博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金清算报告
博时安慧18个月定期开放债券型
证券投资基金清算报告
基金管理人：博时基金管理有限公司
基金托管人：中信银行股份有限公司
报告出具日期：二〇一八年八月三日
报告公告日期：二〇一八年九月六日
目录
1、重要提示1
1.1重要提示1
2、基金概况1
2.1基金基本情况1
2.2基金产品说明2
3、基金运作情况说明2
4、财务报告3
4.1资产负债表(已经审计)3
4.2清算损益表4
4.3报表附注4
5、清算情况7
5.1资产负债清算情况7
5.2截至本次清算期结束日的剩余财产情况及剩余财产分配安排8
6、备查文件目录9
6.1备查文件目录9
6.2存放地点9
6.3查阅方式9
1、重要提示
1.1重要提示
博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2209号注册，于2016年12月16日成立并正式运作。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）等有关规定，基金合同生效后，在每个开放期届满时，如基金规模低于2亿元，则基金合同终止，履行清算程序，上述事项不需召开持有人大会。截至2018年7月17日日终，本基金资产净值低于2亿元，已触发《基金合同》中约定的基金终止条款。为维护基金份额持有人的利益，根据《基金合同》有关约定，博时基金管理有限公司应终止本基金并依据基金财产清算程序对本基金进行财产清算，且无需召开基金份额持有人大会。
2018年8月3日为本基金清算的最后一日，由本基金管理人博时基金管理有限公司、基金托管人中信银行股份有限公司、普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）、上海市通力律师事务所组成基金财产清算小组履行基金财产清算程序，并由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对本基金进行清算审计，上海市通力律师事务所对清算报告出具法律意见。
2、基金概况
2.1基金基本情况
基金名称 博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金
基金简称 博时安慧18个月定开债
基金主代码 003675
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016年12月16日
基金管理人名称 博时基金管理有限公司
基金托管人名称 中信银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 12,272,833.47份
基金合同存续期 不定期
下属基金份额的基金简称 博时安慧18个月定开债A 博时安慧18个月定开债C
下属基金份额的交易代码 003675 003676
报告期末下属分级基金的份额总额 10,256,444.35 2,016,389.12
2.2基金产品说明
投资目标 在谨慎投资的前提下，本基金力争超越业绩比较基准，追求基金资产的长期、稳健、持续增值。
投资策略 封闭期内在战略性资产配置的基础上，本基金通过自上而下和自下而上相结合、定性分析和定量分析相补充的方法，确定资产在非信用类固定收益类证券（国家债券、中央银行票据等）和信用类固定收益类证券之间的配置比例。
本基金的主要投资策略是买入与封闭期相匹配的债券，并持有到期，或者是持有回售期与封闭期相匹配的债券，获得本金和票息收入；同时，根据所持债券信用状况变化，进行必要的动态调整；在谨慎投资的前提下，力争获取高于业绩比较基准的投资收益。
本基金将综合考虑债券投资的风险收益以及回购成本等因素，在严格控制投资风险的前提下，通过正回购，获得杠杆放大收益。开放期内，本基金资产总值不得超过基金资产净值的140%；封闭期内，本基金资产总值不得超过基金资产净值的200%。
开放期内，本基金为保持较高的组合流动性，方便投资人安排投资，在遵守本基金有关投资限制与投资比例的前提下，将主要投资于高流动性的投资品种。
业绩比较基准 中债综合财富(总值)指数收益率×90%+1年期定期存款利率（税后）×10%
风险收益特征 本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金，低于混合型基金、股票型基金，属于中低风险/收益的产品。
3、基金运作情况说明
博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2209号《关于准予博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金注册的批复》准予注册，由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》于2016年11月16日至2016年12月13日向社会公开发行募集，基金合同于2016年12月16日正式生效，募集规模为1,397,966,681.31份基金份额。
自2016年12月16日至2018年7月17日期间，本基金按基金合同正常运作。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）等有关规定，基金合同生效后，在每个开放期届满时，如基金规模低于2亿元，则基金合同终止，履行清算程序，上述事项不需召开持有人大会。截至2018年7月17日日终，本基金资产净值低于2亿元，已触发《基金合同》中约定的基金终止条款。为维护基金份额持有人的利益，根据《基金合同》有关约定，基金管理人自2018年7月18日起根据法律法规、基金合同等规定履行基金财产清算程序。
4、财务报告
4.1资产负债表(已经审计)
单位：人民币元
资产 本期末
2018年7月17日
(基金最后运作日) 上年度末
2017年12月31日
资产：
银行存款 24,787,732.06 3,737,669.72
结算备付金 - 22,227,066.32
存出保证金 77,104.87 7,175.92
交易性金融资产 - 1,861,098,900.00
其中：债券投资 - 1,861,098,900.00
应收利息 140,532.88 40,386,994.91
资产总计 25,005,369.81 1,927,457,806.87
负债和所有者权益
负债：
卖出回购金融资产款 - 512,171,436.25
应付赎回款 9,106,536.71 -
应付管理人报酬 9,109.43 719,799.55
应付托管费 2,732.83 215,939.86
应付销售服务费 969.94 20,769.54
应付交易费用 28,261.55 16,029.57
应付利息 - 1,050,150.76
其他负债 222,579.38 290,000.00
负债合计 9,370,189.84 514,484,125.53
所有者权益：
实收基金 15,075,716.45 1,397,966,681.31
未分配利润 559,463.52 15,007,000.03
所有者权益合计 15,635,179.97 1,412,973,681.34
负债和所有者权益总计 25,005,369.81 1,927,457,806.87
注：
1.报告截止日2018年7月17日(基金最后运作日)，基金份额总额15,075,716.45份。其中A类基金份额净值1.0385元，A类基金份额总额12,996,747.35份；C类基金份额净值1.0284元，C类基金份额总额2,078,969.10份。
2.本财务报表的实际编制期间为2018年1月1日至2018年7月17日(基金最后运作日)止期间。
4.2清算损益表
项目 2018年7月18至2018年8月3日（清算期间）
一、清算收益 4,584.13
1.利息收入 4,584.13
二、清算费用 7,767.03
1.审计费用 -13,822.84
2.信息披露费 -738.18
3.律师费 20,000.00
4.账户维护费 1,281.64
5.银行汇划费 1,046.41
三、清算收益（损失）总额 -3,182.90
减：所得税费用 -
增值税费用 -
四、清算净收益（损失） -3,182.90
注：
1.利息收入系以当前适用的利率预估计提的自2018年7月18日至2018年8月3日止清算期间的活期存款利息、存出保证金利息和结算备付金利息。
2.审计费用为截至2018年7月17日本基金已经预提的审计费用与最终商定的本年度实际金额之差。
3.信息披露费用为截至2018年7月17日本基金已经预提的上证报、中证报和证券时报披露费用与最终商定的本年度实际金额之差。
4.律师费为清算产生的律师费用。
5.账户维护费为本基金已经预提的开立在中央国债登记结算有限责任公司和上海清算所的交易账户产生的维护费用与实际金额之差。
4.3报表附注
4.3.1基金基本情况
博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2209号《关于准予博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金注册的批复》注册，由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型定期开放式证券投资基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集1,397,725,640.47元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第1585号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》于2016年12月16日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,397,966,681.31份基金份额，其中认购资金利息折合241,040.84份基金份额。本基金的基金管理人为博时基金管理有限公司，基金托管人为中信银行股份有限公司。
根据《博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》和《博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金招募说明书》并报中国证监会备案，自2016年11月16日本基金募集首日起，本基金根据认购/申购费用与销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。本基金根据认购、申购时收取认购、申购费用，不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为A类基金份额；在投资者认购、申购时不收取认购、申购费用，但从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为C类基金份额。A类基金份额和C类基金份额分别设置代码，分别计算和公告基金份额净值。
本基金为定期开放式基金，封闭期为自基金合同生效之日(含)起或自每一开放期结束之日次日(含)起18个月的期间。开放期为自封闭期结束之日后第一个工作日起（含该日）五至二十个工作日的期间，开放期的具体时间以基金管理人届时公告为准。本基金封闭期内不办理申购与赎回业务，也不上市交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国家债券、金融债券、次级债券、中央银行票据、企业债券、公司债券、中期票据、中小企业私募债券、短期融资券及超级短期融资券、可分离交易债券的纯债、资产支持证券、债券回购和银行定期存款等金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类证券(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金不投资于股票、权证等权益类资产，也不投资于可转换债券(可分离交易可转债的纯债部分除外)、可交换债券。本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的80%，但应开放期流动性需要，为保护基金份额持有人利益，在每次开放期前二个月、开放期及开放期结束后二个月的期间内，基金投资不受上述比例限制。开放期内现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，在封闭期内，本基金不受上述5%的限制。本基金的业绩比较基准为中债综合财富(总值)指数收益率×90%+1年期定期存款利率(税后)×10%。
根据《博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金基金合同》以及基金管理人博时基金管理有限公司于2018年7月19日发布的《博时基金管理有限公司关于博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金合同终止及基金财产清算的公告》，本基金的最后运作日定为2018年7月17日，并于2018年7月18日进入财产清算期。
4.3.2清算原因
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）等有关规定，基金合同生效后，在每个开放期届满时，如基金规模低于2亿元，则基金合同终止，履行清算程序，上述事项不需召开持有人大会。截至2018年7月17日日终，博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金的资产净值低于2亿元，触发上述基金合同终止情形，基金合同自动终止。根据《博时基金管理有限公司关于博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金合同终止及基金财产清算的公告》，本基金从2018年7月18日起进入清算期，基金管理人按照本基金基金合同约定，组织成立基金财产清算小组履行基金财产清算程序。
4.3.3清算起始日
根据《博时基金管理有限公司关于博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金合同终止及基金财产清算的公告》，本基金的清算起始日为2018年7月18日。
4.3.4清算财务报表的编制基础
如财务报表附注4.3.1所述，自2018年7月18日起，本基金进入基金财产清算期，因此本基金财务报表以清算基础编制。
本基金财务报表按附注4.3.5中所述的重要会计政策和会计估计以清算基础编制。于2018年7月17日(基金最后运作日)，所有资产以可收回的金额与原账面价值孰低计量，负债以预计需要清偿的金额计量。
此外，本基金财务报表按照中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金合同》约定的资产估值和会计核算方法及中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
4.3.5重要会计政策和会计估计
4.3.5.1清算期间
本清算期间为2018年7月18日至2018年8月3日。
4.3.5.2记账本位币
本清算财务报表以人民币为记账本位币。
4.3.5.3应收利息的确认和计量
应收款项按照未来应收取的款项金额计量。
4.3.5.4应付款项的确认和计量
应付款项按照未来应支付的款项金额计量。
4.3.5.5清算收益的确认和计量
清算收益按照实际发生的收益金额或未来应收取的款项金额计量。
4.3.5.6清算费用的确认和计量
清算费用按照实际发生的费用金额或未来应支付的款项金额计量。
4.3.6税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品管理人按缴纳的增值税额的7%、3%、2%分别计提城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。
5、清算情况
5.1资产负债清算情况
自2018年7月18日至2018年8月3日止为本次清算期间，基金财产清算小组对本基金的基金财产进行清算，全部清算工作按清算原则和清算手续进行。具体清算情况如下：
截至本次清算期结束日（2018年8月3日），各项资产负债清算情况如下：
1、本基金最后运作日应收银行存款、备付金和保证金利息为人民币140,532.88元，该款项和清算期间产生的应收利息在下一季度结息日（2018年9月21日）收回。
2、本基金最后运作日存出保证金为人民币77,104.87元，该款项于2018年8月2日收回人民币6,043.36元，剩余款项待2018年9月4号银行调整保证金后收回。
3、本基金最后运作日应付赎回款为人民币9,106,536.71元，同时在清算期间产生应付赎回款人民币2,910,161.95元，该款项已全部支付完毕。
4、本基金最后运作日应付管理人报酬为人民币9,109.43元，该款项已于2018年8月3日支付完毕。
5、本基金最后运作日应付托管费为人民币2,732.83元，该款项已于2018年8月3日支付完毕。
6、本基金最后运作日应付销售服务费为人民币969.94元，该款项已于2018年8月3日支付完毕。
7、本基金最后运作日应付交易费用为人民币28,261.55元，该款项已于2018年7月20日、2018年7月25日支付完毕。
8、本基金最后运作日其他负债为人民币222,579.38元，包括预提审计费、预提信息披露费、预提银行间账户维护费。本基金最后运作日预提审计费余额为人民币48,822.84元，于清算期间调整该预提费用人民币-13,822.84元，最终审计费为人民币35,000.00元，该款项将于取得审计费发票日支付；本基金最后运作日预提信息披露费162,738.18元，于清算期间调整该预提费用人民币-738.18元，最终信息披露费为人民币162,000.00元，将于取得该款项发票日支付；本基金最后运作日应付银行间账户维护费11,018.36元，于清算期间调整该预提费用人民币1,281.64元，同时于清算期间支付人民币10,800.00元，剩余款项为上海清算所账户维护费用人民币1,500.00元，将于取得该款项发票时支付。
9、本基金于清算期内预提律师费人民币20,000.00元，将于取得该款项发票日支付。
5.2截至本次清算期结束日的剩余财产情况及剩余财产分配安排
项目 金额
一、最后运作日2018年7月17日基金净资产 15,635,179.97
减：2018年7月17日赎回金额 2,910,161.95
加：清算期间净收益 -3,182.90
二、2018年8月3日基金净资产 12,721,835.12
截至本次清算期结束日2018年8月3日，本基金剩余财产为人民币12,721,835.12元。自本次清算期结束日次日2018年8月4日至本次清算款划出前一日的银行存款产生的利息亦归基金份额持有人所有。
本清算报告已经基金托管人复核，将与会计师事务所出具的清算审计报告、律师事务所出具的法律意见书一并报中国证监会备案后向基金份额持有人公告。清算报告公告后，基金管理人将遵照法律法规、基金合同等规定及时进行分配。
6、备查文件目录
6.1备查文件目录
6.1.1博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金清算财务报表及审计报告
6.1.2关于《博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金清算报告》的法律意见
6.2存放地点
基金管理人、基金托管人处
6.3查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人博时基金管理有限公司
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博时安慧18个月定期开放债券型证券投资基金基金财产清算小组
二〇一八年九月六日
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