行调整,但中国证监会规定的特殊情形除外。
法律法规另有规定的,从其规定。
基金管理人应当自每个封闭期开始起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合
同的有关约定。在上述期间内,本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约
定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。
法律法规或监管部门取消或变更上述限制,如适用于本基金,基金管理人在履行
适当程序后,则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。
当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时,根据最大限度保护基金份额
持有人利益的原则,基金管理人经与基金托管人协商一致,并咨询会计师事务所意见
后,可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。
侧袋机制实施期间,本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制等约定仅
适用于主袋账户。
侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置变现和
支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定。
(三)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对本基金以下投
资禁止行为进行监督。
(1)承销证券;
(2)违反规定向他人贷款或者提供担保;
(3)从事承担无限责任的投资;
(4)买卖其他基金份额,但是中国证监会另有规定的除外;
(5)向其基金管理人、基金托管人出资;
(6)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;
(7)法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
基金托管人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。
如果法律法规及监管政策等对基金合同约定的投资禁止行为和投资组合比例限
制进行变更的,本基金可相应调整禁止行为和投资比例限制规定,不需经基金份额持
有人大会审议。《基金法》及其他有关法律法规或监管部门取消上述限制的,履行适
当程序后,基金不受上述限制。
(四)基金托管人依据有关法律法规的规定、基金合同和本托管协议的约定对于
基金关联交易进行监督。
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制
人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券,或者从
事其他重大关联交易的,应当符合基金的投资目标和投资策略,遵循基金份额持有人
利益优先原则,防范利益冲突,建立健全内部审批机制和评估机制,按照市场公平合
理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人同意,并按法律法规予以披露。重大
关联交易应提交基金管理人董事会审议,并经过三分之二以上的独立董事通过。基金
管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。
根据法律法规有关基金从事关联交易的规定,基金管理人和基金托管人应事先相
互提供与本机构有控股关系的股东、实际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司
名单,加盖公章并书面或邮件提交,并确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、
全面性。基金管理人及基金托管人有责任保管真实、完整、全面的关联交易名单,并
负责及时更新该名单。名单变更后基金管理人及基金托管人应及时发送另一方,另一
方于2个工作日内进行回函确认已知名单的变更。一方收到另一方书面或邮件确认后,
新的关联交易名单开始生效。
(五)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基金管理
人投资存款银行进行监督。
(1)基金投资银行定期存款的,基金管理人应根据法律法规的规定及《基金合
同》的约定,确定符合条件的所有存款银行的名单,并及时提供给基金托管人,基金
托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。如基金管
理人在基金投资运作之前未向基金托管人提供存款银行名单的,视为基金管理人认可
所有银行。对于不符合规定的银行存款,基金托管人可以拒绝执行,并通知基金管理
人。
(2)基金管理人负责对本基金存款银行的评估与研究,建立健全银行存款的业
务流程、岗位职责、风险控制措施和监察稽核制度,切实防范有关风险。基金托管人
负责对本基金银行定期存款业务的监督与核查,审查、复核相关协议、账户资料、投
资指令、存款证实书等有关文件,切实履行托管职责。
(3)基金管理人负责控制信用风险。信用风险主要包括存款银行的信用等级、
存款银行的支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。因选择存款银行不当造成基
金财产直接损失的,由基金管理人承担责任。
(4)基金管理人负责控制流动性风险,并承担因控制不力而造成的损失。流动
性风险主要包括基金管理人要求全部提前支取、部分提前支取或到期支取而存款银行
未能及时兑付的风险、基金投资银行存款不能满足基金正常结算业务的风险、因全部
提前支取或部分提前支取而涉及的利息损失影响估值等涉及到基金流动性方面的风
险。
(5)基金管理人须加强内部风险控制制度的建设。如因基金管理人员工职务行
为导致基金财产受到直接损失的,需由基金管理人承担由此造成的损失。
(6)基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时,应严格遵守《基金法》、
《运作办法》等有关法律法规,以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等的各
项规定。
(六)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基金管理
人参与银行间债券市场进行监督。
基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业标准
的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单并约定各交易对手所
适用的交易结算方式。如基金管理人在基金投资运作之前未向基金托管人提供银行间
债券市场交易对手名单的,视为基金管理人认可全市场交易对手。基金管理人有责任
确保及时将更新后的交易对手名单发送给基金托管人。基金管理人应严格按照交易对
手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事
前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。在基金存续期间基金管理人可以调
整交易对手名单,但应将调整结果至少提前一个工作日书面通知基金托管人。新名单
确定时已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易,仍应按照协议进行结算,
但不得再发生新的交易。如基金管理人根据市场需要临时调整银行间债券交易对手名
单及结算方式的,应向基金托管人说明理由,并在与交易对手发生交易前3个交易日
内与基金托管人协商解决。
基金管理人负责对交易对手的资信控制,按银行间债券市场的交易规则进行交
易,并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失。若未履约的交易对手在
基金管理人确定的时间内仍未承担违约责任及其他相关法律责任的,基金管理人可以
对相应损失先行予以承担,然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债
券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照
事先约定的交易对手进行交易时,基金托管人应及时提醒基金管理人,基金托管人不
承担由此造成的损失和责任。
(七)基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定,对基金投资流通
受限证券进行监督。
1、基金投资流通受限证券,应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受限
证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。
2、流通受限证券,包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股
票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券,不包
括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中
的质押券等流通受限证券。本基金为纯债债券型基金,仅投资流通受限证券中流通受
限的债券部分。
3、在首次投资流通受限证券之前,基金管理人应当制定相关投资决策流程、风
险控制等规章制度并提交给基金托管人。基金管理人应当根据基金的投资风格和流动
性的需要合理安排流通受限证券的投资比例,并在相关制度中明确具体比例,避免基
金出现流动性风险。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和投
资比例控制情况。
4、在投资流通受限证券之前,基金管理人应至少提前一个交易日向基金托管人
提供有关流通受限证券的相关信息,具体应当包括但不限于如下文件(如有):拟发行
数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管理人与承销商签订的销售
协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、总成本、划款账号、划款金额、
划款时间文件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。
5、基金托管人应对基金管理人是否遵守法律法规、投资决策流程、风险控制制
度、流动性风险处置预案情况进行监督,并审核基金管理人提供的有关书面信息。基
金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的,有权要求基金管理人在投资流通受
限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明,并保留查看基金管理人风险
管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等备查资料的权利。如基金管
理人和基金托管人无法达成一致,应及时上报中国证监会请求解决。如果基金托管人
切实履行监督职责,则不承担任何责任。如果基金托管人没有切实履行监督职责,导
致基金出现风险,基金托管人应承担连带责任。
(八)基金管理人应当对投资中期票据业务进行研究,认真评估中期票据投资业
务的风险,本着审慎、勤勉尽责的原则进行中期票据的投资业务,并应符合法律法规
及监管机构的相关规定。
(九)基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定,对基金资产
净值计算、各类基金份额净值计算、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关
信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。
(十)基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法
律法规、《基金合同》和本托管协议的规定,应及时以电话提醒或书面提示等方式通
知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基
金管理人收到通知后应及时核对并回复基金托管人,对于收到的书面通知,基金管理
人应以书面形式给基金托管人发出回函,就基金托管人的疑义进行解释或举证,说明
违规原因及纠正期限。在上述规定期限内,基金托管人有权随时对通知事项进行复查,
督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正
的,基金托管人应报告中国证监会。
(十一)基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》
和本托管协议对基金业务执行核查。包括但不限于:对基金托管人发出的提示,基金
管理人应在规定时间内答复并改正,或就基金托管人的疑义进行解释或举证;对基金
托管人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报
告的事项,基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。
(十二)若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、
行政法规和其他有关规定,或者违反基金合同约定的,应当及时通知基金管理人及时
纠正,由此造成的直接损失由基金管理人承担,托管人在履行其通知义务后,予以免
责。
(十三)基金托管人发现基金管理人有重大违规行为,应及时报告中国证监会,
同时通知基金管理人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理
由,拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权,或采取拖延、欺诈等手段妨碍
对方进行有效监督,情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的,基金托管人应报
告中国证监会。
四、基金管理人对基金托管人的业务核查
(一)基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查,核查事项包括基金
托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户、复
核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基金管理人指令办理清
算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。
(二)基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管
理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基
金法》、基金合同、托管协议及其他有关规定时,应及时以书面形式通知基金托管人
限期纠正。基金托管人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基
金管理人发出回函,说明违规原因及纠正期限,并保证在规定期限内及时改正。在上
述规定期限内,基金管理人有权随时对通知事项进行复查,督促基金托管人改正。
(三)基金托管人有义务配合和协助基金管理人依照法律法规、基金合同和本托
管协议对基金业务执行核查,包括但不限于:对基金管理人发出的书面提示,基金托
管人应在规定时间内答复并改正,或就基金管理人的疑义进行解释或举证;基金托管
人应积极配合提供相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性。
(四)基金管理人发现基金托管人有重大违规行为,应及时报告中国证监会,同
时通知基金托管人限期纠正,并将纠正结果报告中国证监会。
五、基金财产的保管
(一)基金财产保管的原则
1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2.基金托管人应安全保管基金财产。
3.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需的相关账
户。
4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户,独立核算,确保基金财产
的完整与独立。
5.基金托管人根据基金管理人的指令,按照基金合同和本协议的约定保管基金财
产。未经基金管理人的正当指令,不得自行运用、处分、分配基金的任何资产(不包
含基金托管人依据中国证券登记结算有限责任公司结算数据完成场内交易交收、基金
资金账户开户银行扣收结算费和账户维护费等费用)。不属于基金托管人实际有效控
制下的资产及实物证券等在基金托管人保管期间的损坏、灭失,基金托管人不承担由
此产生的责任。
6.对于因为基金投资产生的应收资产,应由基金管理人负责与有关当事人确定到
账日期,到账日基金财产没有到达基金资金账户而造成基金财产损失的,基金管理人
应负责向有关当事人追偿基金财产的损失。
7.基金托管人对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外机构
的基金资产,或交由证券公司负责清算交收的基金资产及其收益,由于该等机构或该
机构会员单位等本协议当事人外第三方的欺诈、疏忽、过失或破产等原因给基金资产
造成的损失等不承担责任。
8.除依据法律法规和基金合同的规定外,基金托管人不得委托第三人托管基金财
产。
(二)基金募集期间及募集资金的验资
1.基金募集期间募集的资金应开立“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立
并管理。
2.基金募集期满或基金停止募集时,募集的基金份额总额、基金募集金额、基金
份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后,基金管理人应将属于基
金财产的全部资金划入基金托管人为基金开立的基金资金账户,同时在规定时间内,
基金管理人应聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资,出
具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为
有效。
3.若基金募集期限届满,未能达到基金备案的条件,由基金管理人按规定办理退
款等事宜。
(三)基金资金账户的开立和管理
1. 基金托管人以本基金的名义开设本基金的基金托管专户,也称为基金资金账
户,保管基金财产的银行存款。该基金托管专户同时也是基金托管人在银行结算模式
下,代表所托管的包括本基金财产在内的所有托管资产与中国证券登记结算有限责任
公司进行一级结算的专用账户。该账户的开设和管理由基金托管人承担。本基金的一
切货币收支活动,均需通过基金托管人的基金托管专户进行。
2.基金资金账户的开立和使用,限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和
基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户;亦不得使用基金的任何账
户进行本基金业务以外的活动。
3.基金资金账户的开立和管理应符合法律法规及银行业监督管理机构的有关规
定。
4. 在符合法律法规规定的条件下,基金托管人可以通过基金托管专户办理基金
资产的支付。
(四)定期存款账户
基金财产投资定期存款在存款机构开立的银行账户,包括实体或虚拟账户,由基
金管理人负责办理,其预留印鉴经各方商议后预留,但至少有一枚预留印鉴为基金托
管人章。本着便于基金财产的安全保管和日常监督核查的原则,存款行应尽量选择浙
商银行所在地的分支机构,且必须为总行或一级分支机构。对于任何的定期存款投资,
基金管理人应当和存款机构签订定期存款协议,约定双方的权利和义务,该协议作为
划款指令附件。该协议中必须有如下明确条款:存款证实书不得被质押或以任何方式
被抵押,并不得用于转让和背书,本息到期归还或提前支取的所有款项必须划至托管
专户(明确户名、开户行、账号等),不得划入其他任何账户。如定期存款协议中未
体现前述条款,基金托管人有权拒绝定期存款投资的划款指令。存款证实书送达基金
托管人或从基金托管人处支取,原则上要求存款银行或基金管理人授权相关人员亲自
上门办理。若采用邮寄等第三方机构传递,基金托管人不承担由此可能造成的调换、
丢失、延误等责任。在取得存款证实书后,基金托管人保管证实书正本,基金托管人
不对存款证实书的真实性负责。基金管理人应该在合理的时间内进行定期存款的投资
和支取事宜,若基金管理人提前支取或部分提前支取定期存款,若产生息差(即基金
财产已计提的资金利息和提前支取时收到的资金利息差额),该息差的处理方法由基
金管理人和基金托管人双方协商解决。
(五)债券托管账户的开设和管理
基金合同生效后,基金托管人根据中国人民银行、银行间市场登记结算机构的有
关规定,以本基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份
有限公司开立债券托管账户、持有人账户和资金结算账户,并代表基金进行银行间市
场债券的结算。
(六)基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理
1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基金
开立基金托管人与基金联名的证券账户。
2.基金证券账户的开立和使用,仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人
和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户,亦不得使用基
金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责,账户资产的管理
和运用由基金管理人负责。
4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算
备付金账户,并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人
清算工作,基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算保证金等的收取按照中国
证券登记结算有限责任公司的规定执行。
5.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他投
资品种的投资业务,涉及相关账户的开立、使用的,按有关规定开立、使用并管理;
若无相关规定,则基金托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。
(七)其他账户的开立和管理
基金托管人和基金管理人应当在开户过程中相互配合,并提供所需资料。基金管
理人保证所提供的账户开户材料的真实性和有效性,且在相关资料变更后及时将变更
的资料提供给基金托管人。
因业务发展需要而开立的其他账户,可以根据法律法规和基金合同的规定,由基
金管理人协助基金托管人按照有关法律法规和本协议的约定协商后开立。新账户按有
关规定使用并管理。
法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的,从其规定办理。
(八)基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基金财产投资的有关实物证券等有价凭证按约定由基金托管人存放于基金托管
人处,或存入中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司、中
国证券登记结算有限责任公司或票据营业中心的代保管库,实物保管凭证由基金托管
人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让,由基金托管人根据基金管理人的指令办
理。基金托管人对由上述存放机构及基金托管人以外机构实际有效控制的有价凭证不
承担保管责任。
(九)与基金财产有关的重大合同的保管
由基金管理人代表基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管
理人、基金托管人保管。除本协议另有规定外,基金管理人代表基金签署的与基金财
产有关的重大合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业
务中产生的重大合同,基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同应保证
基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同签署
后及时将重大合同传真给基金托管人,并在三十个工作日内将正本送达基金托管人
处。重大合同的保管期限为基金合同终止后不少于15年。
对于无法取得二份以上的正本的,基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的合
同传真件,未经双方协商一致,合同原件不得转移。基金管理人向基金托管人提供的
合同传真件与基金管理人留存原件不一致的,以基金托管人收到的传真件为准。
六、指令的发送、确认及执行
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指令,
基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
(一)基金管理人对发送指令人员的书面授权
授权通知的内容:基金管理人应事先向基金托管人提供书面授权通知(以下称“授
权通知”),指定指令的被授权人员及被授权印鉴,授权通知的内容包括被授权人的名
单、签章样本、权限和预留印鉴。授权通知应加盖基金管理人公司公章并写明生效时
间。基金管理人应使用传真或其他与基金托管人书面协商一致的方式向基金托管人发
出授权通知,同时电话通知基金托管人。授权通知经基金管理人与基金托管人以电话
方式或其他基金管理人和基金托管人认可的方式确认后,于授权通知载明的生效时间
生效,如果授权文件中载明生效时间早于基金托管人收到授权文件并经电话确认的时
点,则以基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点为授权文件的生效时间。基金
管理人在此后三个工作日内将授权通知的正本送交基金托管人。授权通知书正本内容
与基金托管人收到的传真不一致的,以基金托管人收到的传真为准。
基金管理人和基金托管人对授权通知负有保密义务,其内容不得向授权人、被授
权人及相关操作人员以外的任何人泄露,但法律法规规定或有权机关另有要求的除
外。
(二)指令的内容
指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指令、实
物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。
基金管理人发给基金托管人的资金划拨类指令应写明款项事由、支付时间、到账
时间、大小写金额、出款和收款账户信息等,加盖预留印鉴并由被授权人签章。
(三)指令的发送、确认及执行的时间和程序
1.指令的发送:基金管理人应按照相关法律法规以及本协议的规定,在其合法的
经营权限和交易权限内依照授权通知的授权用传真方式或其他基金托管人和基金管
理人书面认可的方式向基金托管人发送。基金管理人在发送指令时,应确保相关出款
账户有足够的资金余额,并为基金托管人留出执行指令所必需的时间(2个工作小时),
指令发出后,基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。
对于被授权人依约定程序发出的指令,基金管理人不得否认其效力。但如果基金
管理人已经撤销或更改对交易指令发送人员的授权,并且基金托管人根据本协议确认
后,则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令,或超权限发送的指令,基金管
理人不承担责任,授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。
基金管理人应在交易结束后,将银行间成交单加盖预留印鉴后及时传真给基金托
管人,并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止,基金管理
人要书面通知基金托管人。基金管理人应与基金托管人确认基金托管人已完成证书和
权限设置后方可进行本基金的银行间交易。
基金管理人应于划款前一个工作日向基金托管人发送投资划款指令并确认,如需
在划款当日下达投资划款指令,在发送指令时,原则上应为基金托管人留有2个工作
小时的复核和审批时间。基金管理人在每个工作日的15:00以后发送的要求当日支付
的划款指令,基金托管人不保证当天能够执行。有效划款指令是指指令要素(包括付
款人、付款账号、付款银行、收款人、收款账号、收款银行、金额(大、小写)、款
项事由、支付时间)准确无误、预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划
款指令。因基金管理人自身原因造成的指令传输不及时或不合规、未能留出足够的划
款时间,致使资金未能及时到账所造成的直接损失由基金管理人承担。
2.指令的确认:基金管理人有义务在发送指令后与基金托管人进行电话确认。
3.指令的执行:基金托管人确认收到基金管理人发送的指令后,应对指令进行形
式审查,核对有关内容及印鉴和签名(章),如有疑问必须及时通知基金管理人。指
令复核无误后应在规定期限内及时执行。
基金管理人向基金托管人下达指令时,应确保基金资金账户有足够的资金余额,
对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令,基金托管人可不予
执行,但应及时通知基金管理人,由基金管理人审核、查明原因,出具书面文件确认
此交易指令无效。基金托管人在履行其通知义务后,不承担因未执行该指令造成损失
的责任。
在指令未执行的前提下,若基金管理人撤销指令,基金管理人应在原指令上注明
“作废”、“废”等字样并加盖预留印鉴及被授权人签章后传真给基金托管人,并电话
通知基金托管人。
(四)基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
1、基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指令,
指令中印鉴与预留印鉴不符,指令不能辨识或要素不全导致无法执行等情形。
2、当基金托管人认为所接收指令为错误指令时,应及时与基金管理人进行电话
确认,暂停指令的执行并要求基金管理人重新发送指令。如需撤销指令,基金管理人
应按照上文撤销指令的要求向托管人传真注明作废字样的原指令。基金托管人有权要
求基金管理人提供相关交易凭证、合同或其他有效会计资料,以确保基金托管人有足
够的资料来判断指令的有效性。基金托管人待收齐相关资料并判断指令有效后重新开
始执行指令。基金管理人应在合理时间内补充相关资料,并给基金托管人预留必要的
执行时间,否则基金托管人对因此造成的延误不承担责任。
(五)基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规,或者违反基金合同约定的,
应当视情况暂缓或拒绝执行,并立即以录音电话或以双方认可的其他方式通知基金管
理人。
(六)基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基金托管人由于自身原因,未按照基金管理人发送的指令执行,应在发现后及时
采取措施予以弥补;若对基金财产或投资人造成直接损失,由基金托管人赔偿由此造
成的直接损失。
(七)更换被授权人员的程序
基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限,必须提前至少一个交易
日,使用传真方式或其他基金管理人和基金托管人认可的方式向基金托管人发出加盖
基金管理人公司公章的书面变更通知,同时电话通知基金托管人。被授权人变更通知,
经基金管理人与基金托管人以电话方式或其他基金管理人和基金托管人认可的方式
确认后,于授权通知载明的生效时间生效,授权通知载明的生效时间早于基金托管人
确认通知的时间,于基金托管人确认通知的时间生效,同时原授权通知失效。基金管
理人在此后三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。变更通知书书
面正本内容与基金托管人收到的传真不一致的,以基金托管人收到的传真为准。
基金托管人更换接收基金管理人指令的人员,应提前通知基金管理人。
(八)其他事项
基金托管人在接收指令时,应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否与预
留的授权文件内容相符进行检查,如发现问题,应及时以书面或以双方认可的其他方
式报告基金管理人,基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失
不承担赔偿责任。
基金参与认购未上市债券时,基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合同或
协议,明确约定债券过户具体事宜。否则,基金管理人需对所认购债券的过户事宜承
担相应责任。
基金管理人同意基金托管人根据其收到的中国证券登记结算有限责任公司或深、
沪证券交易所的交易数据与中国证券登记结算有限责任公司进行交收。基金投资发生
的所有场内交易的清算交收,由基金托管人根据相关登记结算公司的结算规则办理,
基金管理人不需要另行出具指令。
遵照中国证券登记结算有限责任公司上海分公司预交收制度、中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司结算互保金制度、中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司、深圳分公司备付金管理办法等有关规定所做的结算备付金、保证金及最低结算备
付金的调整也视为基金管理人向基金托管人发出的有效指令,无须基金管理人向基金
托管人另行出具指令,基金托管人应按照前述规定予以执行。
本基金资金账户发生的银行结算费用等银行费用,由基金托管人直接从资金账户
中扣划,无须基金管理人出具指令。
(九)指令的保管
指令若以传真形式发出,则正本由基金管理人保管,基金托管人保管指令传真件。
当两者不一致时,以基金托管人收到的指令传真件为准。
七、交易及清算交收安排
(一)选择代理证券买卖的证券经营机构
1、基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。
2、基金管理人负责选择代理本基金财产证券买卖的证券经营机构,并与其签订
证券交易单元使用协议。
3、基金管理人应及时将本基金财产证券交易单元号、佣金费率等基本信息以及
变更情况及时以书面形式通知基金托管人。
4、基金管理人应配合基金托管人在基金财产开始进行场内交易前办妥专用交易
单元合并清算手续。
(二)基金投资证券后的清算交收安排
1、关于基金在证券交易所市场达成的符合中国证券登记结算有限责任公司多边
净额结算要求的证券交易:
(1)基金托管人、基金管理人应共同遵守双方签订的《托管银行证券资金结算
协议》。
(2)基金托管人遵照中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分公司
备付金、保证金管理办法有关规定,确定和调整本基金财产最低结算备付金、证券结
算保证金限额,基金管理人应存放于中国证券登记结算有限责任公司的最低备付金、
结算保证金日末余额不得低于基金托管人根据中国证券登记结算有限责任公司上海
和深圳分公司备付金、保证金管理办法规定的限额。基金托管人根据中国证券登记结
算有限责任公司上海和深圳分公司规定向基金财产支付利息。
(3)根据中国证券登记结算有限责任公司托管行集中清算规则,如基金财产T
日进行了中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司T+1DVP卖出交易,基金管理人
不能将该笔资金作为T+1日的可用头寸,即该笔资金在T+1日不可用也不可提,该笔
资金在T+2日才能划拨至基金托管专户。
(4)根据中国证券登记结算有限责任公司的规定,结算备付金账户内的最低备
付金、交易保证金账户内的资金按月调整、按季结息,因此,在基金最后运作日,基
金可能有尚存放于中国证券登记结算有限责任公司的最低备付金、交易保证金以及中
国证券登记结算有限责任公司尚未支付的利息等款项。对上述款项,基金托管人将于
中国证券登记结算有限责任公司支付该等款项时扣除相应银行汇划费用后划付至基
金清算报告中指定的收款账户。基金终止运作后,中国证券登记结算有限责任公司根
据结算规则,调增基金财产的结算备付金以及交易保证金,基金管理人应配合基金托
管人,向基金托管人及时划付调增款项,以便基金托管人履行交收职责。
(5)基金管理人签署本协议,即视为同意基金管理人在构成资金交收违约且未
能按时指定相关证券作为交收履约担保物时,基金托管人可自行向中国证券登记结算
有限责任公司申请由结算公司协助冻结基金管理人证券账户内相应证券,无需基金管
理人另行出具书面确认文件。
2、关于基金在证券交易所市场达成的符合中国证券登记结算有限责任公司T+0
非担保结算要求的证券交易:
(1)对于在沪深交易所交易的采用T+0非担保交收的交易品种(如深圳公司债
大宗交易、资产支持证券等,根据中国证券登记结算有限责任公司业务规则适时调
整),基金管理人需在交易当日不晚于14:00向基金托管人发送交易应付资金划款指
令,同时将相关交易证明文件传真至基金托管人,并与基金托管人进行电话确认,以
保证当日交易资金交收的顺利进行。对于基金管理人在14:00后出具的划款指令,
特别是需要基金托管人进行“勾单”确认的交易,基金托管人本着勤勉尽责的原则积
极处理,但不保证支付/勾单成功。
(2)基金管理人一旦出现交易后无法履约的情况,应在第一时间通知基金托管
人。对于中国证券登记结算有限责任公司允许基金托管人指定不履约的交易品种,基
金管理人应向基金托管人出具书面的取消交收指令;另,鉴于中国证券登记结算有限
责任公司对取消交收(指定不履约)申报时间有限,基金托管人有权在电话通知基金
管理人后,先行完成取消交收操作,基金管理人承诺日终前补出具书面的取消交收指
令。
(3)若基金管理人未及时出具交易应付资金划款指令,或基金管理人在基金资
金账户头寸不足的情况下交易,基金托管人有权在中国证券登记结算有限责任公司取
消交收截止时点前半小时内主动对该笔交易进行取消交收申报,所有直接损失由基金
管理人承担。
(4)对于根据结算规则不能取消交收的交易品种,如出现前述第(2)、(3)项
所述情形的,基金管理人知悉并同意基金托管人有权(但并非确保)仅根据中国证券
登记结算有限责任公司的清算交收数据,主动将基金资金账户中的资金划入中国证券
登记结算有限责任公司用以完成当日T+0非担保交收交易品种的交收,基金管理人承
诺在日终前向基金托管人补出具资金划款指令。
(5)发生以下因基金管理人原因所造成的情形,基金管理人应承担相应责任:
1)基金管理人所管理的基金资金不足导致基金交收失败,由基金管理人承担交
易失败的风险,基金托管人无义务为基金垫付交收款项;
2)因基金管理人未在本协议约定的时间前向基金托管人提交有效划款指令,导
致基金托管人无法及时完成支付结算操作而使基金交收失败的,由基金管理人自行承
担交易失败的风险;
3)因基金管理人所管理的基金资金不足,且占用基金托管人最低备付金交收成
功,造成基金托管人损失,则应承担赔偿责任,且基金托管人保留根据上海银行间市
场同业拆借利率向基金管理人追索利息的权利;
4)因基金管理人所管理的基金资金不足或基金管理人未在规定时间内向基金托
管人提交划款指令,且有证据证明其直接造成基金托管人托管的其他产品交收失败和
直接损失的,基金管理人应负赔偿责任。
(6)基金管理人已充分了解托管行结算模式下可能存在的交收风险。如基金托
管人托管的其他产品资金不足或过错,进而导致基金管理人管理的基金交收失败的,
则基金托管人将配合基金管理人提供相关数据等信息向其他客户追偿。
(7)对于基金采用T+0非担保交收下实时结算(RTGS)方式完成实时交收的收
款业务,基金管理人可根据需要在交易交收后且不晚于交收当日14:00向基金托管
人发送交易应收资金收款指令,同时将相关交易证明文件传真至基金托管人,并与基
金托管人进行电话确认,以便基金托管人将交收金额提回至基金资金账户。
3、关于基金在证券交易所市场达成的符合中国证券登记结算有限责任公司T+N
非担保结算要求的证券交易
基金管理人知悉并同意,基金托管人仅根据中国证券登记结算有限责任公司的清
算交收数据主动完成基金的资金清算交收。若基金管理人出现交易后无法履约的情
况,并且中国证券登记结算有限责任公司的业务规则允许基金托管人对相关交易可以
取消交收的,基金管理人应于交收日前一工作日向基金托管人出具书面的取消交收指
令,并与基金托管人进行电话确认。
(三)银行间债券交易的清算交收安排
1、基金管理人负责对交易对手的资信控制,按银行间债券市场的交易规则进行
交易,并负责解决因交易对手不履行合同或不及时履行合同而造成的纠纷及损失,基
金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。
2、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印鉴
后及时传真给基金托管人,并电话确认。如果银行间中债综合业务平台或上海清算所
客户终端系统已经生成的交易需要取消或终止,基金管理人要书面通知基金托管人。
3、基金管理人应于交易日15:00前将银行间业务相关划款指令发送至基金托管
人。对于基金管理人于15:00以后发送至基金托管人的指令,基金托管人应尽力配合
出款。如基金管理人要求当天某一时点到账,则交易结算指令原则上需提前2 个工作
小时发送,并进行电话确认。指令、成交单传输不及时、未能留出足够的操作时间,
致使资金未能及时到账、债券未能及时交割所造成的直接损失由基金管理人承担。
4、基金管理人向基金托管人下达指令时,应确保基金托管专户有足够的资金余
额,对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令,基金托管人可
不予执行,并立即通知基金管理人,基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失
的责任。基金管理人确认该指令不予取消的,资金备足并通知基金托管人的时间视为
指令收到时间。
5、银行间交易结算方式采用券款对付的,基金托管专户与本基金在登记结算机
构开立的DVP资金账户之间的资金调拨,除了登记结算机构系统自动将DVP资金账户
资金退回至基金托管专户的之外,应当由基金管理人出具资金划款指令,基金托管人
审核无误后执行。由于基金管理人未及时出具指令导致本基金在基金托管专户的头寸
不足或者DVP资金账户头寸不足导致的损失,基金托管人不承担责任。
(四)交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式
1、交易记录的核对
对基金的交易记录,由基金管理人与基金托管人按日进行核对。对外披露各类基
金份额净值之前,必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全
一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致,造成基金会计核算不完整或不真实,
由此导致的损失由基金的会计责任方承担。
2、资金账目的核对
资金账目由基金管理人和基金托管人按日核实,账实相符。
3、证券账目的核对
基金管理人和基金托管人每交易日结束后根据第三方存管机构发送的对账数据
进行证券对账,确保账实相符。
4、基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。
(五)基金申购、赎回和转换业务处理的基本规定
1.基金份额申购、赎回、转换的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负
责。
2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金
托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性和准确性
负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及时
划付赎回及转出款项。
3.基金管理人应保证本基金(或本基金管理人委托)的登记机构每个工作日15:00
前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据,并保证相关数据的准确、完整。
4.登记机构应通过与基金管理人建立的系统发送有关数据,由基金管理人向基金
托管人发送有关数据,如因各种原因,该系统无法正常发送,双方可协商解决处理方
式。基金管理人向基金托管人发送的数据,双方各自按有关规定保存。
5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务,应保证上述相关事宜按时
进行。否则,由基金管理人承担相应的责任。
6.关于清算专用账户的设立和管理
为满足申购、赎回、转换及分红资金汇划的需要,由基金管理人开立资金清算的
专用账户,该账户由登记机构管理。
7.对于基金申购、转换过程中产生的应收款,应由基金管理人负责与有关当事人
确定到账日期并通知基金托管人,到账日应收款没有到达基金资金账户的,基金托管
人应及时通知基金管理人采取措施进行催收,由此造成基金损失的,基金管理人应负
责向有关当事人追偿基金的损失。
8.赎回、转换资金划付规定
划付赎回款、转换转出款时,如基金资金账户有足够的资金,基金托管人应按时
划付;因基金资金账户没有足够的资金,导致基金托管人不能按时划付,基金托管人
不承担责任,责任由基金管理人承担,基金托管人不承担垫款义务。
9.资金指令
除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外,与投资有关的付款、赎
回和分红资金划拨时,基金管理人需向基金托管人下达指令。
资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。
(六)资金净额结算
基金资金账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收”的
原则,每日按照基金资金账户应收资金与应付资金的差额来确定基金资金账户净应收
额或净应付额,以此确定资金交收额,基金托管人应当为基金管理人提供适当方式,
便于基金管理人进行查询和账务管理。当存在基金托管专户净应收额时,基金管理人
负责将基金托管专户净应收额在交收日15:00 前从“注册登记清算账户”划到基金托
管专户,基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进行账务处理;当存在基金
托管专户净应付额时,基金管理人应在交收日9:30 前将划款指令发送给基金托管人,
基金托管人按基金管理人的划款指令将基金托管专户净应付额在当日12:00前划往
“注册登记清算账户”,基金托管人在资金划出后立即通知基金管理人进行账务处理。
对于当日基金应收款,基金托管人应及时查收资金是否到账,对于因基金管理人
的原因未准时到账的资金,应及时通知基金管理人划付,由此产生的责任应由基金管
理人承担。
对于当日基金应付款,基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划付。对于
因基金托管人的原因未准时划付的资金,基金管理人应及时通知基金托管人划付,由
此产生的责任应由基金托管人承担。
(七)基金转换
1、在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前,基金管理人应函
告基金托管人并就相关事宜进行协商。
2、基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理,具体资金
清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时的公告
执行。
3、 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行公
告。
(八)基金现金分红
1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人,双方核定后依照《信息披露办法》
的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后,基金管理人向基
金托管人发送现金红利的划款指令,基金托管人应根据指令及时将分红款划往专用账
户。
3.基金管理人在下达指令时,应给基金托管人留出必需的划款时间。在基金资金
头寸充足的情况下,基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本托管协议
的指令不得拖延或拒绝执行。
八、基金资产净值计算、估值和会计核算
(一)基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序
1.基金资产净值
基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。
各类基金份额净值是指估值日该类基金资产净值除以估值日该类基金份额总数,
各类基金份额净值的计算,均精确到0.0001元,小数点后第五位四舍五入,由此产
生的收益或损失由基金财产承担。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应
急调整机制,具体可参见基金管理人届时的相关公告。国家另有规定的,从其规定。
基金管理人每个工作日计算基金净值信息,经基金托管人复核,按规定公告。
2.复核程序
基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基金合
同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产进行估值后,将基金资
产净值、各类基金份额净值发送基金托管人,经基金托管人复核无误后,由基金管理
人按规定对外公布。
(二)基金资产的估值方法
1、本基金估值采用“摊余成本法”,即计价对象以买入成本列示,按照票面利率
或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在剩余存续期内按实际利率法进行摊销,
确认利息收入并评估减值准备。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市
价计算基金资产净值。
2、债券回购以协议成本列示,按协议利率在实际持有期内逐日计提利息。
3、银行存款以本金列示,按银行实际协议利率逐日计提利息。
4、基金应当按照《企业会计准则》的要求,评估金融资产是否发生减值,如有
客观证据表明其发生减值的,应当计提减值准备。
5、当发生大额申购或赎回情形时,基金管理人可以采用摆动定价机制,以确保
基金估值的公平性。
6、如有确凿证据表明本基金在封闭期内买入持有至到期的投资策略发生变化或
其他原因,导致按原有摊余成本法估值不能客观反映上述资产或负债于开放期内的公
允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映上述资产或
负债于开放期内的公允价值的方法估值。为最大限度保护基金份额持有人利益,基金
管理人可采用的风险控制手段包括但不限于:处置信用风险显著增加的固定收益品
种、及时评估和计提固定收益品种减值损失、封闭期到期暂停进入下一开放期、于开
放期内改按公允价值计算基金份额净值等。
7、相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国
家最新规定估值。
如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及
相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时,应立即通知对方,共
同查明原因,双方协商解决。
根据有关法律法规,基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承
担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任,因此,就与本基金有关的会计问题,
如经相关各方在平等基础上充分讨论后,仍无法达成一致的意见,按照基金管理人对
基金净值信息的计算结果对外予以公布。
(三)估值错误的处理
基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准
确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误时,
视为基金份额净值错误。
基金合同的当事人应按照以下约定处理:
1、估值错误类型
本基金运作过程中,如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机
构、或投资人自身的过错造成估值错误,导致其他当事人遭受损失的,过错的责任人
应当对由于该估值错误遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“估值错误处
理原则”给予赔偿,承担赔偿责任。
上述估值错误的主要类型包括但不限于:资料申报差错、数据传输差错、数据计
算差错、系统故障差错、下达指令差错等。
2、估值错误处理原则
(1)估值错误已发生,但尚未给当事人造成损失时,估值错误责任方应及时协
调各方,及时进行更正,因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担;由于估
值错误责任方未及时更正已产生的估值错误,给当事人造成损失的,由估值错误责任
方对直接损失承担赔偿责任;若估值错误责任方已经积极协调,并且有协助义务的当
事人有足够的时间进行更正而未更正,则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方
应对更正的情况向有关当事人进行确认,确保估值错误已得到更正。
(2)估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责,不对间接损失负责,并
且仅对估值错误的有关直接当事人负责,不对第三方负责。
(3)因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估
值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部
返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”),则估值错误责任方应赔偿受
损方的损失,并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付
不当得利的权利;如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方,
则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实
际损失的差额部分支付给估值错误责任方。
(4)估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。
(5)按法律法规规定的其他原则处理差错。
3、估值错误处理程序
估值错误被发现后,有关的当事人应当及时进行处理,处理的程序如下:
(1)查明估值错误发生的原因,列明所有的当事人,并根据估值错误发生的原
因确定估值错误的责任方;
(2)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行
评估;
(3)根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正
和赔偿损失;
(4)根据估值错误处理的方法,需要修改基金登记机构交易数据的,由基金登
记机构进行更正,并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。
4、基金份额净值估值错误处理的方法如下:
(1)基金份额净值计算出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,通报基金
托管人,并采取合理的措施防止损失进一步扩大。
(2)错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时,基金管理人应当通报基金托管
人并报中国证监会备案;错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时,基金管理人应当
公告,并报中国证监会备案。
(3)前述内容如法律法规或监管机关另有规定的,从其规定处理。如果行业另
有通行做法,基金管理人及基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则
进行协商。
(四)暂停估值的情形
1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时;
3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的,经与基金托管人协商确认
后,基金管理人应当暂停估值;
4、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其它情形。
(五)基金会计制度
按国家有关部门规定的会计制度执行。
(六)基金账册的建立
基金管理人和基金托管人在基金合同生效后,应按照双方约定的同一记账方法和
会计处理原则,分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册,对相关各方各自的
账册定期进行核对,互相监督,以保证基金资产的安全。
(七)基金财务报表与报告的编制和复核
1.财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人编制,基金托管人复核。
2.报表复核
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后,进行独立的复核。核对不
符时,应及时通知基金管理人共同查出原因,进行调整,直至双方数据完全一致。
3.财务报表的编制与复核时间安排
基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制;在每个季度结
束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制;在上半年结束之日起两个月内完
成基金中期报告的编制;在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的编制。基金
年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事
务所审计。基金合同生效不足两个月的,基金管理人可以不编制当期季度报告、中期
报告或者年度报告。
(2)报表的复核
基金管理人应及时完成报表编制,将有关报表提供基金托管人复核;基金托管人
在复核过程中,发现双方的报表存在不符时,基金管理人和基金托管人应共同查明原
因,进行调整,调整以国家有关规定为准。
基金管理人应留足充分的时间,便于基金托管人复核相关报表及报告。
(八)基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基金托
管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。
(九)实施侧袋机制期间的基金资产估值
本基金实施侧袋机制的,应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披露主
袋账户的基金净值信息,暂停披露侧袋账户份额净值。
九、基金收益分配
(一)基金利润的构成
基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费
用后的余额,基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
二、基金可供分配利润
基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实
现收益的孰低数。
三、基金收益分配原则
1、在符合有关基金分红条件的前提下,基金管理人可以根据实际情况进行收益
分配,具体分配方案以公告为准,若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配;
2、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,基金份额持有人可选
择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资,且基金份额持有
人可对A类、C类基金份额分别选择不同的收益分配方式;若基金份额持有人不选择,
本基金默认的收益分配方式是现金分红;
3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的
各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值;
4、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费,而C类基金份额收取销售服务
费,各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同,本基金同一类别的每一基金份
额享有同等收益分配权;
5、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
在不违反法律法规及基金合同规定且对基金份额持有人利益无实质性不利影响
的前提下,基金管理人可对基金收益分配原则进行调整,不需召开基金份额持有人大
会。
四、收益分配方案
基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配
对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。
五、收益分配方案的确定、公告与实施
本基金收益分配方案由基金管理人拟定,并由基金托管人复核,按照《信息披露
办法》的规定在规定媒介公告。
六、基金收益分配中发生的费用
基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者
的现金红利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金登记机构可
将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金份额。红利再投资的计算方
法,依照《业务规则》执行。
七、实施侧袋机制期间的收益分配
本基金实施侧袋机制的,侧袋账户不进行收益分配,详见招募说明书的规定。
十、基金信息披露
(一)保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露,拟
公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露办
法》、《流动性风险管理规定》及其他有关规定进行信息披露外,基金管理人和基金托
管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是,如下情况
不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务:
1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开;
2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证监
会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
(二)信息披露的内容
基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书及其更新、基金产品资料概要及其
更新、基金合同、托管协议、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、
基金定期报告(包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告)、临时报告、澄
清公告、基金份额持有人大会决议、基金投资资产支持证券的信息披露、实施侧袋机
制期间的信息披露、中国证监会规定的其他信息。基金年度报告中的财务会计报告需
经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计后,方可披露。
基金管理人应在基金年度报告及中期报告中披露其持有的资产支持证券总额、资
产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期内所有的资产支持证券明细。基金管理
人应在基金季度报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持证券市值占基金净
资产的比例和报告期末按市值占基金净资产比例大小排序的前10名资产支持证券明
细。
如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额20%的情形,为
保障其他投资者的权益,基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者决策的其他重
要信息”项下披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、报告期内持有份额变
化情况及本基金的特有风险,中国证监会认定的特殊情形除外。
基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其流动
性风险分析等。
(三)基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序
1.职责
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗
旨,诚实信用,严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜,对于根
据相关法律法规和基金合同规定的需要由基金托管人复核的信息披露文件,在经基金
托管人复核无误后,由基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督,保证其履行按照法定方式和限
时披露的义务。
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内,将应予披露的基金信息通过中国证
监会规定的媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息,基金托管人在
规定媒介公开披露。
2.程序
按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件,由基金管理人起草、并经基金
托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时,按基金合
同规定公布。
3.信息文本的存放
予以披露的信息文本,存放在基金管理人/基金托管人住所处,投资者可以免费
查阅。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和
基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
十一、基金费用
(一)基金费用的种类
1、基金管理人的管理费;
2、基金托管人的托管费;
3、C类基金份额的销售服务费;
4、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用;
5、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、诉讼费或仲裁费;
6、基金份额持有人大会费用;
7、证券账户的开户费、账户维护费用;
8、基金的证券交易费用;
9、基金的银行汇划费用;
10、按照国家有关规定和《基金合同》约定,可以在基金财产中列支的其他费用。
(二)基金费用计提方法、计提标准和支付方式
1、基金管理人的管理费
本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.30%年费率计提。管理费的计算方法
如下:
H=E×0.30%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。经基金管理人与基金托
管人双方核对无误后,基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式,于次月前5个
工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付
日期顺延。
2、基金托管人的托管费
本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方
法如下:
H=E×0.10%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。经基金管理人与基金托
管人双方核对无误后,基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式,于次月前5个
工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
3、销售服务费
本基金A类基金份额不收取销售服务费,C类基金份额的销售服务费年费率为
0.40%。本基金销售服务费将专门用于本基金的市场推广、销售与基金份额持有人服
务。
本基金C类基金份额的销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的
0.40%年费率计提,计算方法如下:
H= E×0.40%÷当年天数
H为C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为C类基金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。经基金管理人与基
金托管人双方核对无误后,基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式,于次月前
5个工作日内从基金财产中一次性支付给登记机构,由登记机构代付给销售机构。若
遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
上述“一、基金费用的种类”中第4-10项费用,根据有关法规及相应协议规定,
按费用实际支出金额列入当期费用,由基金托管人从基金财产中支付。
暂停运作期间,基金不收取管理费、托管费和销售服务费。
4、证券账户开户费用:证券账户开户费经基金管理人与基金托管人核对无误后,
自本基金成立一个月内由基金托管人从基金财产中划付,如基金财产余额不足支付该
开户费用,由基金管理人于本基金成立一个月后的5个工作日内进行垫付,基金托管
人不承担垫付开户费用义务。
(三)不列入基金费用的项目
下列费用不列入基金费用:
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金
财产的损失;
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用;
3、《基金合同》生效前的相关费用;
4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。
(四)实施侧袋机制期间的基金费用
本基金实施侧袋机制的,与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支,但应待
侧袋账户资产变现后方可列支,有关费用可酌情收取或减免,但不得收取管理费,详
见招募说明书的规定。
(五)基金税收
本基金运作过程中涉及的各纳税主体,其纳税义务按国家税收法律、法规执行。
基金财产投资的相关税收,由基金份额持有人承担,基金管理人或者其他扣缴义
务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴。
(六)违规处理方式
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他有关
规定从基金财产中列支费用时,基金托管人可要求基金管理人予以说明解释,如基金
管理人无正当理由,基金托管人可拒绝支付。
十二、基金份额持有人名册的保管
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称、证件号码和持有的基金
份额。基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管,基金
管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册,保存期不少于15年。如不能
妥善保管,则按相关法律法规承担责任。
在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前,基金管理人应将有关资料送交
基金托管人,不得无故拒绝或延误提供,并保证其的真实性、准确性和完整性。基金
托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途,并应
遵守保密义务。
十三、基金有关文件档案的保存
(一)档案保存
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管理
人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于15年。
(二)合同档案的建立
1.基金管理人签署重大合同文本后,应及时将合同文本正本送达基金托管人处。
2.基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真至
基金托管人。
(三)变更与协助
若基金管理人/基金托管人发生变更,未变更的一方有义务协助变更后的接任人
接收相应文件。
(四)基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基
金账册、交易记录和重要合同等,承担保密义务并保存至少十五年以上。
十四、基金管理人和基金托管人的更换
(一)基金管理人和基金托管人职责终止的情形
1、基金管理人职责终止的情形
有下列情形之一的,基金管理人职责终止:
(1)被依法取消基金管理资格;
(2)被基金份额持有人大会解任;
(3)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产;
(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。
2、基金托管人职责终止的情形
有下列情形之一的,基金托管人职责终止:
(1)被依法取消基金托管资格;
(2)被基金份额持有人大会解任;
(3)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产;
(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。
(二)基金管理人和基金托管人的更换程序
1、基金管理人的更换程序
(1)提名:新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上(含10%)
基金份额的基金份额持有人提名;
(2)决议:基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名的
基金管理人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二
以上(含三分之二)表决通过,决议自表决通过之日起生效;
(3)临时基金管理人:新任基金管理人产生之前,由中国证监会指定临时基金
管理人;
(4)备案:基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案;
(5)公告:基金管理人更换后,由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持
有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告;
(6)交接:基金管理人职责终止的,基金管理人应妥善保管基金管理业务资料,
及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续,临时基金管
理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基金管理人应与基金托管
人核对基金资产总值和基金资产净值;
(7)审计:基金管理人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事务所
对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审计费用从
基金财产中列支;
(8)基金名称变更:基金管理人更换后,如果原任或新任基金管理人要求,应
按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。
2、基金托管人的更换程序
(1)提名:新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上(含10%)
基金份额的基金份额持有人提名;
(2)决议:基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名的
基金托管人形成决议,该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二
以上(含三分之二)表决通过,决议自表决通过之日起生效;
(3)临时基金托管人:新任基金托管人产生之前,由中国证监会指定临时基金
托管人;
(4)备案:基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案;
(5)公告:基金托管人更换后,由基金管理人在更换基金托管人的基金份额持
有人大会决议生效后2日内在规定媒介公告;
(6)交接:基金托管人职责终止的,应当妥善保管基金财产和基金托管业务资
料,及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续,新任基金托管人或者临时基金托
管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人应与基金管理人核对基金资产
总值和基金资产净值;
(7)审计:基金托管人职责终止的,应当按照法律法规规定聘请会计师事务所
对基金财产进行审计,并将审计结果予以公告,同时报中国证监会备案,审计费用从
基金财产中列支。
3、基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序
(1)提名:如果基金管理人和基金托管人同时更换,由单独或合计持有基金总
份额10%以上(含10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人;
(2)基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行;
(3)公告:新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管
人的基金份额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介上联合公告。
(三)新任或临时基金管理人接收基金管理业务或新任或临时基金托管人接收基
金财产和基金托管业务前,原基金管理人或原基金托管人应依据法律法规、《基金合
同》或《托管协议》的规定继续履行相关职责,保证不做出对基金份额持有人的合法
利益造成损害的行为,并维护基金份额持有人的合法权益。原基金管理人或原基金托
管人在继续履行相关职责期间,仍有权按照基金合同的规定收取基金管理费或基金托
管费。
(四)本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定,凡是直接引
用法律法规的部分,如将来法律法规修改导致相关内容被取消或变更的,基金管理人
与基金托管人协商一致并提前公告后,可直接对相应内容进行修改和调整,无需召开
基金份额持有人大会审议。
十五、禁止行为
本协议当事人禁止从事的行为,包括但不限于:
(一)基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事
证券投资。
(二)基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产,基金托管人不公平地对
待其托管的不同基金财产。
(三)基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟
取利益。
(四)基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。
(五)基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未按法
律法规规定的方式公开披露的信息。
(六)基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和付款指
令,或违规向基金托管人发出指令。
(七)基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立,其高级管理人员和其
他从业人员相互兼职。
(八)运用基金财产从事以下活动:
1、承销证券;
2、违反规定向他人贷款或者提供担保;
3、从事承担无限责任的投资;
4、买卖其他基金份额,但是中国证监会另有规定的除外;
5、向其基金管理人、基金托管人出资;
6、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动;
7、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。
(九)基金托管人私自动用或处分基金财产,根据基金管理人的合法指令、基金
合同或托管协议的规定进行处分的除外。
(十)法律法规和基金合同禁止的其他行为,以及依照法律、行政法规有关规定,
由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算
(一)托管协议的变更程序
本协议双方当事人经协商一致,可以对协议进行修改。修改后的新协议,其内容
不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更应报中国证监会备案。
(二)基金托管协议终止的情形
1、《基金合同》终止;
2、基金托管人因解散、破产、被撤销等事由,不能继续担任基金托管人的职务,
而在6个月内无其他适当的托管机构承接其原有权利义务;
3、基金管理人因解散、破产、被撤销等事由,不能继续担任基金管理人的职务,
而在6个月内无其他适当的基金管理公司承接其原有权利义务;
4、发生法律法规或《基金合同》规定的其他终止事项。
(三)基金财产的清算
1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立
清算小组,基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清
算。
2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、
符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员
组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。
3、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估
价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
4、基金财产清算程序:
(1)《基金合同》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金;
(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;
(3)对基金财产进行估值和变现;
(4)制作清算报告;
(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计,聘请律师事务所对清算报告
出具法律意见书;
(6)将清算报告报中国证监会备案并公告;
(7)对基金剩余财产进行分配。
5、基金财产清算的期限为6个月,但因本基金所持证券的流动性受到限制而不
能及时变现的,清算期限可以相应顺延。
(四)清算费用
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用,清
算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。
(五)基金财产清算剩余资产的分配
依据基金财产清算的分配方案,将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产
清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后,按基金份额持有人持有的基金份额比例
进行分配。
(六)基金财产清算的公告
清算过程中的有关重大事项须及时公告;基金财产清算报告经符合《中华人民共
和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监
会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工作
日内由基金财产清算小组进行公告,基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网
站上,并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。
(七)基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。法律法规另有规定
的从其规定。
十七、违约责任
(一)基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的,
应当承担违约责任。
(二)基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中,违反《基金法》、
《基金合同》和本托管协议约定,给基金财产或者基金份额持有人造成损害的,
应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任;因共同行为给基金财产或者基金份额
持有人造成损害的,应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿,仅限于直接损失。
(三)一方当事人违约,给另一方当事人或基金财产造成损失的,应就直接
损失进行赔偿,另一方当事人有权利及义务代表基金向违约方追偿。但是如发生
下列情况,当事人免责:
1、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规
定作为或不作为而造成的损失等;
2、基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则进行投资或不投资而造
成的损失等;
3、非因基金管理人、基金托管人的故意或重大过失造成的计算机系统故障、
网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及其它意外事故,所导致的损
失等。
4、不可抗力。
(四)一方当事人违约,另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的
措施,尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的,不得就
扩大的损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。
(五)违约行为虽已发生,但本托管协议能够继续履行的,在最大限度地保
护基金份额持有人利益的前提下,基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
若基金管理人或基金托管人因履行本协议而被起诉,另一方应提供合理的必要支
持。
(六)由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错,基
金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查,但是未
能发现错误的,由此造成基金财产或投资人损失,基金管理人和基金托管人免除
赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此
造成的影响。
十八、争议解决方式
双方当事人同意,因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议,如经友好协商
未能解决的,任何一方均有权将争议提交深圳国际仲裁院,按照该院届时有效的仲裁
规则进行仲裁。仲裁地点为深圳市。仲裁裁决是终局的,对双方当事人均有约束力。
除非仲裁裁决另有决定,仲裁费用由败诉方承担。
争议处理期间,双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责,各自继续忠实、
勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务,维护基金份额持有人的合法权
益。
本协议受中国法律(为本协议之目的,不含港澳台地区法律)管辖。
十九、托管协议的效力
双方对托管协议的效力约定如下:
(一)基金管理人在向中国证监会申请基金募集注册时提交的托管协议草案,应
经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字或签章,若由授权代
表签字或盖章,还应附上法定代表人的授权书,协议当事人双方根据中国证监会的意
见修改并正式签署托管协议。托管协议以中国证监会注册的文本为正式文本。
(二)托管协议自基金合同成立之日起成立,自基金合同生效之日起生效。托管
协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。
(三)托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
(四)本协议一式三份,协议双方各持一份,由基金管理人根据需要上报监管机
构一份,每份具有同等法律效力。
二十、其他事项
如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时,基金管理人应予以
配合,承担司法协助义务。
除本协议有明确定义外,本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未尽事
宜,当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
(本页为《红塔红土盛兴39个月定期开放债券型证券投资基金托管协议》签署页,无
正文)
基金管理人:红塔红土基金管理有限公司(章)
法定代表人或授权代表:(签字或盖章)
签订日: 年 月 日
基金托管人:浙商银行股份有限公司(章)
法定代表人或授权代表: (签字或盖章)
签订日: 年 月 日
签订地: