东方汇理香港组合-亚太新动力股息基金-2021年度报告
2023-01-17 文字大小 【 】 【打印
            


东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*

东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金*

东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金*

东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金

东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*

东方汇理香港组合 - 2023 到期亚洲债券基金*

东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金*

(东方汇理香港组合之子基金)




截至 2021 年 12 月 31 日止年度之
报告和财务报表



东方汇理资产管理香港有限公司
香港金钟道 88 号
太古广场第一期 901-908 室
电话: (852) 2521 4231
传真: (852) 2868 1450
电邮: info@hk.amundi.com
网页: www.amundi.com/hkg

*该基金未获得中国证监会认可,不可向内地投资者进行销售。

东方汇理香港组合

目录 页

管理层和行政管理 ........................................................................................................................... 1

基金管理人报告 .............................................................................................................................. 2

受托人致基金份额持有人的报告 ................................................................................................... 3

基金管理人及受托人的责任 ........................................................................................................... 4

独立审计师报告 ........................................................................................................................... 5-7

财务状况表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 .............................................................. 8

综合收益表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 .............................................................. 9

归属基金份额持有人净资产变动表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 .................. 10-12

现金流量表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 ............................................................. 13

财务报表附注........................................................................................................................... 14-49

投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) ........................................ 50-54

投资组合变动表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) ...................................55

衍生金融工具详情 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) .............................. 56

持有抵押品 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金(未经审计) ........................................... 57

业绩表现表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计)..................................... 58-61

由衍生金融工具所产生之风险承担信息
- 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计) .......................................................... 62

- 1 -

东方汇理香港组合

管理层和行政管理

基金管理人 受托人和基金登记机构

东方汇理资产管理香港有限公司
香港金钟道 88 号
太古广场第一期 901-908 室
汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
香港皇后大道中 1 号


基金管理人的董事 法律顾问

Gilles Guerrier de Dumast
Jean Yves Glain
的近律师行
香港中环遮打道 18 号历山大厦 5 楼
Vincent Mortier
Zhong Xiao Feng 钟小锋
Thierry Ancona (2021 年 1 月 18 日委任)
Christianus Pellis (2021 年 1 月 18 日辞任)


审计师

罗兵咸永道会计师事务所
香港中环太子大厦 22 楼




- 2 -

东方汇理香港组合


基金管理人报告

2021 年回顾

今年一开始,大量刺激措施将推动经济复苏,这令投资者对“通货再膨胀”的说法深信不疑。1 月初乔治亚
州参议院选举的结果有力地支持了这一个说法。选举结果令民主党得到了参议院的控制权,促使美国在第
一季度通过了《美国救援计划法案》,其中包括 1.9 万亿美元的进一步财政刺激措施。

与此同时,货币政策将保持极为宽松,在 2021 年 3 月联邦公开市场委员会(“FOMC”) 会议其间,仍预计在
2023 年底前不会加息。尽管如此,市场普遍认为通胀将保持稳定,彭博社在 2021 年 1 月初预测至 2021 年
第四季度美国消费者价格指数(“CPI”) 将仅上涨 2.0%。

新冠疫情方面,尽管许多国家在今年一开始都处于封城状态,但疫苗的推出意味着人们可以乐观对看待世
界将能够摆脱新冠疫情。与此同时,今年年初不断下降的全球病例数目,进一步强化了上述说法。但在第
二季度出现的 Delta 变种病毒使人们的希望受到了巨大的打击。这是一种传染性更强的病毒株,与 Alpha 变
种病毒相比之下许多疫苗对 Delta变种症状的有效性较弱,即使如此,疫苗在预防需要接受住院治疗方面仍
然十分有效。

多年的牛市在 2021 年延续,当中标准普尔 500 指数的总回报率上涨了+28.7%。这延续了该指数自全球金
融危机以来,每年都上涨的趋势,这也意味着在不到两年的时间,该指数从 2020 年 3 月疫情的低点以来增
长了一倍多。其他贴现保证股票指数方面也表现稳健,欧洲斯托克 600 指数的总回报率上涨了+25.8%。然
而除了少数例外,2021 年对于新兴市场来说却并不是一个好年头。新兴市场股票并没有分享到发达市场的
增长,其中 MSCI 新兴市场指数在 2021 年下跌了-2.5%。中国的监管打击了许多行业,尤其是对房地产市
场和中国恒大集团的担忧。

主权债务方面开局不利,全年都在努力挽回损失,即使一开始就推出了大规模的刺激计划,也没有起到什
么作用。美国国债 (-2.5%) 和英国金边债券 (-5.2%) 均录得自 2013 年以来的首个负年度总回报率,而欧盟
主权国家 (-3.4%) 则出现自 2006 年以来的首次负表现。企业债券的表现优于国债,而短期国债表现优胜,
根据彭博社美国中短期国债指数数据显示,短期美国国债的收益率为 0.04%,中期收益率为-1.72%。

由于担忧通胀在年底持续存在,政策制定者开始考虑缩减刺激措施。在 11 月,美国联储局 (“美联储”) 宣布
他们已经开始缩减购买资产的步伐,仅仅 6 周后,美联储就宣布在 2022 年加息 3 次的同时,将缩减步伐扩
大一倍。这种日益高涨的通胀势头在一定程度上导致参议员乔·曼钦(Joe Manchin) 否决了当时的《重建更
好未来法案》 (Build Back Better) 提案,这对拜登总统的经济议程是一个打击。但两党的一篮子基建计划
确实在国会上成功地通过了,其中包括 5,500 亿美元的新支出。

另一个重要的担忧来自新冠肺炎的新变种病毒 Omicron,相比 Delta 更具传播性。这导致了多个国家出现
新一轮抛售和推出新的限制措施,这也意味着投资者不得不将新变种病毒作为 2022 年前景的一个重要考虑
因素。因此,尽管一些发达市场的股市普遍上涨,但对于一些新冠肺炎疫情最敏感的资产在 2021 年仍然面
临困境。

- 3 -

东方汇理香港组合


受托人致基金份额持有人的报告

我们谨此确认,我们认为,东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基
金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组
合 - 环球银发动力基金*、东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金、东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票
基金*、东方汇理香港组合 - 2023 到期亚洲债券基金*和东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金 *(东方汇理
香港组合“子基金”) 的管理人在所有重要方面均按照 2009 年 10 月 21 日签订的信托契约规定,以及 2009
年 12 月 31 日、2010 年 3 月 1 日、2013 年 5 月 28 日、2013 年 8 月 16 日、2014 年 11 月 10 日、2014 年 12
月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 3 月 10 日、2016 年 5 月 17 日、2016 年 12 月 21 日、2017 年 8 月 1
日、 2017 年 12 月 18 日、2018 年 5 月 16 日、2018 年 10 月 8 日、2019 年 12 月 31 日和 2020 年 3 月 17
日签订的补充契约,在截至 2021 年 12 月 31 日的年度对子基金进行管理。




代表

汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
作为东方汇理香港组合受托人


香港

2022 年 4 月 22 日






























*该基金未获得中国证监会认可,不可向内地投资者进行销售。
- 4 -

东方汇理香港组合


基金管理人及受托人责任

基金管理人的责任

按照香港证券及期货事务监察委员会订立的单位信托及互惠基金守则(“守则”)以及信托契约之规定,子基金
管理人应就每个会计年度编制财务报表,该等财务报表须对子基金于期末的财务状况及截至期末的交易提
供真实和公允的反映。在编制这些报表时,基金管理人须:

- 选择及贯彻采用适当的会计政策;
- 作出谨慎及合理的判断和估计;及
- 以子基金将持续运营为基准(除非此假设不适用)编制财务报表。

基金管理人还应根据信托契约管理子基金,并采取合理之步骤,防止和侦测欺诈及其他不当行为出现。

受托人的责任

守则及信托契约要求子基金受托人须:

- 确保子基金在所有重大方面均按照信托契约进行管理,而有关之投资和借贷权亦遵守有关规定;
- 信纳已维持充足之会计和其他记录;
- 保障子基金之产权及该等财产所附有之权利;及
- 在每个会计年度,如果基金管理人未有按信托契约管理子基金,应就此向基金份额持有人作出报
告。


- 5 -

独立审计师报告
致东方汇理香港组合
基金份额持有人的报告


就财务报表审计作出的报告

意见

我们已审计的内容

东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金*、东方汇理香港组合 - 灵
活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金*、东
方汇理香港组合 - 创新动力股票基金、东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*、东方汇理香港组合 -
2023 到期亚洲债券基金*和东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金*截至 2021 年 12 月 31 日 (每个基金均为
东方汇理香港组合投资组合的一个独立子基金,个别及共同称为“子基金”)列载于第 8 至 237 页的财务报表,
包括:

各子基金截至 2021 年 12 月 31 日的财务状况表;
各子基金截至该日止的综合收益表;
东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金*、东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金*、东方汇理香港组合
- 灵活配置增长基金、东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金、东方汇理香港组合 - 环球银发动力基
金*、东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金、东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金*日和东方汇
理香港组合 - 2023 到期亚洲债券基金*截至该日止的归属基金份额持有人资产净值变动表;
东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金*截至该日止的权益变动表;
各子基金截至该日止的现金流量表;及
财务报表附注,包括重要会计政策要点。

我们的意见

我们认为,该等财务报表已根据国际财务报告准则真实而中肯地反映了各子基金截至 2021 年 12 月 31 日的
财务状况及其截至该日止的财务交易和现金流量。

意见的基础

我们已根据国际审计准则进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“审计师就审计财务报表承担
的责任”部份中作进一步阐述。

我们认为,我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。

独立性

根据国际会计师职业道德准则理事会的职业会计师道德守则,我们独立于子基金,并已履行守则中的其他
专业道德责任。












*该基金未获得中国证监会认可,不可向内地投资者进行销售。
- 6 -

独立审计师报告
致东方汇理香港组合
基金份额持有人的报告 (续)


其他信息

子基金的受托人和管理人(“管理层”)须对其他信息负责。其他信息包括年度报告内的所有信息,但不包括财
务报表及我们的审计师报告。

我们对财务报表的意见并不涵盖其他信息。我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或
我们在审计过程中所了解的情况存在重大抵触或者似乎存在重大错误陈述的情况。

基于我们已执行的工作,如果我们认为其他信息存在重大错误陈述,我们需要报告该事实。在这方面,我
们没有任何报告。

管理层就财务报表须承担的责任

子基金的管理层须负责根据国际财务报告准则拟备真实而中肯的财务报表,并对其认为为使财务报表的拟
备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制负责。

在拟备财务报表时,子基金的管理层负责评估子基金持续经营的能力,并在适用情况下披露与持续经营有
关的事项,以及使用持续经营为会计基础,除非管理层有意将子基金清盘或停止经营,或别无其他实际的
替代方案。

此外,基金的管理层须确保财务报表已根据 2009 年 10 月 21 日的信托契约(经修订)(“信托契约”)的相关披
露条文以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的单位信托及互惠基金守则(“证监会守则”)附录 E 的有关披
露规定适当地拟备。

审计师就审计财务报表承担的责任

我们的目标,是对财务报表总体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证,并出具
包括我们意见的审计师报告。我们仅向阁下(作为整体) 报告我们的意见,除此之外本报告别无其他目的。
我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证是高水平的保证,但不能保证按
照国际审计准则进行的审计,在某一重大错误陈述存在时总能发现。错误陈述可以由欺诈或错误引起,如
果合理预期它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决定,则有关的错误
陈述可被视作重大。此外,我们需要评估子基金的财务报表在各重大方面是否已按照信托契约和证监会守
则附录 E 的相关披露规定适当地拟备。
- 7 -

独立审计师报告
致东方汇理香港组合
基金份额持有人的报告 (续)


审计师就审计财务报表承担的责任 (续)

在根据国际审计准则进行审计的过程中,我们运用了专业判断,保持了专业怀疑态度。我们亦:
识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险,设计及执行审计程序以应对这
些风险,以及获取充足和适当的审计凭证,作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄
意遗漏、虚假陈述,或凌驾于内部控制之上,因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高于
未能发现因错误而导致的重大错误陈述的风险。
了解与审计相关的内部控制,以设计适应的审计程序,但目的并非对子基金内部控制的有效性发表意
见。
评估管理层所采用会计政策的恰当性以及作出会计估计和相关披露的合理性。
对管理层采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证,确定是否存在与事项或
情况有关的重大不确定性,从而可能导致对子基金的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为存在
重大不确定性,则有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表中的相关披露。假若有关的披露不
足,则我们应当发表非无保留意见。我们结论是基于审计师报告日止所取得的审计凭证。然而,未来
事项或情况可能导致子基金不能持续经营。
评价财务报表的整体列报方式、结构和内容,包括披露,以及财务报表是否中肯反映交易和事项。

除其他事项外,我们与管理层沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等,包括我们在审计中识
别出内部控制的任何重大缺陷。

就信托契约和证监会守则附录 E 的相关披露规定之事项作出的报告

我们认为,该等财务报表在各重大方面已根据信托契约和证监会守则附录 E 的相关披露规定适当地拟备。




罗兵咸永道会计师事务所
执业会计师

香港

2022 年 4 月 22 日

- 8 -

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

财务状况表
于 2021 年 12 月 31 日

附注 2021 年 2020 年

美元 美元

资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6 29,200,656 22,129,344
衍生金融工具 7 46,692 133,927
应收经纪款项 1,435,093 284,815
应收基金份额持有人款项 - 29,863
应收银行利息 1 -
应收股息 17,468 5,412
经纪存款 664 664
现金和现金等价物 11(k) 1,478,505 63,590

───────── ─────────
资产总计 32,179,079 22,647,615
-------------- --------------
负债
衍生金融工具 7 120 502
应付经纪款项 1,339,559 190,121
应付基金份额持有人款项 35,073 91,787
其他应付款项 8 50,647 41,630
───────── ─────────
负债合计(不含归属基金份额持有人的资产净值) 1,425,399 324,040
--------------- ---------------

归属基金份额持有人的资产净值 13 30,753,680 22,323,575
═════════ ═════════

代表以下机构签署:





……………………………………………………………………… …………………………………………………………………
汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 东方汇理资产管理香港有限公司
作为基金受托人 作为基金管理人














14-49 页的附注为财务报表的组成部分。
- 9 -

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

综合收益表
截至 2021 年 12 月 31 日年度

附注 2021 年 2020 年

美元 美元

收入/(亏损)
股息收入 788,649 795,569
利息收入 11(j) 32 630
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
及衍生金融工具净收益 14 (254,028) 2,469,634
汇兑亏损净额 (41,831) (30,848)
其他收入 76 -

───────── ─────────
净收益合计 492,898 3,234,985

-------------- --------------
费用
管理费 3, 11(b) 350,861 288,217
受托人费用 4(a), 11(c) 54,000 54,000
基金登记机构费用 4(b), 11(d) 29,600 29,420
律师和专业咨询费 11,248 69,449
估值费用 4(c), 11(e) 93,860 94,240
银行和次保管人费用 11(f) 12,127 11,682
交易成本 15 61,102 112,945
审计费 2,820 6,211
其他经营费用 30,453 69,196

───────── ─────────
经营费用合计 646,071 735,360

-------------- --------------

经营(亏损)/利润净额 (153,173) 2,499,625

融资成本
分派予基金份额持有人 17 (1,409,559) (1,181,325)
───────── ─────────

分派后及除税前净收益 (1,562,732) 1,318,300
海外预扣税 10(d) (113,538) (138,685)
───────── ─────────
源自年度经营活动的归属基金份额持有人的资产净值
(减少)/增加 (1,676,270) 1,179,615
═════════ ═════════












14-49 页的附注为财务报表的组成部分。
- 10 -

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

归属基金份额持有人净资产变动表
截至 2021 年 12 月 31 日年度

附注 2021 年 2020 年

美元 美元

年初归属基金份额持有人的资产净值


22,323,575

36,085,857
--------------- ---------------
基金份额申购 9 23,939,799 16,045,215
基金份额赎回 9 (13,833,424) (30,987,112)
───────── ─────────
净申购/(赎回)金额

10,106,375

(14,941,897)
--------------- ---------------

源自年度经营活动的归属基金份额持有人的资产净值
(减少)/增加

(1,676,270)

1,179,615
--------------- ---------------

年末归属基金份额持有人的资产净值


30,753,680

22,323,575
═════════ ═════════































14-49 的附注为财务报表的组成部分。
- 11 -

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

归属基金份额持有人净资产变动表 (续)
截至 2021 年 12 月 31 日年度





14-49 页的附注为财务报表的组成部分。
东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金


普通美元累算 普通美元分派 I 普通港元累算

普通港元分派 I
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年


基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量

年初 9,392.661 4,210.692 164,628.997 194,384.836 25,276.645 57,582.957 2,092,952.474 2,171,892.881
已申购基金份额 54,469.805 5,181.969 454,679.853 51,932.422 459,603.268 158,306.934 3,092,351.457 1,460,763.906
已赎回基金份额 (13,474.486) - (149,923.376) (81,688.261) (62,111.716) (190,613.246) (1,662,618.357) (1,539,704.313)
──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ────────────
年末 50,387.980 9,392.661 469,385.474 164,628.997 422,768.197 25,276.645 3,522,685.574 2,092,952.474
════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════

普通澳元 (对冲) 累算 普通澳元 (对冲)分派 I 普通人民币 (对冲) 累算 普通人民币 (对冲) 分派 I
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年


基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量

年初 4,480.474 17,769.993 342,270.767 441,937.778 60,320.235 79,096.363 4,035,811.667 4,375,719.663
已申购基金份额 - 8,869.255 218,084.149 98,893.483 65,374.239 1,465.219 5,868,998.646 2,780,976.066
已赎回基金份额 (697.775) (22,158.774) (277,621.552) (198,560.494) - (20,241.347) (3,367,862.033) (3,120,884.062)
──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ────────────
年末 3,782.699 4,480.474 282,733.364 342,270.767 125,694.474 60,320.235 6,536,948.280 4,035,811.667
════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════
- 12 -

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

归属基金份额持有人净资产变动表 (续)
截至 2021 年 12 月 31 日年度

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续)

普通新西兰元 (对冲) 分派 I 普通人民币累算 普通人民币分派 I 机构 II 美元累算
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年


基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量

年初 42,323.901 42,323.901 6,157.882 6,157.882 247,935.932 222,435.373 289,612.592 938,320.302
已申购基金份额 - - 51,891.402 - 302,565.672 56,350.258 143,759.680 572,873.191
已赎回基金份额 (37,545.305) - (2,125.813) - (8,557.873) (30,849.699) - (1,221,580.901)
─────────── ─────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ──────────── ────────────
年末 4,778.596 42,323.901 55,923.471 6,157.882 541,943.731 247,935.932 433,372.272 289,612.592
═══════════ ═══════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════

普通加元 (对冲) 分派 I M 人民币 (对冲) 累算 M 人民币 (对冲) 分派
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年


基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量

年初 76.614 76.614 8,576,730.690 14,108,551.360 20,350,146.140 55,293,979.780
已申购基金份额 - - - 3,304,074.860 - 6,891,802.660
已赎回基金份额 - - (4,751,806.810) (8,835,895.530) (11,951,820.580) (41,835,636.300)
─────────── ─────────── ──────────── ──────────── ──────────── ────────────
年末 76.614 76.614 3,824,923.880 8,576,730.690 8,398,325.560 20,350,146.140
═══════════ ═══════════ ════════════ ════════════ ════════════ ════════════







14-49 页的附注为财务报表的组成部分。
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东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

现金流量表
截至 2021 年 12 月 31 日年度

2021 年 2020 年
美元 美元
营运活动产生的现金流
源自经营的归属基金份额持有人的资产净值(减少)/增加 (1,676,270) 1,179,615
调整:
利息收入 (32) (630)
股息收入 (788,649) (795,569)
汇兑亏损净额 41,831 30,848
分派予基金份额持有人 1,409,559 1,181,325
海外预扣税 113,538 138,685
───────── ─────────
营运资金变动前经营 (亏损) /收益 (900,023) 1,734,274
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(增加)/减少净额 (7,071,312) 12,267,169
衍生金融工具减少净额 86,853 7,311
应收经纪人款项增加净额 (1,150,278) (206,467)
经纪存款减少净额 - 52,050
应付经纪人款项增加净额 1,149,438 111,807
其他应付款增加/(减少)净额 9,017 (8,976)
───────── ─────────
营运(使用)/产生的现金 (7,876,305) 13,957,168
已收利息 31 645
已收股息 663,055 681,565
───────── ─────────
营运活动(使用)/产生的现金净额 (7,213,219) 14,639,378
-------------- --------------
融资活动的现金流
基金份额申购收入 23,969,662 16,126,734
基金份额赎回支出 (13,890,138) (31,055,869)
已付分派予基金份额持有人 (1,409,559) (1,181,325)
───────── ─────────
融资活动产生/(使用)的现金净额 8,669,965 (16,110,460)
-------------- --------------

现金和现金等价物增加/(减少)净额 1,456,746 (1,471,082)
年初现金和现金等价物 63,590 1,565,520
现金和现金等价物汇兑损失亏损净额 (41,831) (30,848)
───────── ─────────
年末现金和现金等价物 1,478,505 63,590
═════════ ═════════














14-49 页的附注为财务报表的组成部分。
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东方汇理香港组合

财务报表附注

1 一般信息

东方汇理香港组合(“本基金”)为一份额信托基金,含九个子基金,是由东方汇理资产管理香港有
限公司作为基金管理人与汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司作为基金受托人于 2009 年 10 月 21 日签
订的信托契约下成立以及经 2009 年 12 月 31 日、2010 年 3 月 1 日、2013 年 5 月 28 日、2013 年
8 月 16 日、2014 年 11 月 10 日、2014 年 12 月 30 日、2015 年 6 月 30 日、2016 年 3 月 10 日、
2016 年 5 月 17 日、2016 年 12 月 21 日、2017 年 8 月 1 日、2017 年 12 月 18 日、2018 年 5 月 16
日、2018 年 10 月 8 日、2019 年 12 月 31 日和 2020 年 3 月 17 日签订的补充契据下修订(统称”信托
契约”)。本基金由香港证券及期货事务监察委员会(“香港证监会”)根据香港证券及期货条例第
104(1)条规定认可,并受香港证监会颁布的单位信托及互惠基金守则规管。

每个子基金均可发行多种份额类别,基金管理人亦可以酌情决定在今后为任何子基金发行新份额类
别。

每个子基金的资产将与其他子基金的资产分开投资和管理。

截至 2021 年 12 月 31 日,基金由九个(2020 年为十个)子基金组成。
子基金名称 成立日期
东方汇理香港组合 - 灵活配置平稳基金* 2010年1月29日
东方汇理香港组合 - 灵活配置均衡基金* 2010年1月29日
东方汇理香港组合 - 灵活配置增长基金 2010年1月29日
东方汇理香港组合 - 美元货币市场基金* 2010年1月29日
东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 2013年7月3日
东方汇理香港组合 - 环球银发动力基金* 2014年11月19日
东方汇理香港组合 - 创新动力股票基金 2016年12月29日
东方汇理香港组合 - 环球多元主题股票基金* 2018年4月13日
东方汇理香港组合 - 环球教育动力股票基金* 2018年12月3日
东方汇理香港组合 - 2023到期亚洲债券基金* 2020年4月29日

# 东方汇理香港组合 - 环球教育动力股票基金已于 2021 年 6 月 30 日 (终止日期) 终止。东方汇理香
港组合 - 环球教育动力股票基金的财务资料并未包含在本财务报表中,但已涵盖于 2021 年 1 月 1 日
至 2021 年 6 月 30 日(终止日期)期间的终止报告中

这份财务报表为另外九个子基金的报表。

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的目标是,通过对亚太(日本除外)股票和货币市场工具(包
括现金)组合的积极管理和多样化投资组合,在周期中以较低的波动跑赢 MSCI AC 亚太(日本除外)
指数(“基准”)。对于收益分配类投资人,子基金旨在提供比基准更高和更稳定的股息分派率。对于
累算类投资人,子基金旨在持续以较低波动跑赢基准。

子基金将投资其资产净值的至少 80%于亚太(日本除外)股票和股票等价证券,这些股票的公司住所
或其很大一部分业务位于澳大利亚、中国大陆、香港、印度尼西亚、印度、南韩、马来西亚、新西
兰、菲律宾、新加坡、泰国和台湾等国家和地区;但是,只要亚洲其他新兴市场法律法规允许子基
金在其市场或交易所进行投资,子基金也会寻求更多的机会。





*该基金未获得中国证监会认可,不可向内地投资者进行销售。
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东方汇理香港组合

财务报表附注

1 一般信息 (续)

根据个案情况不同而确定的定量因素、定性因素和其他因素,将对股票投资进行积极管理,寻找持
续派息公司和/或估值有吸引力的公司。根据市场情况,最高 20%的资产净值可投资于现金和货币
市场工具。子基金也可能仅为对冲目的投资于衍生工具。

基金管理人负责提供投资管理服务、投资建议、安排子基金证券交易的执行及其他责任。

子基金将可持续发展因素纳入其投资流程,除了经济及财务方面,在投资决策流程中纳入整合环境、
社会和管治 (“ESG”) 维度,包括可持续发展因素及可持续性风险,能够更全面地评估投资风险及
机会。

此外,子基金力求使其投资组合实现高于其投资范畴的 ESG 评分。在厘定子基金及基准的 ESG 评
分时,透过比较某证券相对于证券发行人所属行业在环境、社会及管治的三个 ESG 特点各自的平均
表现,从而评估 ESG 表现。透过东方汇理的 ESG 评级方法拣选证券,将根据子基金的性质计及投
资决策对可持续发展因素的主要不利影响。

对于累算类投资者,将不获派发股息。

对于分派类别和分派 I 类而言,管理人可酌情决定每月/季度支付股息。股息可从子基金的收入和/
或资本中支付,或在将子基金的全部或部分费用和开支自子基金的资本中扣除的同时,从总收入中
支付股息,以致子基金中用作支付股息的可分派收入增加,在此情况下,子基金实际上是从资本中
支付股息。从资本中支付股息或实际上从资本中支付股息,均可导致分派类的每基金份额资产净值
立即减少。

2 重要会计政策要点

以下说明编制财务报表所采用的主要会计政策。除非另行说明,这些政策贯彻地应用于所有列报年
度期间。

(a) 编制基础

财务报表依据国际财务报告准则编制。财务报表按照历史成本常规编制,并通过以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产和负债(包括衍生金融工具)的重估进行修正。

编制符合国际财务报告准则的财务报表要求采用一些重要的会计估计,同时也要求基金受托人和基
金管理人(“管理层”) 就子基金采用会计政策的过程中行使其判断力。

在 2021 年 1 月 1 日起生效的准则、对现行准则的修订和诠释

在2021年1月1日起生效的准则、对现行准则的修订和诠释并未对子基金的财务报表产生重大影响。

在 2021 年 1 月 1 日之后生效且未有提前采用的新准则、修订和诠释

一些在2021年1月1日之后开始的年度期间生效的新准则、现行准则的诠释或修订, 并未在准备这些
财务报表时及早采用。 预计这些都不会对子基金的财务报表产生重大影响。

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东方汇理香港组合

财务报表附注

2 重要会计政策要点 (续)

(b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债

(i) 分类

子基金将其对投资基金、股票、浮动利率债券、主权债券和国库券的投资归类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债。购入或发生的交易性金融资产主要是为
了在短期内出售或购回。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债,指按照子基金的投资策略在公
允价值基础上管理和评估其业绩表现的金融资产和负债。子基金的政策是由基金管理人和
受托人以公允价值为基础并结合其他相关财务信息,对这些金融资产的信息进行评估。子
基金持有的所有资产和负债均以交易为目的或预计在一年内套现。

(ii) 确认/销账

常规购买和出售投资在交易日(子基金承诺购买或出售投资的日期)确认。当从投资获得现金
流的权利已届满或子基金已将所有权的绝大部分风险和利益转让时,金融资产即予销账。

(iii) 计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债最初以公允价值确认。交易成本
于产生时列示于综合收益表中作为费用。在最初确认后,所有以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产均以公允价值计量。“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产”类别的公允价值变动中产生的收益或亏损都被列示于其发生年份的综合收益表中。

(iv) 公允价值估计

公允价值指在计量日期,市场参与者之间通过有序交易出售资产所得款项或转移负债所付
款项的数额。在活跃市场交易的金融资产(如公开交易的衍生工具和交易证券)的公允价值以
报告日市场收盘价为基础。如果最后交易价格不在买卖价差范围之内,管理层将在买卖价
差范围内决定最能代表公允价值的数额。

投资基金的估值以其基金管理人确定的最新资产净值为基础。

子基金可不时投资于没有在活跃市场交易的金融工具。此类金融工具的公允价值采用估值
技术确定。子基金采用多种计算方法并根据每个报告日当时的市场情况作出假设。

(v) 公允价值级别之间的转移

公允价值级别之间的转移被视为在报告期的开始已经发生。

(vi) 结构化实体

结构性主体指设计成表决权或类似权利并非决定谁控制该实体的决定性因素的实体,比如
表决权仅涉及行政事务,而有关活动则是通过合同安排方式决定。结构性主体通常具有以
下部分或全部特性和特点:(i)活动受到限制、(ii) 狭义和明确的目标,比如通过向投资者 转
移与结构性主体资产相关的风险和利益向投资者提供投资机会、(iii) 在没有次级财务支持
的情况下,未有足够的权益资本让结构性主体为其活动提供资金,以及(iv) 向投资者提 供
以多个合同性挂钩工具形式的融资,造成信贷或其他风险(部分)的集中。


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东方汇理香港组合

财务报表附注

2 重要会计政策要点 (续)

(b) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (续)

(vi) 结构化实体 (续)

相关基金公允价值的变动列示在综合收益表中的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产及衍生金融工具净收益”项目中。

(c) 衍生金融工具

衍生工具被归类为交易性资产。公允价值变动在综合收益表中确认。

衍生工具最初按衍生工具合约签署日期的公允价值确认,之后按公允价值重新计量。公允价值从活
跃市场中的报价(包括近期的市场交易)以及通过估值技术(如情况合适)取得。当公允价值为正
数时,所有衍生工具均作为资产,当公允价值为负数时,所有衍生工具均作为负债。

(d) 金融工具抵销

当子基金目前拥有合法执行权利来抵销确认的数额时以及有意进行净额结算或同时进行资产赎回和
债务清偿,金融资产和债务将进行抵销,并将净额于财务状况表内呈报。法律上可执行的权利不得
以未来事件为条件,并且必须在正常业务过程中以及在子基金或交易对手违约、无力偿债或破产的
情况下可执行。

(e) 应收经纪以及应付经纪款项

应收经纪以及应付经纪款项分别指已经订立合约但在财务状况表报告日尚未结算或交付的售出投资
和购入证券的应收款和应付款。

(f) 现金和现金等价物

现金和现金等价物包括库存现金,以及到期日为三个月或以下之银行通知存款。

(g) 向基金份额持有人的收益分派

向基金份额持有人的拟议收益分派在获得适当授权,及不再由子基金酌情决定后予以确认。对于东
方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金,向基金份额持有人的收益分派可从这些子基金的收入、资
本利得和/或资本或总收入中支付,并在综合收益表中确认为融资成本。

(h) 收入和费用

股息收入于除息日确认,相应的外国预扣税款记为费用。

其他收入包括其他资本收入,其他投资收入和杂项收入,并在确立收取款项的权利时予以确认。

利息收入采用实际利率法按照时间比例确认。其中包括现金和现金等价物的利息收入。

所有费用按照应计制原则处理。
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东方汇理香港组合

财务报表附注

2 重要会计政策要点 (续)

(i) 基金份额

子基金发行基金份额,可根据基金份额持有人的选择而赎回。

每个子基金的资产净值按日计算。申购和赎回价格是根据相关交易日的营业时间结束时的资产净值
计算。子基金每基金份额资产净值的计算方法为,归属于每个类别基金份额持有人的资产净值除以
该类别已发行基金份额的总数。

发行基金份额所得款项和赎回基金份额所付款项,作为变动项目列示在东方汇理香港组合 - 亚太新
动力股息基金的归属基金份额持有人资产净值变动表中。

国际会计准则第32号(修改版)「金融工具:呈报」要求,不符合金融负债定义的基金份额如满足某
些严格的标准须被归类为权益。

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金发行多于一种附有不同等权利类别的基金份额。因此, 基金
份额按照修改后的国际会计准则第32号被归类为金融负债。

如果基金份额的条款或条件发生改变,导致其符合修订后的国际会计准则第32号中的严格标准,
这些基金份额将从其开始满足标准之日起被重新归类为权益。这些权益证券将按重新归类日金融负
债的结存价值进行计量。

在基金份额持有人行使权利将基金份额回售给子基金的情况下,于报告日基金份额的结存额以应付
的赎回金额入账。

(j) 外汇汇兑

(i) 功能货币和呈列货币

财务报表中的项目采用子基金在主要经济环境下运营的货币(“功能货币”)计量。

子基金的业绩表现以美元计量并向基金份额持有人报告。基金受托人和基金管理人认为美
元是最能真实表达子基金下的交易、事件和情况对相关经济影响的货币。财务报表以美元
呈报,而美元为这些子基金的功能货币和呈列货币。

(ii) 交易和结余

外汇交易以交易当日现行汇率换算为功能货币。外汇资产和负债以年终当日的现行汇率换
算为功能货币。

换算中发生的汇兑收益和亏损计入综合收益表。

与现金和现金等价物相关的汇兑收益和亏损列示在综合收益表的“汇兑收益/(亏损)净额”项
目中。

与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的汇兑收益和亏损列示于综合收
益表的“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具净收益/(亏损)”
项目中。

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东方汇理香港组合

财务报表附注

2 重要会计政策要点 (续)

(k) 关联方

如果一方有能力直接或间接控制另一方,或在财务或经营决策上有能力对另一方行使重要影响,则
各方被视为关联方。如果各方都受到共同的控制或共同的重要影响,则其也被视为关联方。关联方
可以是个人或法人实体。关联方交易详细情况见附注 11。

(l) 交易成本

交易成本是为取得以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产所发生的成本。它们包括支付给经
纪人的费用、佣金以及证券交易的印花税和征费。交易成本于产生时于综合收益表内支销。

3 管理费

基金管理人有权每月从子基金获得管理费,最高为资产净值的年率 2.5%,在按日应计基础下计
算。

就基金管理人委托的管理工作,基金管理人将向副投资经理人支付管理费。

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

针对普通类和普通 M 类基金份额,基金管理人按子基金资产净值的年率 1.5 %收取管理费。管理费
由子基金每月月底支付。

4 受托人费用、基金登记机构费用和估值费用

(a) 受托人费用

受托人 - 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权每月从子基金获得受托人费用,最高为资产净值的
年率 1%,在每个估值日计算和应计。

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

受托人可收取资产净值的年率 0.1%或最少每年 54,000 美元作为受托人费用。受托人费用由子基金
每月月底支付。

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东方汇理香港组合

财务报表附注

4 受托人费用、基金登记机构费用和估值费用 (续)

(b) 基金登记机构费用

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

基金登记机构 - 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权取得每年 6,000 美元的基金登记机构费用,
以维护首50个基金份额持有人的基金份额持有人名册,之后就每个额外持有人每年收费100美元。
基金登记机构有权对于每次申购、赎回和转让收取 20 美元;对于每次收益和股息分配,基金登记
机构就每位投资人分别收取 5 美元的基金登记机构费用,但每次分配的收费最低为 500 美元。基金
登记机构费用由子基金每月月底支付。

(c) 估值费用

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

如果基金份额类别为 8 个或以下,受托人 - 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司有权就每个日估值按
每个基金份额类别获得 50 美元的估值费用。如果基金份额类别超过 8 个,受托人有权就每个对冲
类别收取 30 美元,及就每个非对冲类别收取 20 美元。费用由子基金每月月底支付。

5 赎回费用

根据“基金说明书”条款,基金管理人可收取赎回款最高 2%的赎回费。赎回费将从应付赎回基金份
额持有人的金额中扣除,并保留于或支付给相关子基金或基金管理人。

基金管理人免除了截至 2021 和 2020 年 12 月 31 日止年度内子基金的赎回收费。

6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产



东方汇理香港组合 -
亚太新动力股息基金


2021 年 2020 年

美元 美元

上市/挂牌投资
股票 29,200,656 22,129,344
───────── ─────────

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 29,200,656 22,129,344
═════════ ═════════

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产成本总计 26,330,592 17,152,212
═════════ ═════════


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东方汇理香港组合

财务报表附注

7 衍生金融工具

年末的未结算远期外汇合约如下:

未实现
待交付合约 交换对象 结算日 收益/(亏损)
美元
东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金


于 2021 年 12 月 31 日

持仓合约:
离岸人民币 223,032 美元 34,932 2022 年 1 月 28 日 (78)
离岸人民币 96,175 美元 15,055 2022 年 1 月 28 日 (42)
美元 1,165 离岸人民币 7,440 2022 年 1 月 28 日 3
美元 6,759 离岸人民币 43,118 2022 年 1 月 28 日 10
美元 14,993 离岸人民币 95,645 2022 年 1 月 28 日 21
美元 8,654 离岸人民币 55,328 2022 年 1 月 28 日 31
美元 25,469 离岸人民币 162,483 2022 年 1 月 28 日 36
美元 199,080 离岸人民币 1,270,036 2022 年 1 月 28 日 281
美元 291,308 离岸人民币 1,861,142 2022 年 1 月 28 日 840
美元 646,776 离岸人民币 4,131,812 2022 年 1 月 28 日 1,804
美元 1,105,514 离岸人民币 7,062,379 2022 年 1 月 28 日 3,084
美元 8,573,300 离岸人民币 54,774,152 2022 年 1 月 28 日 24,725
美元 637 新西兰元 938 2022 年 1 月 28 日 5
美元 28,413 新西兰元 41,797 2022 年 1 月 28 日 194
美元 819 新西兰元 1,134 2022 年 1 月 31 日 6
美元 38,558 澳元 53,415 2022 年 1 月 31 日 281
美元 36,906 澳元 51,195 2022 年 1 月 31 日 319
美元 1,738,169 澳元 2,411,174 2022 年 1 月 31 日 15,041
美元 15 加元 19 2022 年 1 月 31 日 0
美元 661 加元 849 2022 年 1 月 31 日 11
───────
46,572
═══════


- 22 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

7 衍生金融工具 (续)

年末的未结算远期外汇合约如下:

未实现
待交付合约 交换对象 结算日 收益/(亏损)
美元


于 2020 年 12 月 31 日

持仓合约:
离岸人民币 239,981 美元 36,725 2021 年 1 月 29 日 (148)
离岸人民币 122,077 美元 18,637 2021 年 1 月 29 日 (120)
离岸人民币 97,788 美元 14,929 2021 年 1 月 29 日 (96)
离岸人民币 93,710 美元 14,316 2021 年 1 月 29 日 (83)
离岸人民币 356,329 美元 54,694 2021 年 1 月 29 日 (55)
美元 46,537 澳元 61,653 2021 年 1 月 29 日 1,052
美元 2,360,740 澳元 3,127,566 2021 年 1 月 29 日 53,369
美元 702 加元 905 2021 年 1 月 29 日 8
美元 4,060 离岸人民币 26,437 2021 年 1 月 29 日 16
美元 4,767 离岸人民币 31,248 2021 年 1 月 29 日 34
美元 134,166 离岸人民币 879,636 2021 年 1 月 29 日 987
美元 1,406,071 离岸人民币 9,218,626 2021 年 1 月 29 日 10,342
美元 2,876,690 离岸人民币 18,861,887 2021 年 1 月 29 日 21,381
美元 5,494,336 离岸人民币 36,025,265 2021 年 1 月 29 日 40,836
美元 278,543 新西兰元 394,993 2021 年 1 月 29 日 5,902
───────
133,425
═══════

8 其他应付款


东方汇理香港组合 -
亚太新动力股息基金


2021 年 2020 年

美元 美元

应付管理费 29,802 22,265
应付受托人费用 4,585 4,574
应付核数师费用 873 1,757
其他 15,387 13,034
───────── ─────────
合计 50,647 41,630
═════════ ═════════
- 23 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金


普通美元累算 普通美元分派 I 普通港元累算

普通港元分派 I
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年


基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量

年初 9,392.661 4,210.692 164,628.997 194,384.836 25,276.645 57,582.957 2,092,952.474 2,171,892.881
已申购基金份额 54,469.805 5,181.969 454,679.853 51,932.422 459,603.268 158,306.934 3,092,351.457 1,460,763.906
已赎回基金份额 (13,474.486) - (149,923.376) (81,688.261) (62,111.716) (190,613.246) (1,662,618.357) (1,539,704.313)
─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ───────────
年末 50,387.980 9,392.661 469,385.474 164,628.997 422,768.197 25,276.645 3,522,685.574 2,092,952.474
═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════

美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元
归属基金份额持有人资产净
值(市场价值)(附注 13) 746,209 139,083 4,287,529 1,587,877 732,809 43,830 4,136,046 2,594,380

每基金份额归属基金份额持
有人资产净值(美元) 14.80 14.80 9.13 9.65 1.73 1.73 1.17 1.23
═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════

美元 美元 美元 美元 港元 港元 港元 港元
每基金份额归属基金份额持
有人资产净值(类别货币) 14.80 14.80 9.13 9.65 13.51 13.44 9.15 9.61
═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════

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东方汇理香港组合

财务报表附注

9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 (续)

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续)

普通澳元 (对冲) 累算 普通澳元 (对冲)分派 I 普通人民币 (对冲) 累算 普通人民币 (对冲) 分派 I
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年


基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量

年初 4,480.474 17,769.993 342,270.767 441,937.778 60,320.235 79,096.363 4,035,811.667 4,375,719.663
已申购基金份额 - 8,869.255 218,084.149 98,893.483 65,374.239 1,465.219 5,868,998.646 2,780,976.066
已赎回基金份额 (697.775) (22,158.774) (277,621.552) (198,560.494) - (20,241.347) (3,367,862.033) (3,120,884.062)
─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ───────────
年末 3,782.699 4,480.474 282,733.364 342,270.767 125,694.474 60,320.235 6,536,948.280 4,035,811.667
═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════

美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元
归属基金份额持有人资产净
值(市场价值)(附注 13) 38,184 48,396 1,798,346 2,455,044 300,423 137,919 8,816,260 5,657,493

每基金份额归属基金份额持
有人资产净值(美元) 10.09 10.80 6.36 7.17 2.39 2.28 1.35 1.40
═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════

澳元 澳元 澳元 澳元 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币
每基金份额归属基金份额持
有人资产净值(类别货币) 13.88 13.99 8.74 9.29 15.19 14.85 8.57 9.10
═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════





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东方汇理香港组合

财务报表附注

9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 (续)

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续)

普通新西兰元 (对冲) 分派 I 普通人民币累算 普通人民币分派 I 机构 II 美元累算
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年


基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量

年初 42,323.901 42,323.901 6,157.882 6,157.882 247,935.932 222,435.373 289,612.592 938,320.302
已申购基金份额 - - 51,891.402 - 302,565.672 56,350.258 143,759.680 572,873.191
已赎回基金份额 (37,545.305) - (2,125.813) - (8,557.873) (30,849.699) - (1,221,580.901)
─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ───────────
年末 4,778.596 42,323.901 55,923.471 6,157.882 541,943.731 247,935.932 433,372.272 289,612.592
═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════

美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元 美元
归属基金份额持有人资产净
值(市场价值)(附注 13) 29,366 289,485 120,664 13,283 801,814 387,460 7,153,757 4,707,895

每基金份额归属基金份额持
有人资产净值(美元) 6.15 6.83 2.16 2.15 1.48 1.56 16.50 16.25
═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════

新西兰元 新西兰元 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 美元 美元
每基金份额归属基金份额持
有人资产净值(类别货币) 8.97 9.49 13.72 14.01 9.40 10.15 16.50 16.25
═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════




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东方汇理香港组合

财务报表附注

9 已发行基金份额数量及归属基金份额持有人净资产 (续)

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续)

普通加元 (对冲) 分派 I M 人民币 (对冲) 累算 M 人民币 (对冲) 分派
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年


基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量
基金份额
数量

年初 76.614 76.614 8,576,730.690 14,108,551.360 20,350,146.140 55,293,979.780
已申购基金份额 - - - 3,304,074.860 - 6,891,802.660
已赎回基金份额 - - (4,751,806.810) (8,835,895.530) (11,951,820.580) (41,835,636.300)
─────────── ─────────── ─────────── ─────────── ───────────── ─────────────
年末 76.614 76.614 3,824,923.880 8,576,730.690 8,398,325.560 20,350,146.140
═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═════════════ ═════════════

美元 美元 美元 美元 美元 美元
归属基金份额持有人资产净
值(市场价值)(附注 13) 689 723 666,938 1,429,944 1,124,646 2,830,763

每基金份额归属基金份额持
有人资产净值(美元) 9.00 9.43 0.17 0.16 0.13 0.13
═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═════════════ ═════════════

加元 加元 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币 离岸人民币
每基金份额归属基金份额持
有人资产净值(类别货币) 11.36 12.02 1.1088 1.0831 0.8515 0.9037
═══════════ ═══════════ ═══════════ ═══════════ ═════════════ ═════════════


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东方汇理香港组合

财务报表附注

10 税项

(a) 香港

由于基金已根据香港证券和期货条例第 104 节获认可的集合投资计划,因此免于香港税务条例第
26A(1A)节下的利得税,故此未对基金的香港利得税作出拨备。

(b) 中国

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金投资于中华人民共和国 (“中国”) 企业在海外证券交易所上
市的股票,包括在香港联交所上市的 H 股 (“ H 股”) 。根据中国企业所得税法,子基金可能须就 H
股交易中实现的资本收益,支付中国税项。但是本财务报表未有针对上述资本收益产生的税 项作
出拨备,因为基金管理人认为,根据现有税务规定,子基金可以维持不作出税务申报的状态,并相
信中国执行资本增值税的可能性不大。

(c) 澳大利亚

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金资于在澳大利亚证券交易所上市的证券。在放售澳大利亚
投资所产生的收益可能须支付 30%的澳大利亚税款。在 2012 年 9 月,澳大利亚政府立法豁免于
2011 年 6 月 30 日或之前外国基金获取收益的税负,前提是要符合一定的所有权条件和其他规定。
在 2015 年 6 月 1 日,澳大利亚政府进一步立法 (“ 法律”) ,豁免于 2011 年 7 月 1 日或之后外国基金
获取收益的税负,前提是要符合一定的所有权条件和其他规定。

至 2021 年 12 月 31 日,基金管理人认为,截至本财务报表批准日止,就各子基金所投资的澳大利亚
投资被收取资本增值税的可能性不大。基金管理人认为,子基金应能满足“法律”下的规定,并应符
合资格获免除税负。截至 2021 和 2020 年 12 月 31 日,没有就上述税项相应地做出拨备。此评 估
是基金管理人可作出的最佳估计。

(d) 预扣税款

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在某些国家赚取的股息和利息收入被征收预扣税款。此等
收入在综合收益表中显示为包含预扣税款的总额。




- 28 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易

除了财务报表其他地方披露的情况外,于年度内子基金、基金管理人及其关连人士,与受托人及其
关联方之间进行的交易摘录如下。基金管理人的关连人士定义见香港证券及期货事务监察委员会颁
布的单位信托及互惠基金守则。所有此等交易均在日常业务过程中按正常商业条款订立。

(a) 子基金基金份额的申购和赎回

截至 2021 和 2020 年 12 月 31 日止年度,基金管理人或基金管理人的董事或关连人士没有对子基
金的基金份额进行申购和赎回。

(b) 管理费

基金管理人向子基金收取了管理费。在年度内,子基金支付的管理费如下:

2021 2020
美元 美元

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 350,861 288,217

于 2021 和 2020 年 12 月 31 日的应付基金管理费详见附注 8。

(c) 受托人费用

受托人向子基金收取了受托人费用。在年度内,子基金支付的受托人费用如下:

2021 2020
美元 美元

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 54,000 54,000

于 2021 和 2020 年 12 月 31 日的应付受托人费用详见附注 8。

受托人还有权报销涉及子基金的自付费用。请参见附注 11(g)。

(d) 基金登记机构费用

基金登记机构向子基金收取了基金登记机构费用。在年度内,子基金支付的基金登记机构费用如
下:

2021 2020
美元 美元

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 29,600 29,420

(e) 估值费用

受托人向子基金收取了估值费用。在年度内,子基金支付的估值费用如下:

2021 2020
美元 美元

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 93,860 94,240

- 29 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 (续)

(f) 银行和次保管人费用

保管银行 - 香港上海汇丰银行有限公司向子基金收取了银行和次保管人费用。在年度内,子基金支
付的银行和次保管人费用如下:

2021 2020
美元 美元

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 12,127 11,682

(g) 自付报销费用

受托人向子基金收取了自付报销费用。在年度内,子基金支付的自付报销费用如下:

2021 2020
美元 美元

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 3,599 31,072

自付报销费用已包含於综合收益表中的其他经营费用內。

(h) 交易手续费

受托人就投资的买卖向子基金收取了交易手续费。在年度内,子基金支付的交易手续费如下:

2021 2020
美元 美元

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 16,376 24,712

交易手续费已包含於综合收益表中的其他经营费用內。

(i) 其他服务费

受托人就美国海外账户税收遵从法 (“FATCA”) 向子基金收取了其他服务费。在年度内,子基金支付
的其他服务费如下:

2021 2020
美元 美元

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 4,080 4,749

其他服务费已包含於综合收益表中的其他经营费用內。

- 30 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 (续)

(j) 银行存款利息

在年度内,子基金从保管银行 - 香港上海汇丰银行有限公司取得的银行利息收入如下:

2021 2020
美元 美元

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 33 537

截至 2020 年 12 月 31 日止年度,银行利息收入已包含於综合收益表中的利息收入內。东方汇理香
港组合 - 亚太新动力股息基金的利息收入包括银行存款和经纪存款的利息收入。

在年度内,保管银行 - 香港上海汇丰银行有限公司向子基金收取的银行利息如下:

2021 2020
美元 美元

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 523 1,138

银行利息已包含於综合收益表中的其他经营费用內。

(k) 现金及现金等价物

截至年末子基金在保管银行 - 香港上海汇丰银行有限公司的存款余额如下:

2021 年 2020 年
美元 美元

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 1,478,505 63,590

(l) 与基金管理人关联人的投资交易

(i) 与法国东方汇理银行的交易

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2021 和 2020 年度中並未与法国东方汇理银行进行了各
投资购买和出售交易。

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2021 和 2020 年度中並未与法国东方汇理银行进行了衍
生金融工具购买和出售交易。

(m) 持有基金管理人关联人的股份

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2021 和 2020 年度中並未持有基金管理人控股公司 - 法
国农业信贷银行的股份。


- 31 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

11 与基金管理人以及他们的关联方和受托人及其关联方的交易 (续)

(n) 持有受托人关联公司的投资交易

与香港上海汇丰银行有限公司的交易 (“汇丰”)

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息长基金于本年度与有汇丰的股份进行投资购买和出售交易。而
截至 2021 和 2020 年 12 月 31 日年度,其与汇丰进行的各投资交易的金额如下:



与汇丰交易的价值
占子基金
总交易值的
百分比 已支付佣金
子基金平均
佣金率
美元 % 美元 %

截至 2021 年 12 月 31 日年度 455,979 0.98 1,090 0.24

截至 2020 年 12 月 31 日年度 173,782 0.19 75 0.04

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金于于本年度与有汇丰的衍生金融工具进行购买和出售交易。
而截至 2021 和 2020 年 12 月 31 日年度,其与汇丰进行的各投资交易的金额如下:

与汇丰交易的价值
占子基金
总交易值的
百分比 已支付佣金
子基金平均
佣金率
美元 % 美元 %

截至 2021 年 12 月 31 日年度 401,183,315 100.00 - -

截至 2020 年 12 月 31 日年度 380,447,219 100.00 - -


(o) 持有受托人关联公司的股份及债券

在 2021 和 2020 年度中,东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金持有受托人附属公司 - 汇丰公司
的股份。子基金持有的股份数量变化如下:
于香港交易所上市
东方汇理香港组合 -
亚太新动力股息基金
2021 2020
股份 股份
年初 - -
买入 60,800 -
卖出 - -
────── ──────
年末 60,800 -
══════ ══════

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2021 和 2020 年度中並未持有汇丰的债券。

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2021 和 2020 年度中並未持有受托人附屬公司 - 恒生银
行有限公司的股份。

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2021 和 2020 年度中並未持有受托人联营公司 - 交通银
行股份有限公司的债券。

- 32 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

12 财务风险管理

(a) 投资策略

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

子基金将投资其资产净值的至少 80%于亚太(日本除外)股票和等同股票证券,相关公司的注册地或
其大部分业务位于澳大利亚、中国大陆、香港、印度尼西亚、印度、南韩、马来西亚、新西兰、菲
律宾、新加坡、泰国和台湾等国家和地区。

于 2021 和 2020 年 12 月 31 日,整体市场投资比率如下:

2021 年 2020 年
投资类型 美元 资产净值的% 美元 资产净值的%

股票 29,200,656 94.95 22,129,344 99.13
衍生金融工具 46,572 0.15 133,425 0.60
────────── ────────── ────────── ──────────
合计 29,247,228 95.10 22,262,769 99.73
══════════ ══════════ ══════════ ══════════

因其对权益和货币市场工具(包括现金)的投资而使该子基金面临的风险包括(但不一定限于)市场风
险(货币风险、利率风险、价格风险)、信用和对手风险以及流动性风险。

(b) 市场价格风险

市场风险包含亏损及盈利的可能性,当中包括货币风险、利率风险和价格风险。

子基金的市场价格风险通过分散投资组合进行控制。子基金的整体市场状况由基金管理人进行定期
监控。

关于整体市场投资比率,请参见附注 12(a)。

下表归纳了东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的参考指数的合理可能增加或减少的影响。

所有的变动既可能是正面的,也可能是负面的,并影响东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的
归属基金份额持有人的资产净值。

2021 年


市场指数
变动%(+/-)

影响(+/-)
美元

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (i) 14.81 4,554,620

2020 年


市场指数
变动%(+/-)
影响 (+/-)
美元

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (i) 14.80 3,303,889

(i) 正式基准: 100% MSCI AC 亚太(日本除外)指数 Close Net Return.

- 33 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

12 财务风险管理 (续)

(c) 利率风险

利率风险来自现行市场利率水平波动对生息资产和负债的公允价值以及未来现金流的影响。子基金
持有固定利息证券,使子基金面临公允价值利率风险。子基金还持有现金和现金等价物,使子基金
面临现金流利率风险。

现行市场利率水平波动会对子基金现金存款产生影响,因而令子基金面临相关风险。但是,相比子
基金的资产净值规模,这风险相对而言并不重大。

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的金融资产和负债的大部份都不生息。所以,现行市场利
率水平波动所产生的风险对子基金影响不大。因此,子基金被视为没有重大利率风险。

(d) 货币风险

下表列出了东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金不同货币的净风险:

于 2021 年 12 月 31 日 于 2020 年 12 月 31 日
美元 美元
货币的 非货币的 货币的 非货币的

澳元 - 2,399,299 - 2,104,791
印度卢比 - 3,327,732 2,479 1,632,889
印度尼西亚卢比 - 598,846 - 287,021
韩圜 - 3,031,922 - 3,297,833
马来西亚林吉特 - 338,881 - 358,837
新西兰元 - 328,916 - 158,803
菲律宾比索 - 268,967 - 284,554
人民币 (120) 2,211,706 (500) 891,764
新加坡元 - 522,669 - 145,884
台币 225,331 6,884,565 5,412 3,647,939

下表概述了由于主要汇率上升/下跌,对子基金的份额持有人应占资产净值的上述影响风险(与美元
挂钩的港元除外),而其他风险则被视为非重大风险。 该分析基于假设所有其他变量保持不变的情
况下,汇率各自上升/下降的百分比。

于 2021 年 12 月 31 日

变动
+/- %
影响+/- 美元
货币的
影响 +/- 美元
非货币的

澳元 5.6 - 134,361
印度卢比 1.71 - 56,904
印度尼西亚卢比 1.42 - 8,504
韩圜 8.63 - 261,655
马来西亚林吉特 3.50 - 11,861
新西兰元 4.98 - 16,380
菲律宾比索 5.81 - 15,627
人民币 2.69 (3) 59,495
新加坡元 1.99 - 10,401
台币 2.25 5,070 154,903




- 34 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

12 财务风险管理 (续)

(d) 货币风险 (续)

于 2020 年 12 月 31 日

变动
+/- %
影响+/- 美元
货币的
影响 +/- 美元
非货币的

澳元 9.59 - 201,849
印度卢比 2.31 57 37,720
印度尼西亚卢比 1.31 - 3,760
韩圜 6.43 - 212,051
马来西亚林吉特 1.76 - 6,316
新西兰元 6.59 - 10,465
菲律宾比索 5.46 - 15,537
人民币 6.68 (33) 59,570
新加坡元 1.80 - 2,626
台币 6.12 331 223,254

(e) 信用风险

(i) 投资信用风险

信用风险指金融工具对手方不履行其与子基金达成的义务或承诺的风险。

截至年末时最大的信用风险敞口为财务状况表上记录的金融资产的结存金额。

金融资产并无减值,也没有逾期而未减值。

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

所有衍生金融工具均为未结算的远期外汇合约,如附注 7 所述。下表列出了这些远期外汇
合约的对手方。

信用评级
于2021年12月31日
香港上海汇丰银行有限公司 Aa2

于2020年12月31日
香港上海汇丰银行有限公司 Aa1

- 35 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

12 财务风险管理 (续)

(e) 信用风险 (续)

(ii) 银行、保管人和经纪人信用风险

下表为置于银行、保管人和经纪人的净资产情况:

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金


金额
美元 信用评级 信用评级来源
于2021年12月31日

保管人
汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
- 投资 29,200,656
- 现金等价物 1,478,505 Aa2 穆迪

经纪人
高盛集团有限公司
- 经纪人持有的存款 664 A2 穆迪

于2020年12月31日

保管人
汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
- 投资 22,129,344
- 现金等价物 63,590 Aa1 穆迪

经纪人
高盛集团有限公司
- 经纪人持有的存款 664 A2 穆迪

子基金在衡量信用风险和预期信用损失时使用了违约机率,违约风险暴露及违约损失率的
模型。在计量预期信用损失时,管理层同时考虑了历史分析和前瞻性信息。于 2021 和
2020 年 12 月 31 日,所有应收经纪款项、应收基金份额持有人款项、应收银行利息、应收
股息、应收债劵利息、经纪存款及现金和现金等价物交易对手的信用评级为 A2 或以上和所
有款项将在短期内到期偿还。考虑到一般情况下交易对手在短期内具有比较强履行义务的
能力,管理层认为违约风险暴露的可能性微乎其微。因此,没有任何基于 12 个月的预期信
用损失的损失被确认,因为此类减值损失对子基金并不重大。

- 36 -

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财务报表附注

12 财务风险管理 (续)

(f) 投资行业

基金管理人监控与股票投资有关的投资行业风险,各行业股票投资情况如下:

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

2021 年 2020 年
股票投资行业 美元 % 美元 %

非必须消费品 2,480,127 8.49 3,479,326 15.72
必须消费品 992,588 3.40 636,143 2.88
能源 578,761 1.98 611,396 2.76
金融 6,845,901 23.45 3,381,901 15.28
保健 2,064,489 7.07 1,289,327 5.83
工业 1,993,320 6.83 2,400,015 10.85
信息技术 9,779,025 33.49 6,409,574 28.96
原材料 1,475,269 5.05 1,857,263 8.39
房地产 494,502 1.69 210,443 0.95
电信服务 2,496,674 8.55 1,853,956 8.38
────────── ───────── ────────── ─────────
合计 29,200,656 100.00 22,129,344 100.00
══════════ ═════════ ══════════ ═════════

(g) 投资区域

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

2021 年 2020 年
区域配置 美元 % 美元 %

亚洲 (不包括兴国家) 11,411,300 39.08 7,560,970 34.17
新兴国家 17,194,268 58.88 14,568,374 65.83
欧洲 365,753 1.25 - -
北美 229,335 0.79 - -
────────── ───────── ────────── ─────────
合计 29,200,656 100.00 22,129,344 100.00
══════════ ═════════ ══════════ ═════════



- 37 -

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财务报表附注

12 财务风险管理 (续)

(h) 流动性风险

流动性风险指子基金在偿还债务,包括赎回申请,或以接近公允价值迅速出售金融资产时面临困难
的风险。

子基金面对着基金份额每天现金赎回的风险。为了减轻流动性风险,子基金将其大部分资产投资于
在活跃市场上交易并容易出售的投资。

为了保护基金份额持有人的利益,基金管理人有权在书面通知受托人后,酌情决定将任何交易日对
子基金份额的赎回数量限制在子基金已发行基金份额总数的 10%。另外,在根据信托契约第 3.3 款
规定暂停确定子基金资产净值的时期,基金管理人可暂停基金份额持有人要求赎回基金份额的权力
和/或延迟支付赎回款项。

下表对东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金已清偿金融负债净额进行分析,按照财务状况表日
期起到合约到期日的所剩时间分为不同相关到期类别。表中的金额为合约未折现现金流。于 12 个
月内到期的余额等于其账面余额,因为贴现的影响不显着。


附注: 基金份额按照基金份额持有人的选择按通知而赎回。于 2021 年和 2020 年 12 月 31 日,并无
个别投资者持有各子基金资产净值的 10%以上




少于 1 个月
美元
1 - 3 个月
美元
超过 3 个月
美元
合计
美元
于 2021 年 12 月 31 日
应付经纪款项 1,339,559 - - 1,339,559
应付基金份额持有人款项 35,073 - - 35,073
其他应付款项 49,774 - 873 50,647
归属基金份额持有人净资产 30,753,680 - - 30,753,680
───────── ───────── ───────── ─────────
金融负债(不含清偿衍生品总额) 32,178,086 - 873 32,178,959
═════════ ═════════ ═════════ ═════════
于 2020 年 12 月 31 日

应付经纪款项 190,121 - - 190,121
应付基金份额持有人款项 91,787 - - 91,787
其他应付款项 39,873 - 1,757 41,630
归属基金份额持有人净资产 22,323,575 - - 22,323,575
───────── ───────── ───────── ─────────
金融负债(不含清偿衍生品总额) 22,645,356 - 1,757 22,647,113
═════════ ═════════ ═════════ ═════════
- 38 -

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财务报表附注

12 财务风险管理 (续)

(h) 流动性风险 (续)

下表分析了东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的衍生金融工具净持仓情况,按预计到期日
分析而非以合约为基础,这是因为根据子基金的投资策略,此类合约的合约到期日对于了解现金流
的时间性来说并非必要。表中所列金额为未贴现现金流。由于贴现的影响并不显著,于 12个月内到
期的余额等于其结存余额。

少于 1 个月 合计
美元 美元

于 2021 年 12 月 31 日
已结算衍生品总额
流出 (12,767,300) (12,767,300)
流入 12,813,872 12,813,872

于 2020 年 12 月 31 日
已结算衍生品总额
流出 (12,746,400) (12,746,400)
流入 12,879,825 12,879,825

下表为东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金持有的资产的预期流动性,按预期资产可变现和
转换为现金及现金等价物的时间呈列:

少于 1 个月 1 - 3 个月 超过 3 个月 合计
美元 美元 美元 美元

于2021年12月31日
资产总计 32,179,079 - - 32,179,079
═════════ ═════════ ═════════ ═════════
于2020年12月31日
资产总计 22,647,615 - - 22,647,615
═════════ ═════════ ═════════ ═════════

于 2021 和 2020 年 12 月 31 日,子基金为流动工具变现和转换为现金及现金等价物的预计不会 产
生重大的市场影响。

(i) 抵销及并无设有净额结算安排之金额

于 2021 和 2020 年 12月 31 日,子基金与衍生金融工具的对手方包括法国巴黎银行 (“巴黎银 行”) 、
法国东方汇理银行 (“东方汇理”) 、香港上海汇丰银行有限公司 (“汇丰”) 、高盛集团公司 (“高盛”) 和
摩根士丹利 (“摩根士丹利” ) 进行净额结算安排。子基金的所有衍生资产及负债均由其衍生交易对手
方持有。


- 39 -

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财务报表附注

12 财务风险管理 (续)

(i) 抵销及并无设有净额结算安排之金额 (续)

下表列出东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金的金融资产及负债,但须受抵销,可强制执行的
净额结算安排及类似协议所规限。 下表按交易对手列报。

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

A B C=A-B D E=C-D

已确认金融
资产/ (负
债)总额
已确认金融
资产/(负
债)总额在
资产负债表
内对销
金融资产/
(负债)在资
产负债表内
之净金额
並無在财务状况表內對銷
之金額

D(i) D(ii)
金融 现金
工具 抵押品 净金额
美元 美元 美元 美元 美元 美元
于2021年12月31日
衍生资产:
汇丰

46,692 - 46,692 (120) - 46,572
─────── ─────────── ──────── ─────── ──────── ───────
46,692 - 46,692 (120) - 46,572
═══════ ══════════ ═══════ ═══════ ═══════ ═══════
衍生负债:
汇丰 (120) - (120) 120 - -
─────── ─────────── ──────── ─────── ──────── ───────
(120) - (120) 120 - -
═══════ ══════════ ═══════ ═══════ ═══════ ═══════
于2020年12月31日
衍生资产:
汇丰

133,927

-

133,927

(502)

-

133,425
──────── ─────────── ──────── ──────── ──────── ───────
133,927 - 133,927 (502) - 133,425
═══════ ══════════ ═══════ ═══════ ═══════ ═══════
衍生负债:
汇丰 (502) - (502) 502 - -
──────── ─────────── ──────── ──────── ──────── ───────
(502) - (502) 502 - -
═══════ ══════════ ═══════ ═══════ ══════ ═══════

上述 D(i)和 D(ii)中的金额涉及可对销的金额,但不符合上述 B 项下的对销金额。 这包括(i)可抵销
A 中披露的未在财务状况表中对销的资产(或负债)的金额,以及(ii)已收到和质押的任何金融抵押品
(包括现金抵押品)。

- 40 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

12 财务风险管理 (续)

(j) 公允价值估计

在活跃市场交易的金融资产和负债(如公开交易的衍生品和交易证券)的公允价值依据年末日期市场
收盘价。

活跃市场指其资产或负债有充足的交易频率和规模,从而可以提供不间断的价格信息。

子基金采用能够反映在计量中所用输入数据重要性的公允价值等级,将其金融资产公允价值计量归
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益。公允价值等级分为以下各级:

1 级:在活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)
2 级:在 1 级报价以外对资产或负债的直接(即价格)或间接(即从价格得出) 的可观察数据
3 级:并非根据可观察市场数据得出的资产或负债的数据(即不可观察输入数据)

在公允价值等级中,对整个公允价值计量分类的具体级别,是根据对整个公允价值计量具有重要影
响的最低级别输入数据予以确定。为此,某个输入数据的重要性会按整个公允价值计量进行评估。
如果一个公允价值计量采用需要根据不可观察数据进行大幅调整的可观察数据,该计量即为 3 级计
量。

评估某个具体输入数据对整个公允价值计量的重要性需要判断力,并须考虑投资的具体因素。

确定什么是“可观察”需要子基金管理人的高度判断力。子基金管理人认为容易获得、定期发布或
更新、可靠和可核实、非私有,并由活跃参与相关市场的独立来源所提供的市场数据是可观察数
据。

下表分析在公允价值等级中,东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金于 2021 年和 2020 年 12 月 31
日按公允价值计量的投资:

1 级 2 级 3 级 合计
美元 美元 美元 美元
于 2021 年 12 月 31 日
资产

以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
- 股票 29,200,656 - -
29,200,656
- 衍生金融工具 - 46,692 -
46,692
───────── ───────── ───────── ─────────


29,200,656 46,692 - 29,247,348
═════════ ═════════ ═════════ ═════════
负债

以公允价值计量且其变动计入当期
损益金融负债
- 衍生金融工具 - (120) -
(120)
───────── ───────── ───────── ─────────
- (120) - (120)
═════════ ═════════ ═════════ ═════════




- 41 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

12 财务风险管理 (续)

(j) 公允价值估计 (续)

1 级 2 级 3 级 合计
美元 美元 美元 美元
于 2020 年 12 月 31 日
资产

以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
- 股票 22,129,344 - - 22,129,344
- 衍生金融工具 - 133,927 - 133,927
───────── ───────── ───────── ─────────

22,129,344 133,927 - 22,263,271
═════════ ═════════ ═════════ ═════════
负债

以公允价值计量且其变动计入当期
损益金融负债
- 衍生金融工具 - (502) - (502)
───────── ───────── ───────── ─────────
- (502) - (502)
═════════ ═════════ ═════════ ═════════


投资价值以活跃市场报价为依据,因此被归为1级,并包括活跃的上市/报价股票。子基金不对此 类
证券调整报价。

在不视为活跃的市场上交易,但依据市场报价、交易商报价或由可观察输入数据支持的其他报价来
源确定价值的金融工具被归为 2 级。由于 2 级投资包括不在活跃市场交易并/或受到转让限制的工
具,因此估值可能进行调整以反映低流动性和/或非转让性,这一般依据可以获得的市场信息而定。

相关基金并未在活跃市场中进行交易,因此子基金采用了估值技术来计算其公允价值。其价值主要
按相关基金的行政管理人提供的最新基金份额的资产净值计算。子基金可在考虑相关基金的流动
性、其相关投资、资产净值的估值日期、对赎回的任何限制及会计基础后对其价值作出调整。

若有需要,子基金会调整相关基金的资产净值以取得公允价值的最佳估值。在综合收益表中,以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,其公允价值的其他变化净额包括相关基
金的公允价值变动。

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金未持有3级投资。3级投资涉及大量不可观察数据,因为这
些投资交易不频繁。

13 归属基金份额持有人的资产净值

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金

于2021年和2020年12月31日的财务状况表中,该子基金的归属基金份额持有人的资产净值相当于
金融负债。为了确定每基金份额的产净值以便进行申购和赎回,根据子基金的组成文件和国际财务
报告准则第13号的规定,投资资产按照最后交易价格确定价值。

根据子基金组成的文件,建立子基金产生的开办费用将分三年摊销。但是,为了符合国际会计准则
第38号 - 无形资产以为报告目的,子基金的会计政策将成了子基金的费用在发生期间的综合收益表
中入账。因此,归属基金份额持有人净资产被调整到基础(根据子基金组成文件中说明的估值方
法)。于2021年和2020年12月31日,东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金未無任何未摊销开办
费用 ,故子基金于2021年及2020年12月31日年度的综合收益表无需进行相应调整。




- 42 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

13 归属基金份额持有人的资产净值 (续)

资本管理 - 所有子基金 (续)

资本管理

子基金的资本即为子基金的基金份额,在财务状况表中显示为归属基金份额持有人的资产净值。东
方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金截至2021和2020年12月31止年度的基金份额的申购和赎回分
别列示在相应的归属基金份额持有人净资产表中。

为达成投资目标,子基金竭力按照附注1的投资政策对其资本进行投资,同时保持足够的流动资金
以满足赎回要求。该等流动资金亦透过持有流动性投资而增强。

子基金在管理资本时,目标在于保障子基金能够持续经营,以为基金份额持有人提供回报,并为其
他利益持有者提供利益,以及保持雄厚资本以支持开展子基金的投资活动。

为保持或调整资本架构,子基金执行了以下政策:

- 监控申购和赎回相对于流动资产的水平;并
- 根据子基金信托契约赎回及发行基金份额

基金管理人以归属基金份额持有人应占资产净值的价值为基准监控资本。

14 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍生金融工具净(亏损)/收益

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金


2021 年 2020 年

美元 美元
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产实现
收益/(亏损)净额 1,553,793 (1,160,281)
衍生金融工具实现收益净额 386,100 1,135,128
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产未实
现(亏损)/收益变动净额 (2,107,068) 2,502,098
衍生金融工具未实现亏损动净额 (86,853) (7,311)
──────── ────────
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及衍
生金融工具净(亏损)/收益 (254,028) 2,469,634
════════ ════════

15 交易成本

2021 2020
美元 美元
经纪人款项 13,515 26,050
印花税和特别征费 47,587 86,895
──────── ────────
61,102 112,945
════════ ════════


16 非金钱佣金安排

在 2021 和 2020 年 12 月 31 日止年度,基金管理人与经纪人並無签订了非金钱佣金安排从而代表
子基金处理子基金的资产。
- 43 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

17 分派



2021 2020


美元 美元
未分派收入 - -
稅後分派前收入 (266,711) 2,360,940
──────── ────────
可分派予基金份额持有人金额 (266,711) 2,360,940
期中分派予基金份额持有人 (1,409,559) (1,181,325)
已本年度未分派收入转移至基金份额持有人 1,676,270 (1,179,615)
──────── ────────
结转未分派收入 - -
════════ ════════

分派历史

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金在 2021 和 2020 年 12 月 31 日年度进行了如下分派:

2021 年


类别
货币

美元
普通美元分派类 I
- 美元 0.04586 /基金份额,计 164,628.997 基金份额,于除息日 2021 年 1 月 4 日 7,550 7,550
- 美元 0.05150 /基金份额,计 191,871.527 基金份额,于除息日 2021 年 2 月 1 日 9,881 9,881
- 美元 0.05165 /基金份额,计 206,460.296 基金份额,于除息日 2021 年 3 月 1 日 10,664 10,664
- 美元 0.04814 /基金份额,计 247,995.055 基金份额,于除息日 2021 年 4 月 1 日 11,938 11,938
- 美元 0.05116 /基金份额,计 276,149.732 基金份额,于除息日 2021 年 5 月 3 日 14,128 14,128
- 美元 0.05072 /基金份额,计 285,933.800 基金份额,于除息日 2021 年 6 月 1 日 14,503 14,503
- 美元 0.04980 /基金份额,计 470,735.540 基金份额,于除息日 2021 年 7 月 2 日 23,443 23,443
- 美元 0.03988 /基金份额,计 467,684.298 基金份额,于除息日 2021 年 8 月 2 日 18,651 18,651
- 美元 0.03940 /基金份额,计 485,023.144 基金份额,于除息日 2021 年 9 月 4 日 19,110 19,110
- 美元 0.03813 /基金份额,计 484,100.920 基金份额,于除息日 2021 年 10 月 4 日 18,459 18,459
- 美元 0.03813 /基金份额,计 486,106.420 基金份额,于除息日 2021 年 11 月 1 日 18,535 18,535
- 美元 0.03707 /基金份额,计 469,385.470 基金份额,于除息日 2021 年 12 月 1 日 17,400 17,400

普通港元分派类 I
- 港元 0.04566 /基金份额,计 2,092,952.474 基金份额,于除息日 2021 年 1 月 4 日 95,564 12,325
- 港元 0.05131 /基金份额,计 2,626,035.669 基金份额,于除息日 2021 年 2 月 1 日 134,742 17,380
- 港元 0.05150 /基金份额,计 2,703,156.580 基金份额,于除息日 2021 年 3 月 1 日 139,213 17,947
- 港元 0.04805 /基金份额,计 2,644,878.345 基金份额,于除息日 2021 年 4 月 1 日 127,086 16,343
- 港元 0.05102 /基金份额,计 3,073,803.067 基金份额,于除息日 2021 年 5 月 3 日 156,825 20,193
- 港元 0.05063 /基金份额,计 3,566,538.136 基金份额,于除息日 2021 年 6 月 1 日 180,574 23,274
- 港元 0.04970 /基金份额,计 3,602,812.636 基金份额,于除息日 2021 年 7 月 2 日 179,060 23,053
- 港元 0.03988 /基金份额,计 3,748,761.203 基金份额,于除息日 2021 年 8 月 2 日 149,501 19,235
- 港元 0.03944 /基金份额,计 3,312,011.489 基金份额,于除息日 2021 年 9 月 1 日 130,626 16,799
- 港元 0.03813 /基金份额,计 3,413,457.660 基金份额,于除息日 2021 年 10 月 4 日 130,155 16,716
- 港元 0.03809 /基金份额,计 3,657,459.020 基金份额,于除息日 2021 年 11 月 1 日 139,313 17,900
- 港元 0.03715 /基金份额,计 3,527,979.660 基金份额,于除息日 2021 年 12 月 1 日 131,064 16,820

- 44 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

17 分派 (续)

2021 年


类别
货币

美元

普通人民币(对冲)分派类 I
- 离岸人民币 0.04839 /基金份额,计 247,935.932 基金份额,于除息日 2021 年 1 月 4 日 11,998 1,860
- 离岸人民币 0.05413 /基金份额,计 247,935.932 基金份额,于除息日 2021 年 2 月 1 日 13,421 2,072
- 离岸人民币 0.05418 /基金份额,计 438,189.420 基金份额,于除息日 2021 年 3 月 1 日 23,741 3,671
- 离岸人民币 0.05107 /基金份额,计 525,205.653 基金份额,于除息日 2021 年 4 月 1 日 26,822 4,078
- 离岸人民币 0.05365 /基金份额,计 534,224.423 基金份额,于除息日 2021 年 5 月 3 日 28,661 4,430
- 离岸人民币 0.05262 /基金份额,计 534,224.423 基金份额,于除息日 2021 年 6 月 1 日 28,111 4,406
- 离岸人民币 0.05223 /基金份额,计 548,115.974 基金份额,于除息日 2021 年 7 月 2 日 28,628 4,417
- 离岸人民币 0.04192 /基金份额,计 548,115.974 基金份额,于除息日 2021 年 8 月 2 日 22,977 3,556
- 离岸人民币 0.04131 /基金份额,计 548,115.974 基金份额,于除息日 2021 年 9 月 1 日 22,643 3,510
- 离岸人民币 0.03993 /基金份额,计 548,115.980 基金份额,于除息日 2021 年 10 月 4 日 21,886 3,394
- 离岸人民币 0.03940 /基金份额,计 541,943.740 基金份额,于除息日 2021 年 11 月 1 日 21,353 3,339
- 离岸人民币 0.03842 /基金份额,计 541,943.740 基金份额,于除息日 2021 年 12 月 1 日 20,821 3,271

普通新西兰元(对冲)分派类 I
- 新西兰元 0.04329 /基金份额,计 42,323.901 基金份额,于除息日 2021 年 1 月 4 日 1,832 1,317
- 新西兰元 0.04867 /基金份额,计 41,883.946 基金份额,于除息日 2021 年 2 月 1 日 2,038 1,459
- 新西兰元 0.05113 /基金份额,计 5,871.252 基金份额,于除息日 2021 年 3 月 1 日 300 218
- 新西兰元 0.04800 /基金份额,计 4,778.596 基金份额,于除息日 2021 年 4 月 1 日 229 161
- 新西兰元 0.05129 /基金份额,计 4,778.596 基金份额,于除息日 2021 年 5 月 3 日 245 176
- 新西兰元 0.05086 /基金份额,计 4,778.596 基金份额,于除息日 2021 年 6 月 1 日 243 176
- 新西兰元 0.04984 /基金份额,计 4,778.596 基金份额,于除息日 2021 年 7 月 2 日 238 167
- 新西兰元 0.03985 /基金份额,计 4,778.596 基金份额,于除息日 2021 年 8 月 2 日 190 133
- 新西兰元 0.03954 /基金份额,计 4,778.596 基金份额,于除息日 2021 年 9 月 1 日 189 134
- 新西兰元 0.03783 /基金份额,计 4,778.600 基金份额,于除息日 2021 年 10 月 4 日 181 126
- 新西兰元 0.04002 /基金份额,计 4,778.600 基金份额,于除息日 2021 年 11 月 1 日 191 137
- 新西兰元 0.03978 /基金份额,计 4,778.600 基金份额,于除息日 2021 年 12 月 1 日 190 130

普通人民币分派类 I
- 离岸人民币 0.06223 /基金份额,计 4,035,811.667 基金份额,于除息日 2021 年 1 月 4 日 251,149 38,927
- 离岸人民币 0.06987 /基金份额,计 3,948,452.097 基金份额,于除息日 2021 年 2 月 1 日 275,878 42,591
- 离岸人民币 0.07073 /基金份额,计 5,686,238.259 基金份额,于除息日 2021 年 3 月 1 日 402,188 62,194
- 离岸人民币 0.06787 /基金份额,计 4,204,715.434 基金份额,于除息日 2021 年 4 月 1 日 285,374 43,387
- 离岸人民币 0.07129 /基金份额,计 5,454,052.621 基金份额,于除息日 2021 年 5 月 3 日 388,819 60,097
- 离岸人民币 0.06815 /基金份额,计 5,845,413.069 基金份额,于除息日 2021 年 6 月 1 日 398,365 62,437
- 离岸人民币 0.06661 /基金份额,计 5,808,348.956 基金份额,于除息日 2021 年 7 月 2 日 386,894 59,698
- 离岸人民币 0.06066 /基金份额,计 5,887,169.505 基金份额,于除息日 2021 年 8 月 2 日 357,116 55,271
- 离岸人民币 0.06054 /基金份额,计 6,180,535.157 基金份额,于除息日 2021 年 9 月 1 日 374,170 58,008
- 离岸人民币 0.05900 /基金份额,计 6,361,304.960 基金份额,于除息日 2021 年 10 月 4 日 375,317 58,200
- 离岸人民币 0.06069 /基金份额,计 6,480,579.620 基金份额,于除息日 2021 年 11 月 1 日 393,306 61,503
- 离岸人民币 0.05501 /基金份额,计 6,553,032.810 基金份额,于除息日 2021 年 12 月 1 日 360,482 56,630






- 45 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

17 分派 (续)

2021 年
类别
货币 美元
普通加元(对冲)分派类 I
- 加元 0.05461 /基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2021 年 1 月 4 日 4 3
- 加元 0.06197 /基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2021 年 2 月 1 日 5 4
- 加元 0.06369 /基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2021 年 3 月 1 日 5 4
- 加元 0.05949 /基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2021 年 4 月 1 日 5 4
- 加元 0.06374 /基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2021 年 5 月 3 日 5 4
- 加元 0.06309 /基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2021 年 6 月 1 日 5 4
- 加元 0.06239 /基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2021 年 7 月 2 日 5 4
- 加元 0.05001 /基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2021 年 8 月 2 日 4 3
- 加元 0.04977 /基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2021 年 9 月 1 日 4 3
- 加元 0.04817 /基金份额,计 76.610 基金份额,于除息日 2021 年 10 月 4 日 4 3
- 加元 0.04815 /基金份额,计 76.610 基金份额,于除息日 2021 年 11 月 1 日 4 3
- 加元 0.04668 /基金份额,计 76.610 基金份额,于除息日 2021 年 12 月 1 日 4 3

普通澳元(对冲)分派类 I
- 澳元 0.04026 /基金份额,计 342,270.767 基金份额,于除息日 2021 年 1 月 4 日 13,780 10,586
- 澳元 0.04633 /基金份额,计 426,021.747 基金份额,于除息日 2021 年 2 月 1 日 19,738 15,035
- 澳元 0.04832 /基金份额,计 428,284.864 基金份额,于除息日 2021 年 3 月 1 日 20,695 16,110
- 澳元 0.04489 /基金份额,计 488,449.268 基金份额,于除息日 2021 年 4 月 1 日 21,926 16,671
- 澳元 0.04765 /基金份额,计 478,647.136 基金份额,于除息日 2021 年 5 月 3 日 22,808 17,702
- 澳元 0.04740 /基金份额,计 381,197.695 基金份额,于除息日 2021 年 6 月 1 日 18,069 14,024
- 澳元 0.04641 /基金份额,计 381,197.695 基金份额,于除息日 2021 年 7 月 2 日 17,691 13,251
- 澳元 0.03683 /基金份额,计 319,619.994 基金份额,于除息日 2021 年 8 月 2 日 11,772 8,682
- 澳元 0.03640 /基金份额,计 319,619.994 基金份额,于除息日 2021 年 9 月 1 日 11,634 8,576
- 澳元 0.03519 /基金份额,计 319,619.990 基金份额,于除息日 2021 年 10 月 4 日 11,247 8,190
- 澳元 0.03526 /基金份额,计 314,797.730 基金份额,于除息日 2021 年 11 月 1 日 11,100 8,363
- 澳元 0.03425 /基金份额,计 316,302.080 基金份额,于除息日 2021 年 12 月 1 日 10,833 7,741


M 人民币(对冲) 分派
- 离岸人民币 0.01871/基金份额,计 20,350,146.140 基金份额,于除息日 2021 年 1 月 4 日 380,751 59,014
- 离岸人民币 0.01964/基金份额,计 12,892,284.050 基金份额,于除息日 2021 年 4 月 1 日 253,204 38,496
- 离岸人民币 0.02036/基金份额,计 10,748,198.230 基金份额,于除息日 2021 年 7 月 2 日 218,833 33,766
- 离岸人民币 0.01692/基金份额,计 9,826,764.000 基金份额,于除息日 2021 年 10 月 4 日 166,269 25,782
───────
1,409,559
═══════

该分派在子基金综合收益表中列示为融资成本。

- 46 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

17 分派 (续)

2020 年


类别
货币

美元
普通美元分派类 I
- 美元 0.04479/基金份额,计 194,384.836 基金份额,于除息日 2020 年 1 月 2 日 8,707 8,707
- 美元 0.04493/基金份额,计 211,111.109 基金份额,于除息日 2020 年 2 月 3 日 9,485 9,485
- 美元 0.04172/基金份额,计 211,111.109 基金份额,于除息日 2020 年 3 月 2 日 8,808 8,808
- 美元 0.03354/基金份额,计 210,142.147 基金份额,于除息日 2020 年 4 月 1 日 7,048 7,048
- 美元 0.03602/基金份额,计 210,142.147 基金份额,于除息日 2020 年 5 月 4 日 7,569 7,569
- 美元 0.03612/基金份额,计 210,142.147 基金份额,于除息日 2020 年 6 月 1 日 7,590 7,590
- 美元 0.03933/基金份额,计 201,608.236 基金份额,于除息日 2020 年 7 月 2 日 7,929 7,929
- 美元 0.04245/基金份额,计 201,608.236 基金份额,于除息日 2020 年 8 月 3 日 8,558 8,558
- 美元 0.04391/基金份额,计 206,692.928 基金份额,于除息日 2020 年 9 月 1 日 9,076 9,076
- 美元 0.04162/基金份额,计 208,780.293 基金份额,于除息日 2020 年 10 月 5 日 8,689 8,689
- 美元 0.04420/基金份额,计 209,598.309 基金份额,于除息日 2020 年 11 月 2 日 9,264 9,264
- 美元 0.04620/基金份额,计 168,026.363 基金份额,于除息日 2020 年 12 月 1 日 7,763 7,763

普通港元分派类 I
- 港元 0.04483/基金份额,计 2,171,892.881 基金份额,于除息日 2020 年 1 月 2 日 97,366 12,500
- 港元 0.04488/基金份额,计 2,620,636.730 基金份额,于除息日 2020 年 2 月 3 日 117,614 15,141
- 港元 0.04182/基金份额,计 2,657,837.150 基金份额,于除息日 2020 年 3 月 2 日 111,151 14,281
- 港元 0.03339/基金份额,计 2,604,873.068 基金份额,于除息日 2020 年 4 月 1 日 86,977 11,218
- 港元 0.03588/基金份额,计 2,618,824.215 基金份额,于除息日 2020 年 5 月 4 日 93,963 12,118
- 港元 0.03602/基金份额,计 2,618,953.238 基金份额,于除息日 2020 年 6 月 1 日 94,335 12,170
- 港元 0.03914/基金份额,计 2,598,121.565 基金份额,于除息日 2020 年 7 月 2 日 101,690 13,121
- 港元 0.04230/基金份额,计 2,150,887.921 基金份额,于除息日 2020 年 8 月 3 日 90,983 11,739
- 港元 0.04376/基金份额,计 1,535,903.565 基金份额,于除息日 2020 年 9 月 1 日 67,211 8,672
- 港元 0.04148/基金份额,计 1,556,635.108 基金份额,于除息日 2020 年 10 月 5 日 64,569 8,331
- 港元 0.04406/基金份额,计 1,658,294.467 基金份额,于除息日 2020 年 11 月 2 日 73,064 9,426
- 港元 0.04600/基金份额,计 1,902,194.119 基金份额,于除息日 2020 年 12 月 1 日 87,501 11,288

普通澳元(对冲)分派类 I
- 澳元 0.03689/基金份额,计 441,937.778 基金份额,于除息日 2020 年 1 月 2 日 16,303 11,416
- 澳元 0.03769/基金份额,计 520,157.083 基金份额,于除息日 2020 年 2 月 3 日 19,605 13,126
- 澳元 0.03610/基金份额,计 509,709.552 基金份额,于除息日 2020 年 3 月 2 日 18,401 11,990
- 澳元 0.03021/基金份额,计 509,709.552 基金份额,于除息日 2020 年 4 月 1 日 15,398 9,428
- 澳元 0.03285/基金份额,计 509,930.524 基金份额,于除息日 2020 年 5 月 4 日 16,751 10,743
- 澳元 0.03439/基金份额,计 491,098.343 基金份额,于除息日 2020 年 6 月 1 日 16,889 11,460
- 澳元 0.03742/基金份额,计 451,929.204 基金份额,于除息日 2020 年 7 月 2 日 16,911 11,686
- 澳元 0.03998/基金份额,计 451,929.204 基金份额,于除息日 2020 年 8 月 3 日 18,068 12,832
- 澳元 0.04166/基金份额,计 431,704.485 基金份额,于除息日 2020 年 9 月 1 日 17,985 13,270
- 澳元 0.03935/基金份额,计 428,854.117 基金份额,于除息日 2020 年 10 月 5 日 16,875 12,134
- 澳元 0.04183/基金份额,计 417,406.179 基金份额,于除息日 2020 年 11 月 2 日 17,460 12,293
- 澳元 0.04272/基金份额,计 342,270.767 基金份额,于除息日 2020 年 12 月 1 日 14,622 10,755



- 47 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

17 分派 (续)

2020 年
类别
货币 美元
普通人民币(对冲)分派类 I
- 离岸人民币 0.05251/基金份额,计 4,375,719.663 基金份额,于除息日 2020 年 1 月 2 日 229,769 33,012
- 离岸人民币 0.05167/基金份额,计 4,811,962.468 基金份额,于除息日 2020 年 2 月 3 日 248,634 35,436
- 离岸人民币 0.04759/基金份额,计 4,770,159.191 基金份额,于除息日 2020 年 3 月 2 日 227,012 32,614
- 离岸人民币 0.03604/基金份额,计 4,614,848.487 基金份额,于除息日 2020 年 4 月 1 日 166,319 23,404
- 离岸人民币 0.03661/基金份额,计 4,627,939.703 基金份额,于除息日 2020 年 5 月 4 日 169,429 23,761
- 离岸人民币 0.04330/基金份额,计 4,606,045.223 基金份额,于除息日 2020 年 6 月 1 日 199,442 27,948
- 离岸人民币 0.05024/基金份额,计 4,000,423.001 基金份额,于除息日 2020 年 7 月 2 日 200,981 28,423
- 离岸人民币 0.05604/基金份额,计 3,851,689.982 基金份额,于除息日 2020 年 8 月 3 日 215,849 30,901
- 离岸人民币 0.06149/基金份额,计 5,337,694.560 基金份额,于除息日 2020 年 9 月 1 日 328,215 48,061
- 离岸人民币 0.05767/基金份额,计 5,361,336.366 基金份额,于除息日 2020 年 10 月 5 日 309,188 46,045
- 离岸人民币 0.06158/基金份额,计 3,860,367.955 基金份额,于除息日 2020 年 11 月 2 日 237,721 35,524
- 离岸人民币 0.06652/基金份额,计 3,957,860.181 基金份额,于除息日 2020 年 12 月 1 日 263,277 40,138

普通新西兰元(对冲)分派类 I
- 新西兰元 0.04023/基金份额,计 42,323.901 基金份额,于除息日 2020 年 1 月 2 日 1,703 1,143
- 新西兰元 0.04090/基金份额,计 42,323.901 基金份额,于除息日 2020 年 2 月 3 日 1,731 1,119
- 新西兰元 0.03876/基金份额,计 42,323.901 基金份额,于除息日 2020 年 3 月 2 日 1,640 1,025
- 新西兰元 0.03414/基金份额,计 42,323.901 基金份额,于除息日 2020 年 4 月 1 日 1,445 859
- 新西兰元 0.03651/基金份额,计 42,323.901 基金份额,于除息日 2020 年 5 月 4 日 1,545 931
- 新西兰元 0.03660/基金份额,计 42,323.901 基金份额,于除息日 2020 年 6 月 1 日 1,549 974
- 新西兰元 0.03948/基金份额,计 42,323.901 基金份额,于除息日 2020 年 7 月 2 日 1,671 1,087
- 新西兰元 0.04188/基金份额,计 42,323.901 基金份额,于除息日 2020 年 8 月 3 日 1,773 1,168
- 新西兰元 0.04361/基金份额,计 42,323.901 基金份额,于除息日 2020 年 9 月 1 日 1,846 1,249
- 新西兰元 0.04125/基金份额,计 42,323.901 基金份额,于除息日 2020 年 10 月 5 日 1,746 1,161
- 新西兰元 0.04347/基金份额,计 42,323.901 基金份额,于除息日 2020 年 11 月 2 日 1,840 1,218
- 新西兰元 0.04526/基金份额,计 42,323.901 基金份额,于除息日 2020 年 12 月 1 日 1,916 1,351


普通人民币分派类 I
- 离岸人民币 0.05092/基金份额,计 222,435.373 基金份额,于除息日 2020 年 1 月 2 日 11,326 1,627
- 离岸人民币 0.05053/基金份额,计 222,435.373 基金份额,于除息日 2020 年 2 月 3 日 11,240 1,602
- 离岸人民币 0.04751/基金份额,计 222,435.373 基金份额,于除息日 2020 年 3 月 2 日 10,568 1,518
- 离岸人民币 0.03880/基金份额,计 222,435.373 基金份额,于除息日 2020 年 4 月 1 日 8,630 1,215
- 离岸人民币 0.04138/基金份额,计 222,435.373 基金份额,于除息日 2020 年 5 月 4 日 9,204 1,291
- 离岸人民币 0.04186/基金份额,计 222,435.373 基金份额,于除息日 2020 年 6 月 1 日 9,311 1,305
- 离岸人民币 0.04493/基金份额,计 222,435.373 基金份额,于除息日 2020 年 7 月 2 日 9,994 1,413
- 离岸人民币 0.04814/基金份额,计 222,435.373 基金份额,于除息日 2020 年 8 月 3 日 10,708 1,533
- 离岸人民币 0.04922/基金份额,计 223,887.848 基金份额,于除息日 2020 年 9 月 1 日 11,020 1,614
- 离岸人民币 0.04615/基金份额,计 224,894.020 基金份额,于除息日 2020 年 10 月 5 日 10,379 1,546
- 离岸人民币 0.04780/基金份额,计 232,177.972 基金份额,于除息日 2020 年 11 月 2 日 11,098 1,658
- 离岸人民币 0.04931/基金份额,计 251,704.437 基金份额,于除息日 2020 年 12 月 1 日 12,412 1,892




- 48 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

17 分派 (续)



2020 年


类别
货币

美元
普通加元(对冲)分派类 I
- 加元 0.05318/基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2020 年 1 月 2 日 4 3
- 加元 0.05444/基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2020 年 2 月 3 日 4 3
- 加元 0.05282/基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2020 年 3 月 2 日 4 3
- 加元 0.04177/基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2020 年 4 月 1 日 3 2
- 加元 0.04336/基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2020 年 5 月 4 日 3 2
- 加元 0.04565/基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2020 年 6 月 1 日 3 3
- 加元 0.04943/基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2020 年 7 月 2 日 4 3
- 加元 0.05217/基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2020 年 8 月 3 日 4 3
- 加元 0.05432/基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2020 年 9 月 1 日 4 3
- 加元 0.05121/基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2020 年 10 月 5 日 4 3
- 加元 0.05438/基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2020 年 11 月 2 日 4 3
- 加元 0.05652/基金份额,计 76.614 基金份额,于除息日 2020 年 12 月 1 日 4 3

M 人民币(对冲) 分派
- 离岸人民币 0.01496/基金份额,计 55,293,979.780 基金份额,于除息日 2020 年 1 月 2 日 827,198 118,848
- 离岸人民币 0.01071/基金份额,计 48,855,007.270 基金份额,于除息日 2020 年 4 月 1 日 523,237 73,627
- 离岸人民币 0.01336/基金份额,计 45,470,210.950 基金份额,于除息日 2020 年 7 月 2 日 607,482 85,911
- 离岸人民币 0.01660/基金份额,计 34,187,559.330 基金份额,于除息日 2020 年 10 月 5 日 567,513 84,515
───────
1,181,325
═══════

该分派在子基金综合收益表中列示为融资成本。

- 49 -

东方汇理香港组合

财务报表附注

18 后续事项

在 2022 年 1 月 3 日除息日,东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金宣布酌情分派,金额为美元
97,728。截至 2021 年 12 月 31 日止年度的财务报表并没有反映这些分派,而将列示在截至 2022 年
12 月 31 日止年度的子基金综合收益表中。

19 财务报表批准

财务报表于 2022 年 4 月 22 日由基金受托人和基金管理人批准发布。



- 50 -

东方汇理香港组合

投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计)
于 2021 年 12 月 31 日


持有数量 公允价值 资产净值的%

美元

上市股票(按来源地)

股票 (94.95 %)


澳大利亚 (8.47 %)

ANZ BANKING GROUP LTD (澳盛银行) 16,178 323,579 1.05
BHP GROUP LTD(必和必拓) 2,542 76,699 0.25
EBOS GROUP LTD (EBOS 集团) 7,289 205,605 0.67
FORTESCUE METALS GROUP LIMITED
(福特斯库金属集团) 24,883 347,532 1.13
MACQUARIE GROUP LTD (麦格理集团) 5,463 815,823 2.65
NATIONAL AUSTRALIA BANK LTD (澳洲国民银行) 16,579 347,630 1.13
SONIC HEALTHCARE LIMITED 9,912 336,040 1.09
WESTPAC BANKING CORPORATION (西太平洋银行) 9,792 151,996 0.50
────────── ─────

2,604,904 8.47


---------------- --------
中国 (31.31%)

阿里巴巴集团控股有限公司 57,600 878,447 2.86
安徽海螺水泥股份有限公司 21,000 104,915 0.34
安徽广信农化股份有限公司 31,500 193,189 0.63
安踏体育用品有限公司 23,200 347,868 1.13
广东汤臣倍健生物科技股份有限公司 - A 27,900 118,286 0.38
长春高新技术产业 (集团) 股份有限公司 - A 2,300 98,162 0.32
中国联塑集团 66,000 94,814 0.31
康哲药业控股有限公司 80,000 133,602 0.43
中国美东汽车控股有限公司 18,000 92,813 0.30
招商银行股份有限公司 81,500 632,970 2.06
中国海外发展有限公司 59,500 140,884 0.46
中国太平洋财产保险股份有限公司 - H 股 75,200 204,004 0.66
华润万象生活有限公司 14,400 67,140 0.22
中国中药有限公司 416,000 275,864 0.90
万科企业股份有限公司 - H 股 63,300 147,283 0.48
周大生珠宝股份有限公司 32,700 91,430 0.30
中信国际电讯集团有限公司 835,000 281,678 0.92
石药集团有限公司 370,640 402,668 1.31
吉利汽车控股有限公司 32,000 87,426 0.28
歌尔声学股份有限公司 - A 30,900 262,884 0.85
广东塔牌集团股份有限公司 - A 146,200 243,243 0.79
杭叉集团 48,600 131,071 0.43
华泰证券股份有限公司 221,500 618,621 2.01
健帆生物科技集团股份有限公司 12,400 103,934 0.34
京东集团股份有限公司 3,767 263,954 0.86
中国龙工控股有限公司 985,000 276,689 0.90
美团 6,700 193,705 0.63
网易 22,700 458,583 1.49
蔚来汽车 1,567 49,643 0.16
中国石油天然气股份有限公司 - H 股 236,000 105,040 0.34
平安银行股份有限公司 85,900 222,617 0.72
- 51 -

东方汇理香港组合

投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计)
于 2021 年 12 月 31 日 (续)


持有数量 公允价值 资产净值的%

美元

上市股票(按来源地) (续)

股票 (94.95 %) (续)


中国 (31.31%) (续)
上海复星医药(集团)股份有限公司 35,000 154,208 0.50
中国生物制药有限公司 153,000 107,151 0.35
国药控股股份有限公司 - H 股 81,200 176,642 0.57
中国重汽(香港)有限公司 87,500 134,679 0.44
腾讯控股有限公司 19,200 1,124,964 3.66
中国旺旺控股有限公司 381,000 349,904 1.14
雅迪集团控股有限公司 66,000 128,676 0.42
株洲旗滨集团股份有限公司 47,700 128,269 0.42
────────── ─────
9,627,920 31.31
---------------- --------
香港 (4.89%)
友邦保险控股有限公司 39,000 393,187 1.28
香港电讯信托与香港电讯有限公司 103,000 138,455 0.45
香港交易及结算所有限公司 7,600 443,934 1.44
新鸿基地产发展有限公司 5,000 60,670 0.20
创科实业有限公司 10,000 199,069 0.65
维达国际控股有限公司 43,000 104,793 0.34
信义玻璃控股有限公司 66,000 165,078 0.53
────────── ─────
1,505,186 4.89
---------------- --------
印度 (10.82%)
APOLLO HOSPITALS ENTERPRISE (阿波罗医院) 1,047 70,613 0.23
CASTROL INDIA LTD 62,844 103,816 0.34
DIXON TECHNOLOGIES INDIA LTD 2,141 158,685 0.51
HCL TECHNOLOGIES LTD (HCL 技术公司) 5,602 99,409 0.32
HDFC BANK LIMITED (HDFC 银行) 30,236 601,745 1.96
HINDALCO INDUSTRIES LTD 17,836 114,103 0.37
ICICI BANK LTD (印度工业信贷投资银行) 48,070 478,626 1.56
INFOSYS LTD (印孚瑟斯) 17,409 442,101 1.44
RELIANCE INDUSTRIES LTD (信实工业公司) 14,870 473,721 1.54
STATE BANK OF INDIA (印度国家银行) 18,426 114,134 0.37
WIPRO LTD (威普罗公司) 69,704 670,779 2.18
────────── ─────
3,327,732 10.82
---------------- --------

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东方汇理香港组合

投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计)
于 2021 年 12 月 31 日 (续)

持有数量 公允价值 资产净值的%
美元
上市股票(按来源地) (续)

股票 (94.95 %) (续)


印度尼西亚 (1.95%)
CIPUTRA DEVELOPMENT TBK 1,153,800 78,525 0.26
CISARUA MOUNTAIN DAIRY 98,300 23,450 0.08
DAYAMITRA TELEKOMUNIKASI TBK 1,837,400 107,002 0.35
INDOFOOD SUKSES MAKMUR TBK 286,600 127,188 0.41
TELKOM INDONESIA PERSERO TBK
(印度尼西亚电信公司) 926,700 262,681 0.85
────────── ─────
598,846 1.95
---------------- --------
韩国 (9.86%)
DOOSAN BOBCAT INC 6,084 208,558 0.68
HANA FINANCIAL HOLDINGS (韩亚金融集团) 15,786 558,403 1.82
LEENO INDUSTRIAL INC ORD KRW500 1,490 248,553 0.81
LG CHEM LIMITED PREFERENCE SHARES
(LG 化学有限公司优先股)
367 88,605 0.29
LG CORP (LG 集团) 3,725 253,503 0.82
SAMSUNG ELECTRONIC COMPANY LIMITED
(三星电子有限公司) 27,954 1,674,300 5.44
────────── ─────
3,031,922 9.86
---------------- --------
马来西亚 (1.10%)
SCIENTEX BHD (森德有限公司) 176,700 203,167 0.66
SIME DARBY BHD (森那美有限公司) 243,700 135,714 0.44
────────── ─────
338,881 1.10
---------------- --------
新西兰 (0.40%)
SPARK NEW ZEALAND LTD (新西兰电信) 39,847 123,311 0.40
────────── ─────
123,311 0.40
---------------- --------
菲律宾 (0.87%)
CENTURY PACIFIC FOOD INC (世纪太平洋食品有限公司) 468,900 268,967 0.87
────────── ─────
268,967 0.87
---------------- --------
新加坡 (1.70%)
DBS GROUP HOLDINGS LTD (星展银行) 10,600 256,793 0.84
JARDINE CYCLE AND CARRIAGE LIMITED
(怡和合发有限公司)
17,400 265,876
0.86
────────── ─────
522,669 1.70
---------------- --------

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东方汇理香港组合

投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计)
于 2021 年 12 月 31 日 (续)


持有数量 公允价值 资产净值的%

美元

上市股票(按来源地) (续)

股票 (94.95 %) (续)


台湾 (21.64%)
研华股份有限公司 17,000 243,630 0.79
信骅科技股份有限公司 2,000 257,708 0.84
群光电子股份有限公司 69,000 205,252 0.67
中国信托金融控股股份有限公司 337,000 316,086 1.03
台达电子工业股份有限公司 31,000 308,129 1.00
元太科技 67,000 365,670 1.19
义隆电子股份有限公司 20,000 122,890 0.40
鸿海科技集团 87,000 327,032 1.06
聚阳实业股份有限公司 21,000 187,480 0.61
联发科技 13,000 559,150 1.82
微星科技 35,000 203,040 0.66
联咏科技股份有限公司 6,000 116,890 0.38
群联电子股份有限公司 12,000 222,070 0.72
瑞仪光电股份有限公司 33,000 120,468 0.39
立积电子股份有限公司 10,800 106,567 0.35
信邦电子股份有限公司 13,000 133,444 0.43
台湾积体电路制造股份有限公司 124,000 2,756,352 8.96
联华电子股份有限公司 44,000 103,372 0.34
────────── ─────
6,655,230 21.64
---------------- --------
英国 (1.19%)
HSBC HLDGS PLC (汇丰控股有限公司) 60,800 365,753 1.19
────────── ─────
365,753 1.19
---------------- --------
美国 (0.75%)
PARADE TECHNOLOGIES LTD (谱瑞科技股份有限公司) 3,000 229,335 0.75
────────── ─────
229,335 0.75
---------------- --------

上市股票合计 29,200,656 94.95
---------------- --------

- 54 -

东方汇理香港组合

投资组合 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计)
于 2021 年 12 月 31 日 (续)


公允价值 资产净值的%
美元

衍生金融工具
远期外汇合约
香港上海汇丰银行有限公司 46,572 0.15
────────── ─────
衍生金融工具合计 46,572 0.15
---------------- --------

投资合计 29,247,228 95.10

其他净资产 1,506,452 4.90
────────── ─────
于2021年12月31日归属基金份额持有人资产净值 30,753,680 100.00
══════════ ══════

按成本投资总额 26,330,592
══════════






注:投资按交易日处理。
- 55 -

东方汇理香港组合

投资组合变动表 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计)
于 2021 年 12 月 31 日


2021年
占资产净值百
分比
%
2020年
占资产净值百
分比
%
上市股票 (按来源地)

股票
澳大利亚 8.47 9.44
中国 31.31 39.00
香港 4.89 6.74
印度 10.82 7.31
印度尼西亚 1.95 1.29
韩国 9.86 14.77
马来西亚 1.10 1.61
新西兰 0.40 0.71
菲律宾 0.87 1.27
新加坡 1.70 0.65
台湾 21.64 16.34
英国 1.19 -
美国 0.75 -
─────── ───────
上市股票合计 94.95 99.13

衍生金融工具

远期外汇合约 0.15 0.60

其他净资产 4.90 0.27
─────── ───────
于2021年12月31日归属基金份额持有人资产净值 100.00 100.00
═══════ ═══════
















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东方汇理香港组合

衍生金融工具详情 - 东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (未经审计)
于 2021 年 12 月 31 日

子基金年末的远期外汇合约如下

待交付合约 交换对象 结算日 交易方 公允价值
美元
于2021年12月31日
金融资产:
美元1,165 离岸人民币7,440 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 3
美元6,759 离岸人民币43,118 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 10
美元14,993 离岸人民币95,645 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 21
美元8,654 离岸人民币55,328 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 31
美元25,469 离岸人民币162,483 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 36
美元199,080 离岸人民币1,270,036 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 281
美元291,308 离岸人民币1,861,142 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 840
美元646,776 离岸人民币4,131,812 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 1,804
美元1,105,514 离岸人民币7,062,379 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 3,084
美元8,573,300 离岸人民币54,774,152 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 24,725
美元637 新西兰元938 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 5
美元28,413 新西兰元41,797 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 194
美元819 澳元1,134 2022年1月31日 香港上海汇丰银行有限公司 6
美元38,558 澳元53,415 2022年1月31日 香港上海汇丰银行有限公司 281
美元36,906 澳元51,195 2022年1月31日 香港上海汇丰银行有限公司 319
美元1,738,169 澳元2,411,174 2022年1月31日 香港上海汇丰银行有限公司 15,041
美元15 加元19 2022年1月31日 香港上海汇丰银行有限公司 0
美元661 加元849 2022年1月31日 香港上海汇丰银行有限公司 11
────────
46,692
-------------
金融负债:
离岸人民币223,032 美元34,932 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 (78)
离岸人民币96,175 美元15,055 2022年1月28日 香港上海汇丰银行有限公司 (42)
────────
(120)
-------------
46,572
════════






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东方汇理香港组合

持有抵押品 (未经审计)
于 2021 年 12 月 31 日

于 2021 年 12 月 31 日,东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金并未持有任何包含现金、现金等价物、货
币市场工具、政府或企业发行的债务担保(无论投资级别/非投资级别),或是其他资产类型的抵押品。
- 58 -

东方汇理香港组合

业绩表现表(未经审计)
于 2021 年 12 月 31 日

资产净值(市场价值)

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金
年末
普通美元累算 普通美元分派 I 普通港元累算

普通港元分派 I


资产净值
美元
每份额资产净值
美元
资产净值
美元
每份额资产净值
美元
资产净值
美元
每份额资产净值
港元
资产净值
美元
每份额资产净值
港元
2021 746,209 14.80 4,287,529 9.13 732,809 13.51 4,136,046 9.15
2020 139,083 14.80 1,587,877 9.65 43,830 13.44 2,594,380 9.61
2019 56,126 13.32 1,789,412 9.20 88,079 11.91 2,569,770 9.21

业绩表现记录

年末

每份额
最高发行价
美元
每份额
最低赎回价
美元
每份额
最高发行价
美元
每份额
最低赎回价
美元
每份额
最高发行价
新西兰元
每份额
最低赎回价
新西兰元
每份额
最高发行价
澳元
每份额
最低赎回价
澳元
2021 16.72 14.26 10.78 8.79 15.17 13.02 10.74 8.82
2020 14.80 9.31 9.64 6.33 13.44 8.29 9.61 6.31
2019 13.50 11.67 9.69 8.41 12.15 10.49 9.77 8.47
2018 14.64 11.56 11.08 8.49 13.14 10.40 11.13 8.56
2017 13.69 10.72 10.39 8.44 12.28 9.54 10.44 8.41
2016 11.63 9.02 9.27 7.38 10.35 8.10 9.24 7.42
2015 12.50 9.51 10.54 7.91 11.12 8.46 10.49 7.88
2014 12.33 10.24 10.66 9.05 10.96 9.15 10.62 9.04
20131
11.33 9.95 10.15 9.49 10.19 9.56 10.15 9.47




1
自 2013 年 7 月 3 日成立开始
- 59 -

东方汇理香港组合

业绩表现表(未经审计)
于 2021 年 12 月 31 日 (续)

资产净值(市场价值)

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续)
年末 普通澳元 (对冲) 累算累算 普通澳元 (对冲)分派 I 普通人民币 (对冲) 累算 普通人民币 (对冲) 分派 I


资产净值
美元
每份额资产净值
澳元
资产净值
美元
每份额资产净值
澳元
资产净值
美元
每份额资产净值
离岸人民币
资产净值
美元
每份额资产净值
离岸人民币
2021 38,184 13.88 1,798,346 8.74 300,423 15.19 8,816,260 8.57
2020 48,396 13.99 2,455,044 9.29 137,919 14.85 5,657,493 9.10
2019 160,846 12.87 2,807,029 9.03 150,498 13.25 5,513,062 8.77

业绩表现记录

年末

每份额
最高发行价
澳元
每份额
最低赎回价
澳元
每份额
最高发行价
澳元
每份额
最低赎回价
澳元
每份额
最高发行价
离岸人民币
每份额
最低赎回价
离岸人民币
每份额
最高发行价
离岸人民币
每份额
最低赎回价
离岸人民币
2021 15.79 13.37 10.39 8.42 16.91 14.62 10.16 8.25
2020 13.99 8.91 9.29 6.17 14.85 9.26 9.10 6.02
2019 13.18 11.43 9.55 8.26 13.43 11.64 9.29 8.03
2018 14.45 11.36 10.99 8.40 14.43 11.52 10.69 8.18
2017 13.52 10.59 10.31 8.40 13.48 10.28 10.04 8.17
2016 11.48 8.87 9.25 7.43 11.05 8.47 9.03 7.23
2015 12.22 9.33 10.71 8.02 11.43 8.75 10.37 7.75
2014 11.89 9.76 10.88 9.26 11.02 9.08 10.54 8.96
20132 10.80 9.91 10.47 9.75 10.05 9.47 10.05 9.40




2 自 2013 年 7 月 3 日成立开始
- 60 -

东方汇理香港组合

业绩表现表(未经审计)
于 2021 年 12 月 31 日 (续)

资产净值(市场价值)

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续)
年末 普通新西兰元 (对冲) 分派 I 普通人民币累算 普通人民币分派 I 机构 II 美元累算


资产净值
美元
每份额资产净值
新西兰元
资产净值
美元
每份额资产净值
离岸人民币
资产净值
美元
每份额资产净值
离岸人民币
资产净值
美元
每份额资产净值
美元
2021 29,366 8.97 120,664 13.72 801,814 9.40 7,153,757 16.50
2020 289,485 9.49 13,283 14.01 387,460 10.15 4,707,895 16.25
2019 263,202 9.21 11,957 13.52 331,864 10.39 13,514,045 14.40

业绩表现记录

年末

每份额
最高发行价
新西兰元
每份额
最低赎回价
新西兰元
每份额
最高发行价
离岸人民币
每份额
最低赎回价
离岸人民币
每份额
最高发行价
离岸人民币
每份额
最低赎回价
离岸人民币
每份额
最高发行价
美元
每份额
最低赎回价
美元
2021 10.66 8.64 15.69 13.26 11.26 9.09 18.46 15.89
2020 9.50 6.30 14.02 9.67 10.48 7.32 16.25 10.10
2019 9.73 8.42 13.67 11.70 10.54 9.47 14.49 12.45
2018 11.17 8.55 13.53 11.72 11.39 9.58 15.48 12.31
2017 10.47 8.60 12.99 10.79 10.96 9.44 14.46 11.21
2016 9.48 7.26 11.31 8.65 10.02 7.90 12.12 9.33
2015 10.00 7.87 11.27 8.92 10.59 8.25 12.79 9.78
2014 - - 11.00 8.98 10.62 8.86 12.51 10.32
20133 - - 10.05 9.44 10.05 9.38 11.35 9.95




3 自 2013 年 7 月 3 日成立开始
- 61 -

东方汇理香港组合

业绩表现表(未经审计)
于 2021 年 12 月 31 日 (续)

资产净值(市场价值)

东方汇理香港组合 - 亚太新动力股息基金 (续)
年末 普通加元(对冲)分派 I M 人民币(对冲)累算 M 人民币(对冲) 分派


资产净值
美元
每份额资产净值
加元
资产净值
美元
每份额资产净值
离岸人民币
资产净值
美元
每份额资产净值
离岸人民币
2021 689 11.36 666,938 1.1088 1,124,646 0.8515
2020 723 12.02 1,429,944 1.0831 2,830,763 0.9037
2019 684 11.57 1,957,258 0.9662 6,872,025 0.8656

业绩表现记录

年末

每份额
最高发行价
加元
每份额
最低赎回价
加元
每份额
最高发行价
离岸人民币
每份额
最低赎回价
离岸人民币
每份额
最高发行价
离岸人民币
每份额
最低赎回价
离岸人民币

2021 13.44 10.94 1.2337 1.0665 0.9978 0.8191
2020 12.02 7.94 1.0831 0.6757 0.9037 0.5950
2019 12.23 10.59 0.9804 0.8503 0.9069 0.7872
2018 14.06 10.75 1.0592 0.8423 1.0509 0.8012
2017 13.18 10.94 - - - -
2016 12.04 9.84 - - - -
2015 - - - - - -
2014 - - - - - -
20134 - - - - - -




4 自 2013 年 7 月 3 日成立开始
- 62 -

东方汇理香港组合

由衍生金融工具所产生之风险承担信息 (未经审计)
于 2021 年 12 月 31 日

截至 2021 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日止年度内, 由衍生金融工具所产生之最低、最高和平均总承担风险和净承担风险资占子基金产净值的百分如下:

东方汇理香港组合 -亚太新动力股息基金

截至以下年度 最低总承担风险 最高总承担风险 平均总承担风险 最低净承担风险 最高净承担风险 平均净承担风险
资产净值的% 资产净值的% 资产净值的% 资产净值的% 资产净值的% 资产净值的%

2021 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2020 0.00 17.40 4.60 0.00 10.60 2.60