惠升和利双鑫债券型证券投资基金

托管协议

基金管理人：惠升基金管理有限责任公司

基金托管人：中国民生银行股份有限公司

目录

一、基金托管协议当事人.......................................................................................................1

二、基金托管协议的依据、目的和原则...............................................................................3

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查...............................................................4

四、基金管理人对基金托管人的业务核查.........................................................................12

五、基金财产的保管.............................................................................................................13

六、指令的发送、确认及执行.............................................................................................17

七、交易及清算交收安排.....................................................................................................21

八、基金资产净值计算和会计核算.....................................................................................25

九、基金收益分配.................................................................................................................33

十、基金信息披露.................................................................................................................35

十一、基金费用.........................................................................................................................37

十二、基金份额持有人名册的保管.........................................................................................41

十三、基金有关文件档案的保存.............................................................................................42

十四、基金管理人和基金托管人的更换.................................................................................43

十五、禁止行为.........................................................................................................................46

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算.................................................................48

十七、违约责任.........................................................................................................................51

十八、争议解决方式.................................................................................................................53

十九、托管协议的效力.............................................................................................................54

二十、其他事项.........................................................................................................................55

鉴于惠升基金管理有限责任公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续

的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，

拟募集发行惠升和利双鑫债券型证券投资基金；

鉴于中国民生银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续

的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于惠升基金管理有限责任公司拟担任惠升和利双鑫债券型证券投资基金

的基金管理人，中国民生银行股份有限公司拟担任惠升和利双鑫债券型证券投资

基金的基金托管人；

为明确惠升和利双鑫债券型证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间

的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非另有约定，《惠升和利双鑫债券型证券投资基金基金合同》(以下简称

“基金合同”或“《基金合同》”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相

同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。

本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同约定的内容为准。

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：惠升基金管理有限责任公司

注册地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区柳梧大道浙商国际5栋1单元902

号

办公地址：北京市西城区金融大街27号投资广场B座18层

邮政编码：100033

法定代表人：张金锋

成立日期：2018年9月28日

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可[2018]1080号

组织形式：有限责任公司

注册资本：1.2亿元人民币

存续期间：持续经营

经营范围：公开募集证券投资管理基金管理、基金销售、特定客户资产管理

和中国证监会许可的其他业务

（二）基金托管人

名称：中国民生银行股份有限公司

注册地址：北京市西城区复兴门内大街2号

办公地址：北京市西城区复兴门内大街2号

邮政编码：100031

法定代表人：高迎欣

成立日期：1996年2月7日

基金托管业务批准文号：证监基金字[2004]101号

组织形式：其他股份有限公司（上市）

注册资本：43,782,418,502元人民币

存续期间：1996年02月07日至长期

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；

办理票据承兑与贴现、发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买

卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事结汇、售汇

业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服

务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务；保险兼业代理业务；证券投

资基金销售、证券投资基金托管。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营

活动；保险兼业代理业务、证券投资基金销售、证券投资基金托管以及依法须经

批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本

市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

二、基金托管协议的依据、目的和原则

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、

《证券投资基金托管业务管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》

（以下简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办

法》（以下简称“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办

法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《证券投资基金信息披露内容与格式

准则第7号＜托管协议的内容与格式〉》、《公开募集开放式证券投资基金流动

性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）等有关法律法规、

基金合同及其他有关规定制订。

（二）订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、

投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务

及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有

人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资

范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，

基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用

相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于主题证券投资比例的约定

进行监督，对存在疑义的事项进行核查。基金管理人应通过电子邮件或双方认可

的其他方式完整、准确地向基金托管人提供投资品种池信息，如因基金管理人原

因未向基金托管人提供投资品种池而造成基金托管人投资监督不及时的，基金托

管人不承担相关责任。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的

股票（包含创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票）、存托凭证、港

股通标的股票、债券（包括国债、地方政府债、政府支持机构债、金融债、企业

债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可转换债券（含

分离交易可转债）、可交换债券、公开发行的次级债）、资产支持证券、债券回

购、银行存款、同业存单、现金等货币市场工具、国债期货、信用衍生品（不含

合约类信用衍生品）、经中国证监会依法核准或注册的公开募集的基金（不包含

QDII基金、香港互认基金、基金中基金和其他投资范围包含基金的基金、货币

市场基金）等，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须

符合中国证监会的相关规定）。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当

程序后，可以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的

80%，投资于股票、存托凭证、股票型基金、混合型基金等权益类资产及可转换

债券（含分离交易可转债）、可交换债券的比例合计为基金资产的5%-20%，其

中，投资于境内股票资产（含A股股票型ETF）的比例不低于基金资产的5%，投

资于港股通标的股票的比例不超过本基金所投资股票资产的50%；本基金投资于

经中国证监会依法核准或注册的公开募集的基金的比例不超过基金资产净值的

10%；本基金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，持有

现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不

包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。

上述计入权益类资产的混合型基金需满足下属两个条件之一：1、基金合同

约定的股票及存托凭证资产占基金资产的比例不低于60%；2、基金最近4期季

度报告中披露的股票及存托凭证资产占基金资产的比例均不低于60%。

如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行

适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、

融资、融券比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：

（1）本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%，投资于股票、

存托凭证、股票型基金、混合型基金等权益类资产及可转换债券（含分离交易可

转债）、可交换债券的比例合计为基金资产的5%-20%，其中，投资于境内股票

资产（含A股股票型ETF）的比例不低于基金资产的5%，投资于港股通标的股票

的比例不超过本基金所投资股票资产的50%。本基金投资的权益类资产包括股票

（含港股通标的股票）、存托凭证、股票型基金以及至少满足以下一条标准的混

合型基金：1）基金合同约定的股票及存托凭证资产占基金资产的比例不低于

60%；2）基金最近4期季度报告中披露的股票及存托凭证资产占基金资产的比例

均不低于60%；

（2）每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，持有现

金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包

括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；

（3）本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香港同时上市

的A+H股合计计算，但不包括本基金所投资的基金份额），其市值不超过基金资

产净值的10%；

（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同一家公司

在内地和香港同时上市的A+H股合计计算，但不包括本基金所投资的基金份额），

不超过该证券的10%；

（5）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过

基金资产净值的10％；

（6）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的

20％；

（7）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过

该资产支持证券规模的10％；

（8）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持

证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；

（9）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总

资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

（10）本基金管理人管理的全部开放式基金（包括开放式基金以及处于开放

期的定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司

可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的

可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%；

（11）本基金主动投资于流动性受限资产（含封闭运作基金、定期开放基金

等流动受限基金）的市值合计不得超过该基金资产净值的15%；因证券市场波动、

上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该比

例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（12）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对

手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围

保持一致；

（13）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

（14）本基金投资于国债期货，还应遵循如下投资组合限制：

1）在任何交易日日终，本基金持有的买入国债期货合约价值，不得超过基

金资产净值的15%；

2）本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金

持有的债券总市值的30%；

3）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额

不得超过上一交易日基金资产净值的30%；

4）本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、

卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例

的有关约定；

（15）本基金参与信用衍生品投资，需遵守下列限制：

1）本基金不得持有具有信用保护卖方属性的信用衍生品；本基金不得持有

合约类信用衍生品；

2）本基金持有的信用衍生品名义本金不得超过本基金对应受保护债券面值

的100%；

3）本基金投资于同一信用保护卖方的各类信用衍生品的名义本金合计不得

超过基金资产净值的10%；

因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外

的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应在3个月内

进行调整；

（16）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境

内上市交易的股票合并计算；

（17）本基金投资于经中国证监会依法核准或注册的公开募集的基金的比例

不超过基金资产净值的10%；

（18）本基金投资其他基金时，被投资基金的运作期限应当不少于1年，最

近定期报告披露的基金净资产应当不低于1亿元；

（19）本基金不得持有具有复杂、衍生品性质的基金份额，包括分级基金和

中国证监会认定的其他基金份额；

（20）本基金管理人管理的全部基金（ETF联接基金除外）持有单只基金不

超过被投资基金净资产的20%，被投资基金净资产规模以最近定期报告披露的规

模为准；

（21）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

因证券/期货市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投

资不符合上述第（20）条投资比例的，基金管理人应当在20个交易日内进行调

整，但中国证监会规定的情形除外；除上述（2）、（11）、（12）、（15）、

（20）情形之外，因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基

金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人

应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规

或监管部门另有规定的从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符

合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合

基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起

开始。

法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在

履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。

（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协

议第十五条第九款基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对

基金管理人基金投资禁止行为进行监督。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际

控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或

者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份

额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按

照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律

法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以

上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。

本基金投资基金管理人或基金管理人关联方管理的基金的情况，不属于前述

重大关联交易，但是应当按照法律法规或监管规定的要求履行信息披露义务。

如果法律法规或监管机关对上述禁止行为取消或进行调整的，基金管理人在

履行适当程序后，本基金不再受相关限制或按照调整后的规定执行。

（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理

人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管

人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市

场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格

按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金

管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可

以定期对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已与

本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金

管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，

应及时向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前3个工作日内与基

金托管人协商确认。如因基金管理人未能及时提供相关信息导致托管人无法有效

监督，托管人不承担责任。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行

交易，并负责处理因交易对手不履行合同而造成的纠纷，基金托管人不承担由此

造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理人确

定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人负责向相关交

易对手追偿。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或

交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由

此造成的任何损失和责任。

（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理

人投资流通受限证券进行监督。

基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确基金

投资流通受限证券的比例，制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动

性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相

关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例等的情况进行监督。首次

投资流通受限证券前，基金管理人应与基金托管人就流通受限证券投资签订风险

控制补充协议。

1.本基金投资的流通受限证券与上文所述的流动性受限资产范围并不完全

一致，须为经中国证监会批准的在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，不

包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购

交易中的质押券等流通受限证券。本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证

券。

本基金投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中

央国债登记结算有限责任公司、银行间清算所股份有限公司负责登记和存管，并

可在证券交易所或全国银行间债券市场交易的证券。

本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责

相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产

生的流通受限证券登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责

任与损失，及因流通受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损失，由基金管

理人承担。

本基金投资流通受限证券，不得预付任何形式的保证金。

2.基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关

风险采取积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如

因基金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金管

理人应保证提供足额现金确保基金的支付结算。对本基金因投资流通受限证券导

致的流动性风险，基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人违反基金合同或

预先确定的投资流通受限证券的比例导致本基金出现损失致使基金托管人承担

连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿基金托管人由此遭受的损失。

3.基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督：

1)本基金投资流通受限证券时的法律法规遵守情况。

2)在基金投资流通受限证券管理工作方面有关制度、流动性风险处置预案

的建立与完善情况。

3)有关比例限制的执行情况。

4)信息披露情况。

4.相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。

（六）基金如投资银行存款，基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合

同的约定，对基金投资银行存款的交易对手范围是否符合有关规定进行监督；基

金管理人在签署银行存款协议前，应将草拟的银行存款协议送基金托管人审核。

如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手进行交易时，基

金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责

任。如因基金管理人未能及时提供相关信息导致托管人无法有效监督，托管人不

承担责任。

（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产

净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、

基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进

行监督和核查。

（八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违

反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方

式通知基金管理人限期纠正，并及时向中国证监会报告。基金管理人应积极配合

和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日内

及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或

举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。基金管理人指

定专人接收托管人的通知和提示。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通

知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事

项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会（如需）。

（九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和

本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应

在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管

人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报

告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

（十）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法

律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管

理人，由此造成的损失由基金管理人承担，并及时向中国证监会报告。

（十一）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监

会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人

无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖

延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警

告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

（十二）当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度

保护基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询

会计师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需

召开基金份额持有人大会审议。

侧袋机制实施期间，本基金的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩比

较基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。

侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排（包括但不限于对基金赎回的影

响、信息披露、费用列支等）、投资安排、特定资产的处置变现和支付等对投资

者权益有重大影响的事项详见基金合同和招募说明书的规定。

基金托管人依照相关法律法规的规定以及基金合同和招募说明书的约定，对

侧袋机制启用、特定资产处置和信息披露等方面进行监督。

四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括

基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需

账户、复核基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额净值、根据基金管理

人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分

账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等

违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以电话提醒或书

面提示等方式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应在下一工作日

内及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并

保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事

项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行

为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实

性，在规定时间内答复基金管理人并改正。

（三）基金托管人有义务配合和协助基金管理人依照法律法规、基金合同和

本托管协议对基金业务执行核查，包括但不限于：对基金管理人发出的书面提示，

基金托管人应在规定时间内答复并改正，或就基金管理人的疑义进行解释或举

证；基金托管人应积极配合提供相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性

和真实性。

（四）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，

同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正

当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈

等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改

正的，基金管理人应报告中国证监会。

五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、证券经纪商的固有财产。

基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销，不同基

金财产的债权债务，不得相互抵销。基金管理人、基金托管人以其自有资产承担

法律责任，其债权人不得对基金财产行使请求冻结、扣押和其他权利。

2.基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产

等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。

3.基金托管人应安全保管基金财产。除基金合同或本协议另有约定外，未

经基金管理人依据合法程序作出的合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处

分、分配基金的任何财产。非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制

执行。

4.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资需要的

账户。

5.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，独立核算，分账管

理，确保基金财产的完整与独立。

6.基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管

基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。

7.对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人

确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金管

理人应及时采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人应负责

向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任，但应给予

必要的协助和配合。

8.除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管

基金财产。

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1.基金募集期间应开立“基金募集专户”，用于存放募集的资金。该账户

由基金管理人开立。

2.基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、

基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人

应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金银行账户，同

时在规定时间内，聘请符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行

验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会

计师签字并加盖会计师事务所公章方为有效。

3.若基金募集期限届满或基金停止募集时，未能达到基金合同生效的条件，

由基金管理人按规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。

（三）基金银行账户的开立和管理

1.基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。

2.基金托管人应以本基金名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据

基金管理人合法合规的指令办理资金收付。账户名称、账户预留印鉴以基金管理

人向基金托管人出具的开户委托文件为准，并应符合基金托管人内部管理要求。

托管账户信息以基金管理人和基金托管人双方认可的形式，由基金托管人向基金

管理人进行反馈。该账户为不可通兑、不可提现账户。

3.基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托

管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基

金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

4.基金银行账户的开立和管理应符合银行保险监督管理机构的有关规定。

基金管理人在业务运作中应遵守监管部门及基金托管人对银行结算账户的相关

规定，如因基金管理人原因造成保管账户无法使用，基金托管人不承担相关责任。

5.在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账

户办理基金资产的支付。

（四）基金证券账户、证券交易资金账户的开立和管理

1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为本基金开立基金托管人

与本基金联名的证券账户。

2.基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金

托管人和基金管理人不得出借或未经对方书面同意擅自转让基金的任何证券账

户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3.根据基金管理人申请，基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为

本基金开立证券账户，开户资料及证券账户的名称应当符合证券登记结算机构的

有关规定。证券账户资产的管理和运作由基金管理人负责。

4.基金管理人为基金财产在证券经纪机构开立证券交易资金账户，用于基

金财产证券交易结算资金的存管、记载交易结算资金的变动明细以及场内证券交

易清算，并与基金托管人开立的托管账户建立第三方存管关系。

基金托管人和基金管理人不得出借或转让证券账户、证券交易资金账户，亦

不得使用证券账户或证券交易资金账户进行本基金业务以外的活动。本基金通过

证券经纪机构进行的交易由证券经纪机构作为结算参与人代理本基金进行结算。

5.基金管理人承诺证券交易资金账户为主资金账户，不开立任何辅助资金

账户；不为证券交易资金账户另行开立银行托管账户以外的其他银行账户。

6.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其

他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金

托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。

（五）债券托管与结算账户的开设和管理

基金合同生效后，基金管理人代本基金向中国人民银行发起银行间债券市场

准入备案，备案通过后，基金托管人负责根据基金管理人申请代本基金根据中国

人民银行、中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限公司的

有关规定，以本基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算

所股份有限公司开立债券托管与结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的结

算，基金管理人应在过程中给予必要的配合。基金管理人代表本基金签订全国银

行间债券市场债券回购主协议。

（六）定期存款账户的开设与管理

投资定期存款需在存款机构开立银行账户，定期存款账户户名原则上应与托

管账户或产品名称保持一致，该账户预留印鉴经与基金托管人商议后预留。基金

管理人与存款机构签订定期存款协议，协议中涉及基金托管人相关职责的约定须

由基金管理人和基金托管人双方协商一致后签署。该协议内容应至少包含起息

日、到期日、存款金额、存款账户、存款利率、存款是否可以提前支取、定存到

期支取账户、存款证实书如何交接以及存款证实书不得转让质押等条款，并将本

基金托管账户指定为唯一回款账户。

（七）其他账户的开立和管理

1.因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规

定开立，由基金管理人或基金托管人负责开立。新账户按有关规定使用并管理。

2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办

理。

（八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管

人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、银行

间市场清算所股份有限公司、中国证券登记结算有限责任公司或票据营业中心的

代保管库，保管凭证由基金管理人交付基金托管人保管。实物证券、银行存款开

户证实书等有价凭证的购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同办理。基金

托管人对由基金托管人及基金托管人委托保管的机构实际有效控制以外的证券

不承担保管责任，但基金托管人应妥善保管基金管理人交付的凭证。

（九）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表

基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人

保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大

合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生

的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的

原件。重大合同的保管期限应不低于法律法规规定的最低期限。

对于无法取得两份以上正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的

合同复印件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。

六、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产时，开展场内证券交易前，基金管理人通过基金

银行账户与证券交易资金账户已建立的第三方存管系统在基金银行账户与证券

交易资金账户之间划款，即银证互转；或由基金托管人根据基金管理人的划款指

令执行银证互转。

基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送场外资金划拨及其他款项

付款指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关

事项。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1.基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。

2.基金管理人应于本基金成立前三个工作日内，向基金托管人提供预留印

鉴和被授权人签字样本，事先书面通知（以下简称“授权文件”）基金托管人有

权发送指令的人员名单，注明相应的交易权限，并规定基金管理人向基金托管人

发送指令时基金托管人确认有权发送人员身份的方法，授权文件应加盖公章。

3.基金管理人应将授权文件以托管网银、传真、电子邮件或其他双方书面

认可的方式通知基金托管人，并及时与基金托管人进行电话确认。授权文件需载

明具体生效时间，载明的具体生效时间不得早于电话确认时间，授权文件自载明

日期生效。

基金管理人更改或终止对被授权人的授权，应及时将加盖基金管理人公章的

新授权文件以托管网银、传真、电子邮件或其他双方书面认可的方式通知基金托

管人，并及时与基金托管人进行电话确认。新的授权文件需载明具体生效时间，

载明的具体生效时间不得早于电话确认时间，新的授权文件自载明日期生效，且

原授权文件同时废止。被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约定执行

指令，基金管理人不得否认其效力。

4.基金管理人应确保原件与基金托管人收到的文件一致，若不一致则以基

金托管人收到的文件为准。基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，

其内容不得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有

权机关要求的除外。

（二）指令的内容

1.指令包括赎回、分红付款指令、与投资有关的付款指令以及其他资金划

拨指令等。

2.基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、金额、

收付款账户等，加盖预留印鉴。

（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序

1.指令的发送

基金管理人应按照有关法律法规规定和本协议的约定，在其合法的经营权限

和交易权限内发送划款指令。被授权人应按照其授权权限签署划款指令，对于被

授权人在授权范围内签署的划款指令，基金管理人不得否认其效力。

划款指令以托管网银、传真、电子邮件或其他双方书面认可的方式向基金托

管人发送，并及时与基金托管人进行电话确认。对于因基金管理人未能及时与基

金托管人进行划款指令确认，致使资金未能及时划拨所造成的损失由基金管理人

承担。

基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易

权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人在授

权范围内依约定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理

人已经撤销或更改对交易指令发送人员的授权，且上述授权的撤销或更改基金管

理人已在指令执行前按照本协议约定通知基金托管人并经基金托管人根据本协

议的约定方式或双方认可的方式确认后，则对于此后该交易指令发送人员无权发

送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任，授权已更改但未经基

金托管人确认的情况除外。

指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。基金托管人

在复核后应在规定期限内执行，不得延误。基金托管人仅对基金管理人提交的指

令按照本协议的约定进行表面一致性审查，基金托管人不负责审查基金管理人发

送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完整性和有效性，基金管理

人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文

件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人

带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任。

基金管理人应在进行银行间同业市场交易后及时将交易成交单或分销协议

及时以托管网银、传真、电子邮件或其他双方书面认可的方式发送给基金托管人，

并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人

应书面通知基金托管人。

基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在

划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必

需的时间，一般为两个工作小时，基金管理人应于划款当日15:00前向基金托管

人发送划款指令，15:00之后发送的，基金托管人尽力执行，但不能保证划账成

功，如有特殊情况，双方协商解决。因基金管理人指令传输不及时、未能留出足

够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。

本协议项下的资金账户发生的银行结算费用、银行账户维护费等银行费用，

由基金托管人直接从资金账户中扣划，无须基金管理人出具划款指令。

基金托管人在收到有效指令后，将对于同一批次的划款指令随机执行，如有

特殊支付顺序，基金管理人应以书面或电话形式提前告知。

2.指令的确认

基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名

单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托

管人应指定专人立即对有关内容及印鉴和签名进行表面一致性审查，如有疑问必

须及时通知基金管理人。

3.指令的时间和执行

基金托管人对指令复核后，应及时办理。指令执行完毕后，基金管理人可通

过基金托管人提供的电子渠道查询指令执行结果。

基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金

余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎

回、分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应及时通知基金管理人，

由基金管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效，基金托管人

不承担因未执行该指令造成损失的责任。

对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，但应当及时通知

基金管理人，基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基金托管人的

时间视为指令收到时间。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同、指令发

送人员无权或超越权限发送划款指令、划款指令中重要信息模煳不清或不全等。

基金管理人如需修改、撤销或停止执行已经发送的划款指令，应先与基金托

管人电话联系。若基金托管人还未执行，基金管理人应重新发送修改划款指令或

在原划款指令上注明“停止执行”字样并由划款指令发送人员签名，基金托管人

收到修改或停止执行的划款指令后，将按新划款指令执行；若基金托管人已执行

原划款指令，则应与基金管理人电话说明。

基金管理人的划款指令存在事实上未经授权、欺诈、伪造或未能及时提供授

权文件等情形，基金托管人执行有关指令或拒绝执行有关指令而给基金管理人或

委托财产或任何第三方带来的损失由基金管理人承担。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，

或者违反基金合同或本协议约定的，应当视情况暂缓或拒绝执行，并及时通知基

金管理人。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

对于基金管理人发送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照

基金管理人发送的指令执行，应在发现后及时采取措施予以弥补；若对基金管理

人、基金财产或投资人造成直接损失的，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。

（七）其他事项

基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴、签字与被授权

人是否与预留的授权文件内容表面相符进行复核，如发现问题，应及时报告基金

管理人，基金托管人对执行基金管理人的有效指令对基金财产造成的损失不承担

赔偿责任。

基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合

同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过

户事宜承担相应责任。

指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管收到的划款指令文件。当两者

不一致时，以基金托管人收到的划款指令文件为准。

七、交易及清算交收安排

（一）选择证券、期货买卖的证券、期货经营机构

基金管理人应制定选择的标准和程序，并负责根据相关标准以及内部管理制

度对有关证券经营机构进行考察后确定代理本基金证券买卖的证券经营机构，并

承担相应责任。基金管理人和被选择的证券经营机构签订证券经纪合同或其他约

定的形式，由基金管理人通知基金托管人，并按法律法规要求在法定信息披露报

告中披露有关内容。基金管理人、基金托管人和证券经纪机构可就本基金参与证

券交易的具体事项另行签订证券经纪服务协议。

基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货

经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规定的，

可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

1.清算与交割

本基金通过证券经纪机构进行的交易由证券经纪机构作为结算参与人代理

本基金进行结算；本基金通过期货经纪机构进行的交易由期货经纪机构作为结算

参与人代理本基金进行结算；本基金其他证券交易由基金托管人或相关机构负责

结算。基金管理人、基金托管人以及被选择的证券经纪机构应根据有关法律法规

及相关业务规则，签订证券经纪服务协议，用以具体明确三方在证券交易资金结

算业务中的责任。

对基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限内执

行，不得延误。

本基金投资于证券发生的所有场外交易的资金汇划，由基金托管人负责办

理。

证券经纪机构代理本基金财产与中国证券登记结算有限责任公司完成证券

交易及非交易涉及的证券资金结算业务，并承担由证券经纪机构原因造成的正常

结算、交收业务无法完成的责任。

2.交易记录、资金和证券/期货账目核对的时间和方式

1)交易记录的核对

基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露各类基金份额

净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一

致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真

实，由此导致的损失由责任方承担。

2)资金账目的核对

资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实，账实相符。

3)证券/期货账目的核对

基金管理人和基金托管人每个交易日结束后核对基金证券/期货账目，确保

双方账目相符。

4)基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定

1.基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负

责。

2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送

给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实

性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指

令及时划付赎回及转出款项。

3.基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作

日15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准

确、完整。

4.登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据，如因各种

原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管

人发送的数据，双方各自按有关规定保存。

5.如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事

宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。

6.关于清算专用账户的设立和管理

为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专

用账户，该账户由登记机构管理。

7.对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人

确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金

管理人应及时采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理人应负责向有

关当事人追偿基金的损失，基金托管人予以必要的配合。

8.赎回和分红资金划拨规定

拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人

应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，

如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义

务。

9.资金指令

除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与

投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。

资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。

（四）申赎净额结算

基金托管账户与“注册登记清算账户”间的资金清算遵循“净额清算、净额

交收”的原则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款）

与托管账户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来

确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应

收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在当日15:00前从“注册登记清算

账户”划到基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进行

账务处理；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在当日9：30前将划款指

令发送给基金托管人，基金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付额在当

日15:00前划往“注册登记清算账户”。

如果当日基金为净应收款，管理人可以通过托管人提供的电子渠道查询到账

情况，对于因基金管理人的原因造成资金未准时到账的情况，由此产生的责任应

由基金管理人承担。

如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划

付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托

管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。

（五）基金转换

基金管理人与基金托管人按照相关法律法规、《基金合同》以及本协议的规

定办理基金转换。

（六）基金现金分红

1.基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露

办法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。

2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理

人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账

户。

3.基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。

（七）期货交易及清算交收

基金管理人所选择的期货公司负责办理基金资产的期货交易的清算交割；基

金管理人应责成其选择的期货公司对发送的数据的准确性、完整性、真实性负责。

基金管理人、基金托管人以及期货公司应另行签署《期货投资托管操作备忘录》，

约定基金资产在期货投资运作中的职责及义务。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1.基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

由于基金费用的不同，本基金各类基金份额将分别计算基金份额净值。各类

基金份额净值是按照每个工作日闭市后，该类基金资产净值除以当日该类基金份

额的余额数量计算，均精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入。基金管理

人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规

定。

如按照上述保留位数的基金份额净值对投资者的申购或赎回进行确认可能

引起基金份额净值剧烈波动的，为维护基金份额持有人利益，基金管理人与基金

托管人协商一致后，可以临时増加基金份额净值的保留位数并以此进行确认，并

在确认完成后予以恢复，具体保留位数以届时公告为准。

基金管理人于每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定

公告。

2.复核程序

基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基

金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产进行估值后，

将各类基金份额净值结果以双方约定的方式提交给基金托管人，经基金托管人复

核无误后，以约定的方式将复核结果提交给基金管理人，由基金管理人依据基金

合同和有关法律法规对外公布。

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

1.估值对象

基金所拥有的债券、股票、存托凭证、基金份额、货币市场工具、资产支持

证券、国债期货合约、信用衍生品和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产

及负债。

2.估值方法

（1）证券交易所上市的有价证券的估值

1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌

的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大

变化以及证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价

（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生

影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，

调整最近交易市价，确定公允价格；

2）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的除外），

选取估值日第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价进行估值；

3）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除外），

选取估值日第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的唯一估值全价或推

荐估值全价进行估值；对于含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在

回售登记日至实际收款日期间按照第三方估值基准服务机构提供的相应品种的

唯一估值全价或推荐估值全价进行估值，同时应充分考虑发行人的信用风险变化

对公允价值的影响；回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿

期所对应的价格进行估值；

4）对于在交易所市场上市交易的公开发行的可转换债券等有活跃市场的含

转股权的债券，实行全价交易的债券选取估值日收盘价作为估值全价；实行净价

交易的债券，选取估值日收盘价并加计每百元税前应计利息作为估值全价；

5）交易所上市不存在活跃市场的固定收益品种，采用当前情况下适用并且

有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值；

6）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益

品种，应采用当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术

确定其公允价值。

（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的估值方

法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术

难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；

3）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、

首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股

票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监

管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

（3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种（另有规定的除外），按

照第三方估值基准服务机构提供的相应品种当日的估值全价估值。对银行间市场

上含权的固定收益品种（另有规定的除外），按照第三方估值基准服务机构提供

的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全价估值。对于含投资人回售权的固

定收益品种，行使回售权的，在回售登记日至实际收款日期间按照第三方估值基

准服务机构提供的相应品种的唯一估值全价或推荐估值全价进行估值，同时应充

分考虑发行人的信用风险变化对公允价值的影响；回售登记期截止日（含当日）

后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市且

不存在活跃市场的固定收益品种，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据

和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。

（4）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别

估值。

（5）持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日

确认利息收入。

（6）本基金投资国债期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当

日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结

算价估值。

（7）信用衍生品按第三方估值基准服务机构提供的当日的估值价格进行估

值，但基金管理人依法应当承担的估值责任不因委托而免除；选定的第三方估值

基准服务机构未提供估值价格的，依照有关法律法规及《企业会计准则》要求采

用合理估值技术确定公允价值。

（8）回购以成本列示，按商定利率在回购期间内逐日计算应计利息。

（9）证券投资基金的估值

1）非上市证券投资基金的估值

本基金投资的境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净值估值。

2）上市证券投资基金的估值

①本基金投资的ETF基金，按所投资ETF基金估值日的收盘价估值。

②本基金投资的境内上市开放式基金（LOF），按所投资基金估值日的份

额净值估值。

③本基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金，按所投资基金估

值日的收盘价估值。

3）特殊情况处理

如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易等特

殊情况，基金管理人根据以下原则进行估值：

①以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与本基金估值频率

一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为基础估值。

②以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场

环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发

生了重大变化的，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行

市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值。

③如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，

基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算拆分比

例、持仓份额等因素合理确定公允价值。

4）当基金管理人认为所投资基金按上述第1）至第3）项进行估值存在不公

允时，应与基金托管人协商一致采用合理的估值技术或估值标准确定其公允价

值。

（10）本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。

（11）汇率估值方法

估值计算中涉及港币对人民币汇率的，将依据下列信息提供机构所提供的汇

率为基准：当日中国人民银行或其授权机构公布的人民币与港币的中间价，或其

他可以反映公允价值的汇率。若无法取得上述汇率价格信息时，以基金托管人所

提供的合理公开外汇市场交易价格为准。

（12）税收：对于按照中国法律法规和基金投资境内外股票市场交易互联互

通机制涉及的境外交易场所所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将

按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳

税金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相

应的估值调整。

（13）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，

基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估

值。

（14）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，

以确保基金估值的公平性。

（15）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，

按国家最新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程

序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知

对方，共同查明原因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人

承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，基金托管人承担复核责任。

因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍

无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公

布。

3.特殊情形的处理

（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（13）项进行估值时，所造

成的误差不作为基金资产估值错误处理。

（2）由于不可抗力原因，或由于证券/期货交易所、证券/期货经纪商、第三

方估值基准服务机构或登记结算公司等第三方机构发送的数据错误、遗漏，或国

家会计政策变更、市场规则变更等非基金管理人与基金托管人原因，基金管理人

和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该

错误或即使发现错误但因前述原因无法及时更正的，由此造成的基金资产估值错

误，基金管理人和基金托管人应当免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应

当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。

（三）估值错误的处理

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值

的准确性、及时性。当某一类基金份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生

估值错误时，视为该类基金份额净值错误。

基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或证券经纪商、或

登记机构、或销售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭

受损失的，过错的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）

的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数

据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。

2、估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及

时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；

由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估

值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且

有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责

任。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，

并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。

但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还

或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误

责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的

当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分

不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不

当得利返还的总和超过其直接损失的差额部分支付给估值错误责任方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

3、估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生

的原因确定估值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失

进行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行

更正和赔偿损失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基

金登记机构进行更正。

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报

基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基

金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时，基

金管理人应当公告，并报中国证监会备案。

（3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。

（四）暂停估值的情形

1．基金投资所涉及的主要证券/期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因

其他原因暂停营业时；

2．因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金

资产价值时；

3．当特定资产占前一估值日基金资产净值50%以上的，经与基金托管人协

商确认后，基金管理人应当暂停估值；

4．法律法规、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

（五）基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金

托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。基金托管人按规定制作

相关账册并与基金管理人核对。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在

分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账

的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。

（七）基金财务报表与报告的编制和复核

1.财务报表与报告的编制

基金财务报表与报告由基金管理人编制，基金托管人复核。

2.报表与报告的复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表与报告后，进行独立的复

核。核对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数

据完全一致。

3.财务报表与报告的编制与复核时间安排

1)报表与报告的编制

基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当

在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上，基金招募说明书其

他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次；基金产品资料概要的信息发

生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金产品资料概要并登载

在规定网站及基金销售机构网站或营业网点，基金产品资料概要其他信息发生变

更的，基金管理人至少每年更新一次。

基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年

度报告登载在规定网站上，并将年度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金管

理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报告登

载在规定网站上，并将中期报告提示性公告登载在规定报刊上。基金管理人应当

在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报告登载在

规定网站上，并将季度报告提示性公告登载在规定报刊上。基金合同生效不足两

个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。

2)报表与报告的复核

基金管理人应及时完成报表与报告的编制，将有关报表或报告提供基金托管

人复核其中财务数据；基金托管人在复核过程中，发现双方的报表或报告存在不

符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以国家有关规

定为准。

基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。

（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基

金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。

（九）本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估

值并披露主袋账户的基金份额净值和基金份额累计净值，暂停披露侧袋账户份额

净值。

九、基金收益分配

（一）基金利润的构成

基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣

除相关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后

的余额。

（二）基金可供分配利润

基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利

润中已实现收益的孰低数。

（三）基金收益分配原则

1.在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进

行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满3个月可

不进行收益分配；

2.本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择

现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者

不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；

3.基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基

准日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低

于面值；

4.由于基金费用的不同，不同类别的基金份额在收益分配数额方面可能

有所不同，基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案，本基金

同一类别的每一基金份额享有同等分配权；

5.法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

本基金每次收益分配比例详见届时基金管理人发布的公告。

在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况

下，基金管理人、登记机构可对基金收益分配原则进行调整，不需召开基金

份额持有人大会。

（四）收益分配方案

基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金

收益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。

（五）收益分配方案的确定、公告与实施

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信

息披露办法》在规定媒介公告。

（六）基金收益分配中发生的费用

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。

当投资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用

时，基金登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别的基金

份额。红利再投资的计算方法，依照《业务规则》执行。

（七）实施侧袋机制期间的收益分配

本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的

规定。

十、基金信息披露

（一）保密义务

基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披

露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《运作办法》、

基金合同、《信息披露办法》、《流动性风险管理规定》及其他有关规定进行信

息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的

业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密

义务：

1.非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2.基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中

国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开；

3.因审计、法律等专业服务向外部专业顾问提供信息，并要求专业顾问遵

守保密义务。

（二）信息披露的内容

基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金产品资料概要、基金合

同、基金托管协议、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基

金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基

金季度报告（含资产组合季度报告））、临时报告、澄清公告、基金份额持有人

大会决议、基金投资国债期货、信用衍生品、港股通标的股票、证券投资基金、

非公开发行股票等流通受限证券、资产支持证券的信息披露、清算报告、实施侧

袋机制期间的信息披露、中国证监会规定的其他信息。基金年度报告需经符合《中

华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计后，方可披露。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

1.职责

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益

为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，

基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定

的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人

予以公布。

基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证按照法定的方式和时

限履行信息披露义务。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过规

定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过

规定媒介公开披露。

当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信

息：

1）基金投资所涉及的主要证券/期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因

其他原因暂停营业时；

2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金

资产价值时；

3）法律法规、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

2.程序

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经

基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，

按基金合同规定公布。

对于需要基金托管人登载在规定网站的基金合同和基金托管协议，基金管理

人应指定专人及时向基金托管人发送，并注明披露时间，以便基金托管人可与基

金管理人同步进行信息披露。如有变更，双方可以协商约定。对于基金管理人未

及时向基金托管人发送基金合同和基金托管协议，造成基金托管人无法按照法律

法规或本协议约定进行同步信息披露的，基金托管人不承担责任。

3.信息文本的存放

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法

规规定将信息置备于公司住所，以供社会公众查阅、复制。投资者可以免费查阅。

在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基

金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

（四）本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基

金合同和招募说明书的规定进行信息披露，详见招募说明书的规定。

十一、基金费用

（一）基金管理费的计提比例和计提方法

本基金对基金财产中持有的本基金管理人自身管理的基金部分不收取管理

费。本基金的管理费按前一日基金资产净值扣除所持有本基金管理人自身管理的

其他基金所对应的基金资产净值后余额（若为负数，则取0）的0.60%年费率计

提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.60%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值扣除所持有本基金管理人自身管理的其他基金

所对应的基金资产净值后余额，若为负数，则取0

（二）基金托管费的计提比例和计提方法

本基金对基金财产中持有的本基金托管人自身托管的基金部分不收取托管

费。本基金的托管费按前一日基金资产净值扣除所持有本基金托管人自身托管的

其他基金所对应的基金资产净值后余额（若为负数，则取0）的0.10%的年费率

计提。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值扣除所持有本基金托管人自身托管的其他基金

所对应的基金资产净值后余额，若为负数，则取0

（三）基金的销售服务费的计提比例和计提方法

本基金A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率

为0.20%，销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的0.20%年费率计

提。销售服务费的计算方法如下：

H＝E×0.20%÷当年天数

H为每日C类基金份额应计提的基金销售服务费

E为前一日C类基金份额的基金资产净值

（四）基金的开户费用、账户维护费、基金的证券、期货交易费用、基金的

银行汇划费用、基金投资港股通标的股票的相关费用、基金合同生效后与基金相

关的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、基金合同生效后与基金有关的会

计师费、律师费、仲裁费和诉讼费、基金投资其他基金产生的其他基金的费用（包

括但不限于申购费、赎回费、销售服务费，但法律法规及基金合同禁止从基金财

产中列支的除外）等按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中

列支的其他费用，列入当期基金费用。

基金管理人作为纳税主体有义务与所在地方税务机关保持联系和沟通，确认

相关纳税品种和相关计算方式。产品成立后基金管理人须及时向基金托管人提供

增值税相关税率方案和参数方案。

（五）不列入基金费用的项目

1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或

基金财产的损失；

2.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

3.基金合同生效前的相关费用；

4.其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项

目。

（六）基金费用的调整

在对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金管理人和基金托

管人协商一致并履行适当程序后，可根据基金发展情况调整基金管理费率、基金

托管费率和销售服务费率。

基金管理人必须依照有关规定最迟于新的费率实施日前依照《信息披露办

法》的有关规定在规定媒介上公告。

（七）本基金运作前产生的可以从基金财产中列支的相关费用由基金管理人

垫付，运作后由基金管理人于次日起三个工作日内向基金托管人发送划付指令，

经基金托管人复核后于三个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。

（八）基金管理费、基金托管费、销售服务费的复核程序、支付方式和时间

1.复核程序

基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费、销售服务费等，

根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。

2.支付方式和时间

（1）管理费

基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人于次月首日起5个工作日内

向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于5个工作日内从

基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力等致

使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。

（2）托管费

基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人于次月首日起5个工作日内

向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于5个工作日内从

基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、休息日或不可抗力等致使无法按时支

付的，顺延至最近可支付日支付。

（3）销售服务费

基金销售服务费每日计提。

1）基金管理人直销渠道：

对于基金份额计提的销售服务费，在投资者赎回基金份额或基金合同终止

时，随赎回款（或清算款）一并返还给投资者。

若遇法定节假日、休息日或不可抗力等致使无法按时支付的，顺延至最近可

支付日支付。

2）代销渠道：

对于投资者持续持有期限未超过一年（即365天，下同）的基金份额收取

的销售服务费，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人于次月首日起5

个工作日内向基金托管人发送销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于5

个工作日内从基金财产中一次性支付给登记机构。

对于持续持有期限超过一年的基金份额继续计提的销售服务费，在投资者赎

回基金份额或基金合同终止时，随赎回款（或清算款）一并返还给投资者。

若遇法定节假日、休息日或不可抗力等致使无法按时支付的，顺延至最近可

支付日支付。

（九）违规处理方式

基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其

他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解

释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。

（十）实施侧袋机制期间的基金费用

本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但

应待侧袋账户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管

理费，详见招募说明书的规定。

十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。

基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，保存期

限不少于法律法规的规定。基金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人

名册，保存期限不少于法律法规的规定。如不能妥善保管，则按相关法律法规承

担责任。

基金管理人应及时以双方认可的方式向基金托管人提交基金份额持有人名

册。每年6月30日和12月31日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日

内提交；基金合同生效日、基金合同终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份

额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。因基金管理人未能及时提供或提

供信息有误的，托管人不承担相关责任。

在基金托管人要求或编制中期报告和年报前，基金管理人应将有关资料送交

基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。

基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他

用途，并应遵守保密义务。

十三、基金有关文件档案的保存

（一）档案保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资

料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。

基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于法律法规的

规定。

（二）合同档案的建立

1.基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管

人处，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。

2.基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议

发送至基金托管人。

（三）变更与协助

若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接

任人接收相应文件。

（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、

基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存，保存期限不少于法律

法规的规定。

十四、基金管理人和基金托管人的更换

（一）基金管理人的更换

1.基金管理人的更换条件

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

1）被依法取消基金管理资格；

2）被基金份额持有人大会解任；

3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金管理人的更换程序

1）提名：临时基金管理人应向基金托管人、单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人征集新任基金管理人提名人选。新任基金管理

人提名人选由临时基金管理人、基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）

基金份额的基金份额持有人提名的人选构成；

2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名

的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三

分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，临时基金管理人由基金管

理人、基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）基金份额的基金份额

持有人提名，中国证监会根据《基金法》的规定，从提名人选中择优指定临时基

金管理人。基金管理人、基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）基

金份额的基金份额持有人均不提名的，由中国证监会指定临时基金管理人；

4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案；

5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额

持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》在规定媒介公告；

6）交接与责任划分：基金管理人职责终止的，基金管理人应当妥善保管基

金管理业务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的

移交手续，临时基金管理人或新任基金管理人应当及时接收。临时基金管理人或

新任基金管理人应与基金托管人核对基金资产总值和净值。基金管理人、临时基

金管理人、新任基金管理人应对各自履职行为依法承担责任；

7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务

所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计

费用从基金财产中列支；

8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，

应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人的更换

1.基金托管人的更换条件

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

1）被依法取消基金托管资格；

2）被基金份额持有人大会解任；

3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

4）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。

2.基金托管人的更换程序

1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含

10%）基金份额的基金份额持有人提名；

2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名

的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三

分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基

金托管人；

4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案；

5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额

持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》在规定媒介公告；

6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务

资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时

基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或者临时基金托管人与基金管理人核

对基金资产总值和净值；

7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务

所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审计

费用可从基金财产中列支。

（三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序

1.提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金

总份额10%以上(含10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；

2.基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托

管人的基金份额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》在规定媒介上联合

公告。

（四）新任基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务，或新任基金托

管人或临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金

托管人应依据法律法规和《基金合同》的规定继续履行相关职责，并保证不做出

对基金份额持有人的利益造成损害的行为。原基金管理人或原基金托管人在继续

履行相关职责期间，仍有权按照基金合同的规定收取基金管理费或基金托管费。

（五）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直

接引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内

容被取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并履行适当程序后，可直

接对相应内容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。

十五、禁止行为

本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产

从事证券投资。

（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平

地对待其托管的不同基金财产。

（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或者职务之便为基金份额持有

人以外的第三人牟取利益。

（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损

失。

（五）基金管理人、基金托管人对他人泄露基金运作和管理过程中任何尚未

按法律法规规定的方式公开披露的信息。

（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎

回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。

（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员

和其他从业人员相互兼职。

（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、

基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。

（九）基金财产用于下列投资或者活动：

1.承销证券；

2.违反规定向他人贷款或者提供担保；

3.从事承担无限责任的投资；

4.向其基金管理人、基金托管人出资；

5.从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

6.持有具有复杂、衍生品性质的基金份额，包括分级基金和中国证监会认

定的其他基金份额；

7.持有基金中基金、其他投资范围包含公开募集证券投资基金的基金；

8.法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

如果法律法规或监管机关对上述禁止行为取消或进行调整的，基金管理人在

履行适当程序后，本基金不再受相关限制或按照调整后的规定执行。

（十）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律、行政法规有关

规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）本托管协议的变更程序

本托管协议双方当事人经协商一致，可以对本托管协议进行修改。修改后的

新托管协议，其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。

（二）基金托管协议终止出现的情形

1.基金合同终止；

2.基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；

3.基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理

权；

4.发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的终止事项。

（三）基金财产的清算

1.基金财产清算小组

1)自出现基金合同终止事由之日起30个工作日内成立基金财产清算小组，

基金管理人或临时基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下

进行基金清算。

2)基金财产清算小组成员由基金管理人或临时基金管理人、基金托管人、

符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的

人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

3)基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配（为

免疑义，托管人仅按照基金合同及本协议履行托管相关职责）。基金财产清算小

组可以依法进行必要的民事活动。

2.基金财产清算程序

基金合同终止，应当按法律法规和基金合同的有关规定对基金财产进行清

算。基金财产清算程序主要包括：

1)基金合同终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

2)对基金财产和债权债务进行清理和确认；

3)对基金财产进行估值和变现；

4)制作清算报告；

5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报

告出具法律意见书；

6)将清算报告报中国证监会备案并公告；

7)对基金剩余财产进行分配。

基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券、基金的流动性受到限

制而不能及时变现的，清算期限相应顺延。

清算完毕后，基金管理人应及时注销投资账户，在清算完毕5个工作日内向

基金托管人递交托管账户的销户资料，基金托管人按照规定注销基金财产的托管

账户。

3.清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合

理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。

4.基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金

财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的各类

基金份额比例进行分配。

其中，对于投资者通过直销机构认购/申购的C类基金份额，计提的销售服务

费（如有）将在基金合同终止时随剩余资产分配款项一并返还给投资者；对于投

资者通过其他销售机构认购/申购的C类基金份额，持续持有期限超过一年继续计

提的销售服务费（如有）将在基金合同终止时随剩余资产分配款项一并返还给投

资者。

5.基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人

民共和国证券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报

中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备

案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。基金财产清算小组应当将清算

报告登载在规定网站上，并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。

6.基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法规

规定的最低年限。

十七、违约责任

（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，

应当承担违约责任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》

等法律法规的规定或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产或者基金份额持

有人造成损害的，应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金

财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任。对损失的赔偿，

仅限于直接损失。

（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行赔

偿；给基金财产造成损失的，应就直接损失进行赔偿，另一方当事人有权利及义

务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人免责：

1、不可抗力；

2、基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规

定作为或不作为而造成的损失等；

3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而

造成的损失等；

4、非因基金管理人、基金托管人的故意或重大过失造成的计算机系统故障、

网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及其它意外事故所导致的损失

等；

5、基金托管人对存放或存管在基金托管人以外机构的基金资产，或交由证券

公司、期货公司等其他机构负责清算交收的基金资产（包括但不限于证券交易资

金账户内的资金、期货保证金账户内的资金、期货合约等）及其收益，由于该机

构欺诈、故意、疏忽、过失或破产等原因给本基金资产造成的损失等。

6、基金托管人因协助司法机关、行政机关或其他有权机关执行对托管账户或

基金管理人在基金托管人开立的其他账户内资金进行查询、冻结、扣划，不视为

基金托管人对本合同的违反，基金托管人不因此承担责任。

（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的

措施，尽力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失扩大的，不得就扩大的

损失要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。

（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保

护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本托管

协议。

（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基

金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未

能发现错误或虽发现错误但因前述原因无法及时更正的，由此造成基金财产或投

资人损失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金托管

人应积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。

十八、争议解决方式

因本托管协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商解决，协商不

能解决的，任何一方均应将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，按照该会届

时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的，对双方当

事人均有约束力。除非仲裁裁决另有规定，仲裁费用由败诉方承担。

争议处理期间，本托管协议双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职

责，各自继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护

基金份额持有人的合法权益。

本协议受中国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行

政区和台湾地区法律）管辖并从其解释。

十九、托管协议的效力

双方对托管协议的效力约定如下：

（一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草

案，应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签字或签章，

协议当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以经中国证

监会注册的文本为正式文本。

（二）托管协议自基金管理人、基金托管人法定代表人或授权代表签字或盖

章并加盖双方公章/合同专用章之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管

协议的有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之

日止。

（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）本托管协议一式三份，协议双方各持一份，上报监管部门一份，每份

具有同等的法律效力。

二十、其他事项

如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人、

基金托管人应予以配合，承担司法协助义务。

除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未

尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。

（本页为《惠升和利双鑫债券型证券投资基金托管协议》签署页，无正文）

基金管理人：惠升基金管理有限责任公司（盖章）

法定代表人或授权代表（签字或签章）：

基金托管人：中国民生银行股份有限公司（盖章）

法定代表人或授权代表（签字或签章）：

签订地点：中国北京

签订日：年月日


              

                

               惠升和利双鑫债券型证券投资基金托管协议.pdf