天弘安泽90天持有期债券型证券投资基金

托管协议

基金管理人：天弘基金管理有限公司

基金托管人：江苏银行股份有限公司

目录

一、托管协议当事人......................................3

二、托管协议的依据、目的、原则和解释.....................5

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查...............6

四、基金管理人对基金托管人的业务核查....................15

五、基金财产的保管.....................................16

六、指令的发送、确认及执行..............................20

七、交易及清算交收安排..................................24

八、基金资产净值计算和会计核算..........................29

九、基金收益分配.......................................37

十、基金信息披露.......................................38

十一、基金费用.........................................40

十二、基金份额持有人名册的保管..........................43

十三、基金有关文件档案的保存............................44

十四、基金托管人和基金管理人的更换......................45

十五、禁止行为.........................................48

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算..............50

十七、违约责任和责任划分................................52

十八、适用法律与争议解决方式............................53

十九、托管协议的效力...................................54

二十、其他事项.........................................55

二十一、托管协议的签订..................................56

鉴于天弘基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有

限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募

集发行天弘安泽90天持有期债券型证券投资基金；

鉴于江苏银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银

行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于天弘基金管理有限公司拟担任天弘安泽90天持有期债券型证券投资基

金的基金管理人，江苏银行股份有限公司拟担任天弘安泽90天持有期债券型证

券投资基金的基金托管人；

为明确天弘安泽90天持有期债券型证券投资基金的基金管理人和基金托管

人之间的权利义务关系，特制订本托管协议。

除非另有约定，《天弘安泽90天持有期债券型证券投资基金基金合同》(以

下简称“《基金合同》”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；

若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。

本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同“第十八部分基金的信息

披露”约定的内容为准。

若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募

说明书的规定。

一、托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：天弘基金管理有限公司

住所：天津自贸试验区（中心商务区）新华路3678号宝风大厦（新金融大

厦）16层02单元3号房间

法定代表人：黄辰立

设立日期：2004年11月8日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字[2004]164号

组织形式：有限责任公司

注册资本：人民币5.143亿元

存续期限：持续经营

经营范围：基金募集、基金销售、资产管理、开展特定客户资产管理业务、

中国证监会许可的其他业务。

（二）基金托管人

名称：江苏银行股份有限公司（简称：江苏银行）

住所：江苏省南京市中华路26号（邮编210005）

办公地址：江苏省南京市中华路26号（邮编210005）

法定代表人：葛仁余

成立时间：2007年1月22日

基金托管业务批准文号：证监许可【2014】619号

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办

理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券、承销

短期融资券；买卖政府债券、金融债券、企业债券；从事同业拆借；提供信用证

服务及担保；代理收付款项及代理保险业务、代客理财、代理销售基金、代理销

售贵金属、代理收付和保管集合资金信托计划；提供保险箱业务；办理委托存贷

款业务；从事银行卡业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；结售汇、

代理远期结售汇；国际结算；自营及代客外汇买卖；同业外汇拆借；买卖或代理

买卖股票以外的外币有价证券；资信调查、咨询、见证业务；网上银行；经银行

业监督管理机构和有关部门批准的其他业务。

注册资本：147.70亿元人民币

组织形式：股份有限公司

存续期间：持续经营

二、托管协议的依据、目的、原则和解释

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)

等有关法律法规、《基金合同》及其他有关规定制订。

（二）订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务

及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有

人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。

（四）解释

除非文义另有所指，本协议所使用的所有术语与基金合同的相应术语具有相

同含义。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

投资范围、投资对象进行监督。《基金合同》明确约定基金投资风格或证券选择

标准的，基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托

管人运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合《基金合同》关于证券选择标

准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。

本基金将投资于以下金融工具：

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行或上市

的股票（含主板、创业板、科创板及其他经中国证监会允许上市的股票）、存托

凭证、港股通标的股票、债券（包括国债、央行票据、地方政府债、政府支持债

券、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、中期票据、短期融

资券、超短期融资债券、可转换债券、可交换债券、非金融企业债务融资工具等）、

国内经中国证监会依法核准或注册的公开募集证券投资基金（含公开募集不动产

投资信托基金（以下简称“公募REITs”），不含香港互认基金、QDII基金、FOF

基金、可投基金的非FOF基金和货币市场基金）、资产支持证券、债券回购、银

行存款、同业存单、货币市场工具、国债期货、信用衍生品以及法律法规或中国

证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当

程序后，可以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为：本基金投资于债券不低于基金资产的80%；本基金

对权益类资产及可转换债券、可交换债券的投资合计占基金资产的比例为5%-

20%，其中投资于境内股票资产（含A股ETF）不低于基金资产的5%，投资于港

股通标的股票的比例不超过股票资产的50%；本基金投资的权益类资产包括股票

（含存托凭证）及权益类证券投资基金。本基金投资的权益类证券投资基金包括

股票型基金以及至少满足以下一条标准的混合型基金：①基金合同约定的股票资

产（含存托凭证）占基金资产的比例不低于60%；②基金最近4期季度报告中披

露的股票资产（含存托凭证）占基金资产的比例均不低于60%。本基金持有经中

国证监会依法核准或注册的公开募集的基金，其市值不超过基金资产净值的10%；

本基金每个交易日日终扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低

于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券，现金不包括结算

备付金、存出保证金、应收申购款等。国债期货及其他金融工具的投资比例符合

法律法规和监管机构的规定。

如果法律法规对该比例要求有变更的，以变更后的比例为准。

基金托管人对基金管理人业务进行监督和核查的义务自基金合同生效日起

开始履行。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

投资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：

（1）本基金投资于债券不低于基金资产的80%；本基金对权益类资产及可

转换债券、可交换债券的投资合计占基金资产的比例为5%-20%，其中投资于境

内股票资产（含A股ETF）不低于基金资产的5%，投资于港股通标的股票的比例

不超过股票资产的50%；本基金投资的权益类资产包括股票（含存托凭证）及权

益类证券投资基金。本基金投资的权益类证券投资基金包括股票型基金以及至少

满足以下一条标准的混合型基金：①基金合同约定的股票资产（含存托凭证）占

基金资产的比例不低于60%；②基金最近4期季度报告中披露的股票资产（含存

托凭证）占基金资产的比例均不低于60%。本基金持有经中国证监会依法核准或

注册的公开募集的基金，其市值不超过基金资产净值的10%；

（2）本基金每个交易日日终扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应

当保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，现金

不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；

（3）本基金持有一家公司发行的证券（不含本基金所投资的基金份额且同

一家公司在内地和香港同时上市的A+H股合并计算），其市值不超过基金资产净

值的10％；

（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（不含本基金

所投资的基金份额且同一家公司在内地和香港同时上市的A+H股合并计算），不

超过该证券的10％，完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可

以不受此条款规定的比例限制；

（5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过

基金资产净值的10％；

（6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的

20％；

（7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过

该资产支持证券规模的10％；

（8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持

证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；

（9）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总

资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（10）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通

股票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投资组

合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%；

完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定

的特殊投资组合可不受前述比例限制；

（11）本基金主动投资于流动性受限资产（含封闭运作基金、定期开放基金

等流动受限基金）的市值合计不得超过基金资产净值的15%；因证券市场波动、

上市公司股票停牌、所投资基金暂停或延期办理赎回申请、基金规模变动等基金

管理人之外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动

性受限资产的投资；

（12）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与本基金合同约定的投资范

围保持一致；

（13）本基金基金总资产不得超过基金净资产的140%；

（14）本基金投资于国债期货，还应遵循如下投资组合限制：

①在任何交易日日终，本基金持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金

资产净值的15%；

②本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持

有的债券总市值的30%；

③本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不

得超过上一交易日基金资产净值的30%；

④本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、

卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合《基金合同》关于债券投资

比例的有关约定；

（15）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境

内上市交易的股票合并计算，法律法规或监管机构另有规定从其规定；

（16）本基金不得持有具有信用保护卖方属性的信用衍生品，不得持有合约

类信用衍生品，持有的信用衍生品名义本金不得超过本基金中所对应受保护债券

面值的100%；

（17）本基金投资于同一信用保护卖方的各类信用衍生品名义本金合计不得

超过基金资产净值的10%；

因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外

的因素致使基金不符合前述（16）、（17）项所规定比例限制的，基金管理人应在

3个月之内进行调整；

（18）本基金管理人管理的全部基金（ETF联接基金除外）持有单只基金不

超过被投资基金净资产的20%，被投资基金净资产规模以最近定期报告披露的规

模为准；因证券/期货市场波动、基金规模变动、本基金所投资的基金发生流动

性限制、暂停申购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金

投资不符合前述所规定比例限制的，基金管理人应当在20个交易日内进行调

整，但中国证监会规定的特殊情形除外；

（19）本基金投资其他基金时，被投资基金的运作期限应当不少于1年，最

近定期报告披露的净资产应当不低于1亿元；

（20）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述（2）、（11）、（12）、（16）、（17）、（18）项情形之外，因证券/期货市

场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资

比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，

但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合

基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日

起开始。

如果法律法规或监管部门对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以

变更后的规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金

管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制，但须提前公告。

（三）根据法律法规有关基金从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管

人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重大利害关系的

公司名单。基金管理人和基金托管人有责任确保关联交易名单的真实性、准确性、

完整性，并负责及时将更新后的名单发送给对方。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或

者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份

额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按

照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律

法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以

上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方违法进行关

联交易时，基金托管人及时提醒基金管理人采取必要措施，履行信息披露义务。

对于基金管理人已成交的关联交易，基金托管人事前无法阻止该关联交易发生的，

只能进行事后结算，基金托管人不承担由此造成的损失，并有权向中国证监会报

告。

上述禁止行为的设定依据为基金合同生效时法律、行政法规及监管部门的要求，

如果法律、行政法规或监管部门对上述禁止行为取消或进行调整的，如适用于本基

金，基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或基金管理人将

按照调整后的规定执行，但需提前公告。

（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金

托管人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债

券市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。如基金管理人

在基金投资运作之前未向基金托管人提供银行间债券市场交易对手名单的，视为

基金管理人认可全市场交易对手。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在

银行间债券市场选择交易对手。基金托管人对基金管理人是否按事前提供的银行

间债券市场交易对手名单和交易结算方式进行交易进行事后监督。基金管理人可

以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已

与本次剔除的交易对手进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金

管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，

应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前3个工作日内与基金托管

人协商解决。若由于基金管理人未及时提供交易对手名单及结算方式导致基金托

管人无法核对的，基金托管人不承担相应损失和责任。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行

交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承

担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管

理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对

相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间

债券市场成交单对合同履行情况进行监督，但不承担交易对手不履行合同造成的

损失。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易结

算方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此

造成的任何损失和责任。

（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

管理人投资流通受限证券进行监督。基金管理人应当根据基金流动性的需要合理

安排流通受限证券的投资比例，并在风险控制制度中明确具体比例，避免基金出

现流动性风险。

1.本基金投资的流通受限证券与上文所述的流动性受限资产并不完全一致，

包括经中国证监会批准的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行

时明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临

时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。本基

金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。

本基金投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中

央国债登记结算有限责任公司负责登记和存管，并可在证券交易所或全国银行间

债券市场交易的证券。

本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责

相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产

生的流通受限证券登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责

任与损失，及因流通受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损失，由基金管

理人承担。

本基金投资流通受限证券，不得预付任何形式的保证金。

基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险

采取积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基

金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金管理人

应保证提供足额现金确保基金的支付结算，并承担所有损失。对本基金因投资流

通受限证券导致的流动性风险，基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人原

因导致本基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿

基金托管人由此遭受的损失。

2．在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易日向基金托

管人提供有关流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件（如有）：

拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管理人与承

销商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、总成本、

划款账号、划款金额、划款时间文件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完

整。

如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关数据或者报送

了虚假的数据，导致基金托管人不能履行基金托管人职责的，基金管理人应依法

承担相应法律后果。除基金托管人未能依据法律法规、基金合同及本协议履行职

责外，因投资流通受限证券产生的损失，基金托管人不承担上述损失。

3.基金托管人在监督基金管理人投资流通受限证券的过程中，如认为因市

场出现剧烈变化导致基金管理人的具体投资行为可能对基金财产造成较大风险，

基金托管人有权要求基金管理人对该风险的消除或防范措施进行补充和整改，并

做出书面说明。否则，基金托管人经事先书面告知基金管理人，有权拒绝执行其

有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，

并有权报告中国证监会。

4.相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。

（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金

资产净值计算、各类基金份额净值、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、

基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进

行监督和核查。

如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在宣

传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并有权在发现后立即报告中国

证监会。

（七）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违

反法律法规、《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示

等方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监

督和核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式

给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及

纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权

随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知

的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。

（八）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》

和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人

应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托

管人按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金

监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

（九）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、

行政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管

理人，由此造成的损失由基金管理人承担。

（十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监

会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理

人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖

延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍

不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括

基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的托管资金专门账户、证券账户和

期货账户等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额

净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等

行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分

账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等

违反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通

知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金

管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在

上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改

正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资

料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理

人并改正。

（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，

同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正

当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段

妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管

理人应报告中国证监会。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2.基金托管人应安全保管基金财产。

3.基金托管人按照规定开设基金财产的托管资金专门账户、证券账户和期货

账户等投资所需账户。

4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其他

业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，独立核算，确保基金财产的完

整与独立。

5.基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情

况双方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处

分、分配本基金的任何资产（不包含基金托管人依据中国证券登记结算有限责任

公司数据完成场内交易交收、托管资产开户银行扣收结算费和账户维护费等费

用）。

6.对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确

定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管

人应及时通知并配合基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，

基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人应配合基金管

理人进行追偿，但对此不承担任何责任。

7.除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人托

管基金财产。

（二）募集资金的验证

1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行

开设的基金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。

2.基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、

基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应

将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金托管专户，同时在规定时

间内，聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具

验资报告，出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方

为有效。

3.若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人

按规定办理退款等事宜。

（三）基金的托管资金专门账户（即托管账户）的开立和管理

1.基金托管人以本基金的名义在基金托管人营业机构开设托管资金专门账

户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的一切货币收支活

动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需通过

本基金的资金账户进行。

2.托管资金专门账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金

托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用

基金的任何银行账户进行本基金业务以外的活动。

3.托管资金专门账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。

4．托管账户不办理通存通兑，不得透支取现、不得开通手机银行、电话银

行、网上银行支付功能。基金管理人不得在基金托管人柜台办理资金划拨、查询、

购买支票等支付结算凭证。

（四）基金证券账户与结算备付金账户的开设和管理

1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为

基金开立基金托管人与基金联名的证券账户（账户名称以实际开立为准）。

2.基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托

管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不

得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的

管理和运用由基金管理人负责。

4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立

结算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的

一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、

交收价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。

5.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议生效日之后允许基金从事其

他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金

托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。

（五）债券托管账户的开立和管理

《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银

行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以本基金

的名义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开

设银行间债券市场债券托管账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金

管理人代表基金签订中国银行间市场债券回购交易主协议。

（六）其他账户的开设和管理

1.在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金

合同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由

基金管理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开

立有关账户。该账户按有关规则使用并管理。

2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管

人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国

证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司、银行间市场清算所股份有

限公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。有价凭证的购

买和转让，由基金管理人和基金托管人共同办理。实物证券的购买和转让，由基

金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证

券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。

基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不承担保管责任。基金

托管人取得存款证实书原件后，仅负责对存款证实书原件进行保管，不负责对存

款证实书真伪的辨别，不承担存款证实书对应存款的本金及收益的安全。

（八）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表

基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人

保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大

合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生

的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的

原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式将重大合同传真给基金托

管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限不少

于法定最低期限。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章

的合同复印件或传真件，未经双方书面协商一致，合同原件不得转移。

六、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款

指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1.基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。

2.基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、

预留印鉴及被授权人签章样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。

3.基金托管人在收到授权文件原件并在当日经电话或其他双方认可的方式

确认后，授权文件即生效。如果授权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不

得早于基金托管人收到授权文件并经电话或其他双方认可的方式确认的时点。如

早于前述时间，则以基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点为授权文件的

生效时间。

4.基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权

人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。

（二）指令的内容

1.指令包括付款指令以及其他资金划拨指令等。

2.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、

金额、收付款账户信息等，加盖预留印鉴并由被授权人签字或盖章。

（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序

1.指令的发送

基金管理人发送指令应采用传真或双方共同认可的方式。

基金管理人应按照法律法规和《基金合同》的规定，在其合法的经营权限和

交易权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人

依约定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤

销或更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对

于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人

不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。

指令发出后，基金管理人应及时以电话或其他双方认可的方式向基金托管人

确认。

如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要书面通

知基金托管人。

基金管理人如需在划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托

管人留出执行指令所必需的时间（2个工作小时）。基金管理人发送有效指令（包

括原指令被撤销、变更后再次发送的新指令）的截止时间为当天的15:00。管理

人在上述截止时间之后发送的划款指令,托管人尽力配合执行。如基金管理人要

求当天某一时点到账，则交易结算指令需提前2个工作小时发送，并进行电话或

其他双方认可的方式确认；对于交易所指定交易截止时间的，基金管理人需要在

指定交易截止时间前2个工作小时发送划款指令,并进行电话或其他双方认可的

方式确认。由于基金管理人原因导致的指令传输不及时、未能留出足够的划款时

间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。

2.指令的确认

基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，

并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人

应指定专人立即审核指令预留印鉴、签字或签章样本等表面一致性审核（即仅审

查划款指令要素是否齐全、指令上的印鉴和签字或签章是否与预留印鉴和签字或

签章是否一致）无误后（以传真指令下达的、存在因印鉴和签字失真而导致基金

托管人无法有效验印的风险。基金托管人对传真件上预留印鉴、签字的审核义务

仅限于审核指令上印鉴和签字的名称是否与预留印鉴、签字或签章一致，基金托

管人不承担由此产生的风险），方可执行指令。如有疑问必须及时以录音电话或

以双方认可的其他方式通知基金管理人。

3.指令的时间和执行

基金托管人对指令表面一致性审核无误后，应及时办理。

基金托管人为基金管理人提供查询网银、托管服务平台等方式方便基金管理

人及时查询基金托管账户资金变动情况。

基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保托管资金专门账户有足够的资

金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金

托管人可不予执行，但应及时通知基金管理人，由基金管理人审核、查明原因，

出具书面文件确认此交易指令无效。基金托管人不承担因未执行该指令造成损失

的责任。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和《基金合同》，与

预留印鉴不符，指令中重要信息错误、模煳不清或不全，指令发送人员无权或超

越权限发送指令。

基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执

行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人在原划款指令上注

明“作废”字样并由划款指令签署人员签章。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反《基金合同》

约定的，应当视情况暂缓或拒绝执行，并及时通知基金管理人。

若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政

法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当及时通知基金管理人，由

此造成的损失由基金管理人承担。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因，未按照本协议的约定执行基金管理人发送的指令，

应在发现后，及时采取措施予以弥补。若对基金财产或投资人造成的直接损失的，

由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。

（七）更换被授权人的程序

基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的授

权文件提前1个工作日以传真方式或双方共同认可的方式通知基金托管人，并经

电话或双方共同认可的方式确认后生效，原授权文件同时废止。新的授权文件在

传真或扫描件发出后七个工作日内送达文件正本。被授权人变更通知的正本应与

传真或扫描件内容一致，若有不一致的，以基金托管人收到的传真件或扫描件为

准。新的授权文件生效之后，正本送达之前，基金托管人按照新的授权文件传真

件或扫描件内容执行有关业务，如果新的授权文件正本与传真件或扫描件内容不

同，由此产生的责任由基金管理人承担。基金管理人更换被授权人通知生效后，

对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被改变授权人员超权限发送的指令，基

金管理人不承担责任。基金托管人更换接收基金管理人指令的人员，应提前1个

工作日以传真方式或双方共同认可的方式发送基金管理人。基金托管人更改接收

基金管理人指令的人员及联系方式自基金管理人电话或双方共同认可的方式确

认后生效。

（八）其他事项

基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否

与预留的授权文件内容表面相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，

基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责

任。

基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合

同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过

户事宜承担相应责任。

七、交易及清算交收安排

（一）选择证券、期货买卖的证券经营机构、期货经纪机构

基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。选择的标准是：

1.资历雄厚，信誉良好。

2.财务状况良好，经营行为规范，最近一年未发生重大违规行为而受到有关

管理机关的处罚。

3.内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密

的要求。

4.具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进

行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务。

5.研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、全面

地为本基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、个券分析的研究报告及周到的

信息服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专题研究报告。

基金管理人负责根据以上标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行

考察后确定代理本基金证券买卖证券经营机构，并承担相应责任。基金管理人和

被选择的证券经营机构签订交易单元使用协议，由基金管理人提前通知基金托管

人，并在法定信息披露公告中披露有关内容。

基金管理人负责选择代理本基金国债期货交易的期货经纪机构，并与其签订

期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明

确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情

况及时以书面形式通知基金托管人。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1.清算与交割

根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》，中国证券登

记结算有限责任公司每月按规定对结算参与人的最低结算备付金、结算保证金限

额进行重新核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低

结算备付金、结算保证金当日，在资金调节表中反映调整后的最低备付金和结算

保证金。基金管理人应预留最低备付金和结算保证金，并根据中国证券登记结算

有限责任公司确定的实际最低备付金、结算保证金数据为依据安排资金运作，调

整所需的现金头寸。

基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据

中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理（T+0非担保交收除外）；场外资

金汇划由基金托管人根据基金管理人的交易划款指令具体办理。

如果因为基金托管人自身过错在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管

人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜，

致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果

因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管

理人承担；如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖及质押

券欠库等原因造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基

金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金托管人、本基金和基金托管人托

管的其他资产造成的直接损失由基金管理人承担。

基金管理人应采取合理、必要措施，确保T日日终有足够的资金头寸完成

T+1日的投资交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足，基金管理

人应在T+1日上午12：00前补足透支款项，确保资金清算。如果未遵循上述规

定备足资金头寸，影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国证券登记结算有

限责任公司之间的一级清算，由此给基金托管人、基金资产及基金托管人托管的

其他资产造成的直接损失由基金管理人负责。

根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定，基金管理人在进行融资回购

业务时，用于融资回购的债券将作为偿还融资回购到期购回款的质押券。如因基

金管理人原因造成债券回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库，导致中国证

券登记结算有限责任公司欠库扣款或对质押券进行处置造成的投资风险和损失

由基金管理人承担。

基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金托

管资金专门账户或资金交收账户(除登记公司收保或冻结资金外)上有充足的资

金。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝执行基金管理人发送的划款指

令，并及时通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管

人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符

合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。

实行场内T+0非担保交收的资金清算按照基金托管人的相关规定流程执行。

2.交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

（1）交易记录的核对

基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露净值之前，必

须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果因基

金管理人自身原因导致实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算

不完整或不真实，由此导致的损失由基金管理人承担。

（2）资金账目的核对

资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实，账实相符。

（3）证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目

相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1.基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。

2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给

基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性

负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令

及时划付赎回及转出款项。

3.基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日

15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、

完整。

4.登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据，如因各种原

因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人

发送的数据，双方各自按有关规定保存。

5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜

按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。

6.关于清算专用账户的设立

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专

用账户，该账户由登记机构管理。

7.对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确

定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达托管资金专门账户的，基

金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金

管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。

8.赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金分红时，如托管资金专门账户有足够的资金，基金托

管人应按时拨付；因托管资金专门账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按

时拨付，如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承

担垫款义务。

9.资金指令

除申购款项到达托管资金专门账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款

和与投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达

指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。

（四）申赎净额结算

基金托管资金专门账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、

净额交收”的原则，每日按照托管资金专门账户应收资金与应付资金的差额来确

定托管资金专门账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管资

金专门账户净应收额时，基金管理人应在交收日15:00时之前从基金清算账户划

往基金托管资金专门账户，基金托管人在资金到账后按约定方式通知基金管理人；

当存在托管资金专门账户净应付额时，基金托管人按照基金管理人的划款指令将

托管资金专门账户净应付额在交收日12：00前划往基金清算账户，基金管理人

可通过托管网银查询功能查询资金划转情况，便于基金管理人进行账务管理。

当存在托管账户净应付额时，如托管资金专门账户有足够的资金，基金托管

人应按时拨付；因托管资金专门账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时

拨付，基金托管人应及时通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成，责任由

基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。

（五）基金转换

1.在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应

函告基金托管人并就相关事宜进行协商。

2.基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资

金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时

的公告执行。

3.本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定进

行公告。

（六）基金现金分红

1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办

法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。

2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人

向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。

3.基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。

（七）投资银行存款的特别约定

本基金投资存款在存款机构开立的银行账户，包括实体或虚拟账户，由基

金管理人负责办理，其预留印鉴经各方商议后预留，但至少有一枚预留印鉴为

基金托管人章。对于任何的定期存款投资，基金管理人都必须和存款机构签订

定期存款协议，约定双方的权利和义务，该协议作为划款指令附件。该协议中

必须有如下明确条款：存款证实书不得被质押或以任何方式被抵押，并不得用

于转让和背书，本息到期归还或提前支取的所有款项必须划至托管专户（明确

户名、开户行、账号等），不得划入其他任何账户。如定期存款协议中未体现前

述条款，基金托管人有权拒绝定期存款投资的划款指令。存款证实书送达基金

托管人或从基金托管人处支取，原则上要求存款银行或基金管理人授权相关人

员亲自上门办理。若采用邮寄等第三方机构传递，基金托管人不承担由此可能

造成的调换、丢失、延误等责任。在取得存款证实书后，基金托管人保管证实

书正本。基金管理人应该在合理的时间内进行定期存款的投资和支取事宜，若

基金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，若产生息差（即本基金财产已

计提的资金利息和提前支取时收到的资金利息差额），该息差的处理方法由基金

管理人和基金托管人双方协商解决。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1.基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。各类基金资产净值分

别除以当日该类基金份额的余额数量计算，均精确到0.0001元，小数点后第5

位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形

下的净值精度应急调整机制。为避免基金份额持有人利益因基金份额净值的小数

点保留精度受到不利影响，基金管理人可在履行适当程序后提高基金份额净值的

精度。国家另有规定的，从其规定。

基金管理人于每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定

公告。如遇特殊情况，经履行适当程序，可以适当延迟计算或公告。

2.基金管理人应于每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规

或《基金合同》的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值

后，将拟公告的各类基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误

后，由基金管理人按规定对外公布。

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

1.估值对象

基金所拥有的股票、存托凭证、债券、基金、国债期货合约、信用衍生品、

银行存款本息、应收款项、资产支持证券、其它投资等资产及负债。

2.估值方法

（1）基金估值方法

1）本基金投资于非上市基金的估值。

本基金投资的境内非上市基金，按所投资基金估值日的份额净值估值。

2）本基金投资于交易所上市基金的估值。

本基金投资的ETF，按所投资ETF估值日的收盘价估值。

本基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份额净值

估值。

本基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估值日

的收盘价估值。

由于本基金允许投资管理人旗下的开放式基金，对于按基金份额净值进行估

值的所投资基金，基金管理人和基金托管人需根据已披露的基金份额净值对本基

金进行估值。

3）如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易

等特殊情况，本基金根据以下原则进行估值：

以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与本基金估值频率一致

但未公布估值日基金份额净值，按其最新公布的基金份额净值为基础估值；

以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境

未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生了

重大变化的，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价

及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值；

如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，本基

金根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算拆分比例、持仓份

额等因素合理确定公允价值。

4）所投资基金估值日的份额净值应按照已经公开披露的净值为准。当本基

金管理人认为所投资基金按前述1）-3）项进行估值存在不公允时，应与基金托

管人协商一致采用合理的估值技术或估值标准确定其公允价值。

（2）证券交易所上市的有价证券的估值

1）交易所上市的有价证券（包括股票），以其估值日在证券交易所挂牌的市

价（收盘价）估值；估值日无交易的，最近交易日后经济环境未发生重大变化且

证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）

估值；如有充足证据（最近交易日后发生了影响公允价值计量的重大事件等）表

明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，可参考类似投资品种的

现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方

估值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值；

3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估

值基准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全价进行估值；

4）交易所含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日

至实际收款日期间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全

价或推荐估值全价进行估值；回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按

照长待偿期所对应的价格进行估值；

5）对于在交易所市场上市交易的公开发行的可转换债券等有活跃市场的含

转股权的债券，实行全价交易的债券选取估值日收盘价作为估值全价；实行净价

交易的债券选取估值日收盘价并加计每百元税前应计利息作为估值全价；

6）对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种，采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价

值。

（3）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的

同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值；

3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、

首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股

票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监

管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

（4）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值基准服

务机构提供的相应品种当日的估值全价估值。对银行间市场上含权的固定收益品

种，按照第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估

值全价估值。对银行间市场上含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，

在回售登记日至实际收款日期间选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种

的唯一估值全价或推荐估值全价进行估值；回售登记期截止日（含当日）后未行

使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。

（5）同一债券或股票同时在两个或两个以上市场交易的，按债券或股票所

处的市场分别估值。

（6）持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日

确认利息收入。

（7）本基金投资国债期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当

日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结

算价估值。

（8）估值计算中涉及中国人民银行或其授权机构公布人民币汇率中间价的

货币，其对人民币汇率以估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中

间价或其他可以反映公允价值的汇率为准。

税收：对于按照中国法律法规和基金投资境内外股票市场交易互联互通机制

涉及的境外交易场所所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将按权责

发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与

估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估

值调整。

（9）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。

（10）信用衍生品按第三方估值基准服务机构提供的当日的估值价格进行估

值，但基金管理人依法应当承担的估值责任不因委托而免除；选定的第三方估值

基准服务机构未提供估值价格的，依照有关法律法规及《企业会计准则》要求采

用合理估值技术确定公允价值。

（11）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，

基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估

值。

（12）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，

以确保基金估值的公平性。

（13）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算、各类基金份额净值计算和基金会计

核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因

此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无

法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。

3.特殊情形的处理

（1）基金管理人或基金托管人按估值方法第（11）项条款进行估值时，所

造成的误差不作为基金资产估值错误处理。

（2）由于证券、期货交易所及其登记机构及存款银行等第三方机构发送的

数据错误，或由于国家会计政策变更、市场规则变更等非基金管理人与基金托管

人原因，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、

适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值

错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当

积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。

（三）基金份额净值错误的处理方式

（1）任一类基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，

通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基

金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基

金管理人应当公告，并报中国证监会备案。

（3）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行

赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认

后按以下条款进行赔偿：

1）本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，

如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执

行，因基金管理人原因给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人

负责赔付。

2）若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由

此给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔

偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过

错程度各自承担相应的责任。

3）如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新

计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以

基金管理人的计算结果对外公布，因基金管理人原因给基金份额持有人和基金造

成的损失，由基金管理人负责赔付。

4）由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），

进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由

基金管理人负责赔付。

（4）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行

业有通行做法，在不违反法律法规且不损害投资者利益的前提下，基金管理人和

基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则重新协商确定处理原

则。

（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形

1、基金投资所涉及的证券、期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因其

他原因暂停营业时；

2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金

资产价值时；

3、当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协

商确认后，基金管理人应当暂停估值；

4、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

（五）基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金

托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托

管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不

符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金

管理人的账册为准。

（七）基金财务报表与报告的编制和复核

1.财务报表的编制

基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。

2.报表复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核

对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全

一致。

3.财务报表的编制与复核时间安排

(1)报表的编制

基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制；

在上半年结束之日起两个月内完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个

月内完成基金年度报告的编制。基金年度报告中的财务会计报告应当符合《中华

人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计。《基金合同》生效不足两个月的，

基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。如报告期内出现

单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额20%的情形，为保障其他投资

者的权益，基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者决策的其他重要信息”

项下披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、报告期内持有份额变化情

况及本基金的特有风险，中国证监会认定的特殊情形除外。

本基金持续运作过程中，基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露

基金组合资产情况及其流动性风险分析等。

(2)报表的复核

基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金

托管人应在收到后7个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。

基金管理人在中期报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管

人应在收到后20日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理

人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到

后30日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人和基金托

管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式或双方商定的其他方式进行。

基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金

托管人应共同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准；若双方无法达成

一致，以基金管理人的账务处理为准。如果基金管理人与基金托管人不能于应当

发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外

发布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案且对基金管理人出具的报

告内容不承担责任。

（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基

金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。

九、基金收益分配

（一）基金利润的构成

基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相

关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。

（二）基金可供分配利润

基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中

已实现收益的孰低数。

（三）基金收益分配原则

1、基金管理人可每季度对基金的可供收益分配利润进行评价,在符合收益分

配相关规定的前提下,基金管理人可进行收益分配，具体分配方案以公告为准，

若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现

金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，

本基金默认的收益分配方式是现金分红，且基金份额持有人可对A类与C类基金

份额分别选择不同的分红方式；

3、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准

日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；

4、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类基金份额收取销售

服务费，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同，基金管理人可对各类

别基金份额分别制定收益分配方案，本基金同一类别的每一基金份额享有同等分

配权；

5、对于收益分配方式为红利再投资的基金份额，每份基金份额（原份额）

红利再投资所获得的基金份额的持有期限，按该原份额的持有期限计算，即与原

份额最短持有期到期日相同；

6、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金

管理人在履行适当程序后可酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召

开基金份额持有人大会，但应于变更实施日前在规定媒介公告。

十、基金信息披露

（一）保密义务

基金托管人和基金管理人应按法律法规、《基金合同》的有关规定进行信息

披露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《基金合同》、

《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他有关规定进行信息披露外，

基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息

应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务：

1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国

证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

（二）信息披露的内容

基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、《基金合同》、托管协议、基

金份额发售公告、基金产品资料概要、《基金合同》生效公告、基金净值信息、

基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和

基金季度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、基金投资资

产支持证券、国债期货、港股通标的股票、证券投资基金和信用衍生品的信息披

露、清算报告、实施侧袋机制期间的信息披露及中国证监会规定的其他信息。基

金年度报告中的财务会计报告需经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师

事务所审计后，方可披露。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

1.职责

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益

为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，

基金托管人应当按照相关法律法规和《基金合同》的约定，对于本章第（二）条

规定的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管

理人予以公布。

对于不需要基金托管人(或基金管理人)复核的信息，基金管理人(或基金托

管人)在公告前应告知基金托管人(或基金管理人)。

基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式

和限时披露的义务。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过符

合中国证监会规定条件的全国性报刊和《信息披露办法》规定的互联网网站等媒

介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过规定

报刊或基金托管人的互联网网站公开披露。

当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信

息：

（1）发生暂停估值的情形；

（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基

金资产价值时；

（3）法律法规规定、中国证监会或《基金合同》认定的其他情形。

2.程序

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经

基金托管人复核后由基金管理人公告。发生《基金合同》中规定需要披露的事项

时，按《基金合同》规定公布。

3.信息文本的存放

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法

规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。投资者在支付工本费后

可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证

文本的内容与所公告的内容完全一致。

十一、基金费用

（一）基金管理费的计提比例和计提方法

本基金投资于本基金管理人所管理的公开募集证券投资基金的部分不收取

管理费。本基金的管理费按前一日基金资产净值扣除本基金持有的基金管理人自

身管理的其他公开募集证券投资基金部分（若为负数，则取0）的0.50%年费率

计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.50%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值中扣除本基金持有的基金管理人自身管理的其

他公开募集证券投资基金部分，如扣除后E

基金管理费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致

的财务数据，自动在次月初5个工作日内按照指定的账户路径进行支付。若遇法

定节假日、休息日或不可抗力等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人

应进行核对，如发现数据不符，应及时联系基金托管人协商解决。

（二）基金托管费的计提比例和计提方法

本基金投资于本基金托管人所托管的公开募集证券投资基金的部分不收取

托管费。本基金的托管费按前一日基金资产净值扣除本基金持有的基金托管人自

身托管的其他公开募集证券投资基金部分（若为负数，则取0）的0.15%的年费

率计提。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.15%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值中扣除本基金持有的基金托管人自身托管的其

他公开募集证券投资基金部分，如扣除后E

基金托管费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致

的财务数据，自动在次月初5个工作日内按照指定的账户路径进行支取。若遇法

定节假日、休息日或不可抗力等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人

应进行核对，如发现数据不符，应及时联系基金托管人协商解决。

（三）从C类基金份额的基金财产中计提的销售服务费

本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额收取销售服务费。

本基金销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的0.20%年费率

计提，销售服务费的计算方法如下：

H=E×0.20%÷当年天数

H为C类基金份额每日应计提的销售服务费

E为C类基金份额前一日基金资产净值

（1）基金管理人直销机构：

对于C类基金份额收取的销售服务费，在投资人赎回基金份额或基金合同终

止时随赎回款或清算款一并返还给投资人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力

等致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。

（2）其他销售机构：

对于投资人持续持有期限不超过一年（即365天）的C类基金份额收取的销售

服务费，销售服务费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对

一致的财务数据，自动在次月初5个工作日内按照指定的账户路径进行支付。若

遇法定节假日、休息日或不可抗力等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管

理人应进行核对，如发现数据不符，应及时联系基金托管人协商解决。

对于持续持有期限超过一年（即365天）的C类基金份额继续收取的销售服务

费，在投资人赎回基金份额或基金合同终止时，随赎回款或清算款一并返还给投

资人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力等致使无法按时支付的，顺延至最近

可支付日支付。

（四）基金的账户开户费用、证券、期货、信用衍生品的交易或结算等费用、

基金的银行汇划费用、账户维护费、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露

费用（但法律法规、中国证监会另有规定的除外）、基金份额持有人大会费用、

《基金合同》生效后与基金有关的会计师费、律师费、公证费、仲裁费和诉讼费、

因投资港股通标的股票而产生的各项合理费用、基金投资其他基金产生的其他基

金的销售费用（基金合同另有约定的除外）等根据有关法律法规、《基金合同》

及相应协议的规定，列入当期基金费用，由基金托管人从基金财产中支付。

（五）不列入基金费用的项目

1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或

基金财产的损失；

2.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

3.《基金合同》生效前的相关费用；

4.其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项

目。

（六）基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、《基金合同》、《公开募集

证券投资基金运作管理办法》及其他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托

管人可要求基金管理人予以说明解释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可

拒绝支付。

十二、基金份额持有人名册的保管

本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管基金份额持有人名册，包

括基金合同生效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会权

益登记日、每年6月30日、12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有

人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持有人名

册由基金登记机构编制和保管，保存期限不低于法律法规的规定。基金管理人和

基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于法定最低期限。如不

能妥善保管，则按相关法规承担责任。

基金托管人有权要求基金管理人提供任意一个交易日或全部交易日的基金

份额持有人名册，基金管理人应及时提供，不得无故拒绝或延误提供，并保证其

真实性、准确性和完整性。每年6月30日和12月31日的基金份额持有人名册

应于下月前十个工作日内提交；基金合同生效日、基金合同终止日等涉及到基金

重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。

基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的

其他用途，并应遵守保密义务，法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。

十三、基金有关文件档案的保存

（一）档案保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资

料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。

基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于法定最低期

限。

（二）合同档案的建立

1.基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后，应及时将合同文

本正本传真给基金托管人，并在十个工作日内送达基金托管人处。

2.基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传

真基金托管人。

（三）变更与协助

若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接

任人接收相应文件。

（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、

基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存，保存期限不少于法定

最低期限。

十四、基金托管人和基金管理人的更换

（一）基金管理人职责终止的情形

1.基金管理人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

(1)被依法取消基金管理资格；

(2)被基金份额持有人大会解任；

(3)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金管理人的更换程序

更换基金管理人必须依照如下程序进行：

(1)提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人提名；

(2)决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名

的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持

表决权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

(3)临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基

金管理人；

(4)备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案；

(5)公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额

持有人大会决议生效后按规定在规定媒介公告；

(6)交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资

料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临

时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基金管理人

应与基金托管人核对基金资产总值和净值；

(7)审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请符合《中华

人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予

以公告，同时报中国证监会备案，审计费从基金财产中列支；

(8)基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，

应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人职责终止的情形

1.基金托管人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

(1)被依法取消基金托管资格；

(2)被基金份额持有人大会解任；

(3)依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

(4)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金托管人的更换程序

(1)提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人提名；

(2)决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名

的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持

表决权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

(3)临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基

金托管人；

(4)备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案；

(5)公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额

持有人大会决议生效后按规定在规定媒介公告；

(6)交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务

资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时

基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人应与基金管理人核

对基金资产总值和净值；

(7)审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请符合《中华

人民共和国证券法》规定的会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予

以公告，同时报中国证监会备案，审计费从基金财产中列支。

（三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序

1.提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总

份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；

2.基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管

人的基金份额持有人大会决议生效后按规定在规定媒介上联合公告。

（四）新任或临时基金管理人接收基金管理业务，或新任或临时基金托管

人接收基金财产和基金托管业务前，原任基金管理人或原任基金托管人应依据

法律法规和基金合同的规定继续履行相关职责，并保证不对基金份额持有人的

利益造成损害。原任基金管理人或原任基金托管人在继续履行相关职责期间，

仍有权按照基金合同的规定收取基金管理费或基金托管费。

（五）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是

直接引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相

关内容被取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可

直接对相应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。

十五、禁止行为

本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产

从事证券投资。

（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平

地对待其托管的不同基金财产。

（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或职务之便为基金份额持有人

以外的第三人牟取利益。

（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损

失。

（五）基金管理人、基金托管人对他人泄露基金运作和管理过程中任何尚未

按法律法规规定的方式公开披露的信息。

（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎

回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。

（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员

和其他从业人员相互兼职。

（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、

《基金合同》或托管协议的规定进行处分的除外。

（九）基金财产用于下列投资或者活动：

1.承销证券；

2.违反规定向他人贷款或提供担保；

3.从事承担无限责任的投资；

4.向其基金管理人、基金托管人出资；

5.从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

6.持有具有复杂、衍生品性质的基金份额，包括分级基金和中国证监会认定

的其他基金份额；

7.持有基金中基金、其他投资范围包含基金的基金和本基金基金经理管理的

其他基金；

8.法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

（十）法律法规和《基金合同》禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规

有关规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。

法律、行政法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管

理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按变更后的规定执行，

但需提前公告。

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其

内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。

（二）基金托管协议终止出现的情形

1.《基金合同》终止；

2.基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；

3.基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；

4.发生法律法规或《基金合同》规定的终止事项。

（三）基金财产的清算

1.基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内

成立基金财产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监

督下进行基金清算。

2.在基金财产清算小组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应按照

《基金合同》和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。

3.基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管

人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指

定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

4.基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、

估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

5.基金财产清算程序：

(1)《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金财产；

(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认；

(3)对基金财产进行估值和变现；

(4)制作清算报告；

(5)聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所对清算报告进

行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书；

(6)将清算报告报中国证监会备案并公告；

(7)对基金剩余财产进行分配。

6.基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券、基金的流动性受到

限制而不能及时变现的，清算期限相应顺延。

7.清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合

理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。

8.基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金

财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金

份额比例进行分配。

其中，对于投资者通过直销机构认购/申购的或者通过其他销售机构认购/申

购且持续持有期限超过一年（即365天）的C类基金份额，直销计提的销售服务

费和其他销售机构持有超过一年后计提的销售服务费将在基金合同终止时随剩

余资产分配款项一并返还给投资者。

9.基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人

民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报

中国证监会备案并公告。基金财产清算报告于基金财产清算报告报中国证监会备

案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算

报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。

10.基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法规

规定的最低期限。

十七、违约责任和责任划分

（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，

应当承担违约责任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》

或者《基金合同》和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害

的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金

份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任，一方承担连带赔偿责任后有权

根据另一方过错程度向另一方追偿。对损害的赔偿，仅限于直接损失。

（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行赔

偿；给基金财产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义

务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人免责：

（1）不可抗力；

（2）基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规、规章、市场交

易规则或中国证监会、银行业监督管理机构等监管机构的规定作为或不作为而造

成的损失等；

（3）基金管理人由于按照基金合同约定的投资原则行使或不行使其投资权

而造成的损失等。

（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的

措施，尽力防止损失的扩大。

（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保

护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。

（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基

金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未

能发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除

赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此

造成的影响。

(七)由于基金管理人未按照法律法规、监管规定、《基金合同》及本托管协

议约定履行必要的审查、披露及报告义务，导致基金托管人未能有效履行监督行

为的，基金托管人不因此承担任何责任。

十八、适用法律与争议解决方式

双方当事人同意，因本协议而产生的或与本协议有关的一切争议，如经友好

协商未能解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，按

照其届时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局性的并

对各方当事人具有约束力，仲裁费用、合理的律师费用由败诉方承担，除非仲裁

裁决另有决定。

争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续

忠实、勤勉、尽责地履行《基金合同》和本托管协议规定的义务，维护基金份额

持有人的合法权益。

本协议受中国法律（为本协议之目的，在此不包括香港、澳门特别行政区和

台湾地区法律）管辖并从其解释。

十九、托管协议的效力

双方对托管协议的效力约定如下：

（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案，

应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签章，协议当事人

双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册的文

本为正式文本。

（二）托管协议自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之

日起生效。托管协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监

会备案并公告之日止。

（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）本协议一式三份，基金管理人持有一份，基金托管人持有一份，报监

管机构一份，每份具有同等的法律效力。

二十、其他事项

如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人

应予以配合，承担司法协助义务。

除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用《基金合同》的约定。本

协议未尽事宜，当事人依据《基金合同》、有关法律法规等规定协商办理。

二十一、托管协议的签订

本托管协议经基金管理人和基金托管人认可后，由该双方当事人在本托管

协议上加盖公章或合同专用章，并由各自的法定代表人或授权代理人签章（签


              

                

               天弘安泽90天持有期债券型证券投资基金托管协议.pdf