富国恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

托管协议

基金管理人：富国基金管理有限公司

基金托管人：兴业银行股份有限公司

二〇二六年八月

富国恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托管协议

目录

一、基金托管协议当事人...........................................2

二、基金托管协议的依据、目的和原则..............................3

三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查......................4

四、基金管理人对基金托管人的业务核查...........................13

五、基金财产的保管.............................................14

六、指令的发送、确认及执行.....................................18

七、交易及清算交收安排.........................................20

八、基金资产净值计算和会计核算.................................24

九、基金收益分配...............................................30

十、基金信息披露...............................................32

十一、基金费用与税收...........................................34

十二、基金份额持有人名册的保管.................................37

十三、基金有关文件档案的保存...................................38

十四、基金管理人和基金托管人的更换.............................39

十五、禁止行为.................................................42

十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算.....................44

十七、违约责任.................................................46

十八、争议解决方式.............................................47

十九、托管协议的效力...........................................48

二十、其他事项.................................................49

二十一、托管协议的签订.........................................50

富国恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托管协议

鉴于富国基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任公司，

按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集发行富国恒生科技交易

型开放式指数证券投资基金（QDII）；

鉴于兴业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按照相关

法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；

鉴于富国基金管理有限公司拟担任富国恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）

的基金管理人，兴业银行股份有限公司拟担任富国恒生科技交易型开放式指数证券投资基金

（QDII）的基金托管人；

为明确富国恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）（以下简称“本基金”或

“基金”）的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；

除非另有约定，《富国恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）基金合同》（以

下简称“基金合同”）中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金

合同为准，并依其条款解释。

富国恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托管协议

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：富国基金管理有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1196号世纪汇办公楼二座27-30层

法定代表人：陈戈

设立日期：1999年4月13日

批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监基金字【1999】11号

组织形式：有限责任公司

注册资本：人民币5.2亿元

存续期限：持续经营

联系电话：021-20361818

（二）基金托管人

名称：兴业银行股份有限公司（简称：兴业银行）

注册地址：福建省福州市台江区江滨中大道398号兴业银行大厦

办公地址：上海市浦东新区银城路167号

邮政编码：200120

法定代表人：吕家进

成立日期：1988年8月22日

批准设立机关和批准设立文号：中国人民银行总行，银复〔1988〕347号

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基金字〔2005〕74号

组织形式：股份有限公司

注册资本：207.74亿元人民币

存续期间：持续经营

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承

兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；

代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以外的有价证券；资产托管业务；从事

同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担

保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业

务；经中国银行保险监督管理委员会批准的其他业务；保险兼业代理业务；黄金及其制品进

出口；公募证券投资基金销售；证券投资基金托管。（依法须经批准的项目，经相关部门批

准后方可开展经营活动，经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

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二、基金托管协议的依据、目的和原则

（一）订立托管协议的依据

本协议依据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基

金法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《公开募

集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”）、《公

开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、《合格境内机构

投资者境外证券投资管理试行办法》、《关于实施

行办法>有关问题的通知》、《公开募集证券投资基金运作指引第3号——指数基金指引》、

《公开募集证券投资基金销售费用管理规定》等有关法律法规、基金合同及其他有关规定制

订。

（二）订立托管协议的目的

订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资运作、

净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产

的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

（三）订立托管协议的原则

基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权益

的原则，经协商一致，签订本协议。

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三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权

基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范围、投资对象进

行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金托管人

要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合

基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。

本基金的投资范围主要为标的指数成份股、备选成份股（包括内地与香港股票市场交易

互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票（简称“港股通标的股票”）、

香港联合交易所上市的其他股票和存托凭证等）、已与中国证监会签署双边监管合作谅解备

忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的与本基金跟踪同一标的指数的公募基金（含交易

型开放式指数证券投资基金，即ETF，下同）等。为更好地实现投资目标，本基金还可投资

于以下金融产品或工具：

针对境外投资，本基金可投资于在已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家

或地区证券监管机构登记注册的公募基金（含ETF）；已与中国证监会签署双边监管合作谅

解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产

信托凭证；政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及经中

国证监会认可的国际金融组织发行的证券；银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票

据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；远期合约、互换及经中国证监会

认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品；与固定收益、股权、信用、

商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品。本基金可以进行境外正回购交易、逆回购

交易。

针对境内投资，本基金可投资于国内依法发行上市的股票（包括主板、科创板、创业板

及其他经中国证监会允许发行的股票）、存托凭证、债券（包括国家债券、央行票据、地方

政府债券、金融债券、企业债券、公司债券、次级债券、可转换债券、可交换债券、可分离

交易可转债的纯债部分、短期融资券（含超短期融资券）、中期票据等）、资产支持证券、

债券回购、银行存款（包括定期存款、协议存款、通知存款等）、同业存单、衍生产品（股

指期货、国债期货、股票期权）；法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但

须符合中国证监会的相关规定）。

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本基金可根据法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。

其中在投资香港市场时，本基金可通过合格境内机构投资者（QDII）境外投资额度或港

股通机制进行投资。

如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可

以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数成份股和备选成份股（均含存托凭证）

以及跟踪同一标的指数的境外基金的比例不得低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基

金资产的80%，因法律法规的规定而受限制的情形除外。

如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，

可以调整上述投资品种的投资比例。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资比例进行监

督。

1、本基金境外投资组合应遵循以下限制：

（1）投资比例限制

1）本基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%，其中银行应当是中资商

业银行在境外设立的分行或在最近一个会计年度达到中国证监会认可的信用评级机构评级的

境外银行，但在基金托管账户的存款不受此限制；

2）本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家或

地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，其中持有任一国家或地区

市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%；

3）基金持有非流动性资产市值不得超过基金资产净值的10%。其中，非流动性资产是指

法律或基金合同规定的流通受限证券以及中国证监会认定的其他资产；

若基金超过上述投资比例限制，应当在超过比例后30个工作日内采用合理的商业措施减

仓，以符合投资比例限制要求，但中国证监会规定的特殊情形除外。

2、本基金境内投资组合应遵循以下限制：

（1）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值

的10%；

（2）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%；

（3）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持

证券规模的10%；

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（4）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超

过其各类资产支持证券合计规模的10%；

（5）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上（含BBB）的资产支持证券。基金持有

资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起3

个月内予以全部卖出；

（6）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金

所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

本基金参与股指期货交易和国债期货的，应当遵循下列（7）-（12）要求：

（7）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值

的10%；持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产净值的15%；

（8）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货和国债期货合约价值与有价证券市

值之和，不得超过基金资产净值的100%。其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年

以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；

（9）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的股票

总市值的20%；持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的30%；

（10）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应

当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；基金所持有的债券（不含到期日在一年以内

的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关

于债券投资比例的有关约定；

（11）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上

一交易日基金资产净值的20%；在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交

金额不得超过上一交易日基金资产净值的30%；

（12）本基金每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的交易

保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中现金不包括结算备付金、存出保证

金、应收申购款等；

本基金参与股票期权交易的，应当遵守下列（13）-（15）要求：

（13）因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的10%；

（14）开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应持有合约

行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金等价物；

（15）未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的20%。其中，合约面值按照行权

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价乘以合约乘数计算；

（16）本基金参与融资业务后，在任何交易日日终，持有的融资买入股票与其他有价证

券市值之和，不得超过基金资产净值的95%；

（17）本基金参与转融通证券出借业务的，应当符合下列要求：最近6个月内日均基金

资产净值不得低于2亿元；参与转融通证券出借业务的资产不得超过基金资产净值的30%，

其中出借期限在10个交易日以上的出借证券归为流动性受限资产；参与转融通证券出借业务

的单只证券不得超过基金持有该证券总量的30%；证券出借的平均剩余期限不得超过30天，

平均剩余期限按照市值加权平均计算；

（18）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%；因

证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合

该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（19）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回

购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；

（20）本基金投资境内发行的存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境

内上市交易的股票合并计算；

（21）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资限制。

除上述第（5）、（17）至（19）项情形之外，因证券/期货市场波动、证券发行人合并、

基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制等基金管理人之外的因素

致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，

但中国证监会规定的特殊情形除外。因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动

等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合第（17）项规定的，基金管理人不得新增出借

业务。法律法规另有规定的，从其规定。

3、本基金境内外投资组合均应遵循以下限制：

（1）通常情况下，本基金投资标的指数成份股、备选成份股（均含存托凭证）以及跟踪

同一标的指数的境外基金的资产不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；

（2）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

（3）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资限制。

因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指

数成份股流动性限制等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定的投资比例

的，基金管理人应当30个交易日内进行调整；但中国证监会规定的特殊情形除外。

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基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的

有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托

管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当程

序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。

（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协议第十五章

基金投资禁止行为进行监督。

如法律、行政法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，如适用于本基金，基金管理

人在履行适当程序后，本基金可不受上述规定的限制或按调整后的规定执行。

（四）根据法律法规有关基金从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事先

相互提供与本机构有控股关系的股东、实际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司名单

及有关关联方发行的证券名单，并确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。

基金管理人及基金托管人有责任保管真实、完整、全面的关联交易名单，并负责及时更新该

名单。任何一方名单变更后，该方应及时将更新后的关联方名单发送给对方，名单接收方应

于2个工作日内进行回函确认已知名单的变更。名单接收方对上述名单确认后，新的关联交

易名单开始生效。

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者

与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交

易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防范利益

冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先

得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审

议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项

进行审查。

（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人参与银行

间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及

行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单，并约定各交易对

手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选

择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进

行交易。如基金管理人在基金首次投资银行间债券市场之前仍未向基金托管人提供银行间债

券市场交易对手名单的，视为基金管理人认可全市场交易对手。基金管理人可以定期或不定

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期对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已与本次剔除的交易

对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市场情况需要临

时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易

对手发生交易前3个工作日内与基金托管人协商解决。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，并负

责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承担由此造成的相应法律

责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理人确定的时间前仍未承担违约责

任及其他相关法律责任的，基金管理人有权向相关交易对手追偿，基金托管人应予以必要的

协助与配合。基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托

管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人

应及时书面或以双方认可的其他方式提醒基金管理人，经提醒后仍未改正时造成基金财产损

失的，基金托管人不承担由此造成的相应损失和责任。

（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资流通受限证

券进行监督。

1、基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关

问题的通知》等有关法律法规规定。

2、流通受限证券与上文的流动性受限资产的定义不同，包括由《上市公司证券发行注册

管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁

定期的可交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市

证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。

3、在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、风险控制等

规章制度并提供给基金托管人。基金管理人应当根据基金的投资风格和流动性的需要合理安

排流通受限证券的投资比例，并在相关制度中明确具体比例，避免基金出现流动性风险。基

金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供流动性风险处置预案。上述资料应包括但不限

于基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控制情况。

基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发至基金托管人，

保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上述资料后两个工作日内，以

书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。

4、在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易日向基金托管人提供有关

流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件(如有)：

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拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管理人与承销商签订的

销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、总成本、划款账号、划款金额、

划款时间文件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。

5、基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证监会规定媒介

披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及总成本和账面价值占基

金资产净值的比例、锁定期等信息。

6、基金托管人应对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管理人提供的有

关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有权要求基金管理人在投

资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明，并保留查看基金管理人风

险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等备查资料的权利。否则，基金托

管人有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担相

应责任，并有权报告中国证监会。

如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解决。如果基金

托管人切实履行监督职责，则不承担相应责任。如果基金托管人没有切实履行监督职责，导

致基金出现风险，基金托管人应承担连带责任。

7、相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。

（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净值计算、

基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披

露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。

（八）基金托管人对基金投资银行存款进行监督

本基金投资银行存款应符合如下规定：

1、基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基金银行存款业务

账目及核算的真实、准确。

2、基金管理人应当按照有关法规规定，与基金托管人、存款机构签订相关书面协议。基

金托管人应根据有关相关法规及协议对基金银行存款业务进行监督与核查，严格审查、复核

相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。

3、基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金法》、《运作办

法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等的各项规定。

4、基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定，确定符

合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托管人应据以对基金投资银

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行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。如基金管理人在基金首次投资银行存款之前

仍未向基金托管人提供存款银行名单的，视为基金管理人认可所有银行。基金管理人投资银

行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管人，以便基金托管人有足够时间履行相

应的业务操作程序。

（九）若本基金参与转融通证券出借业务，基金管理人应当遵守审慎经营的原则，配备

技术系统和专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，完善业务流程，有效地防

范和控制风险，基金托管人对基金参与转融通证券出借业务进行监督和复核。

（十）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法规、

基金合同和本托管协议的规定，应及时以书面形式或双方约定的其他形式通知基金管理人限

期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书面通知

后应及时核对并以书面形式或双方约定的其他形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的

合理疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上

述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理

人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。如果

基金托管人未能切实履行监督职责，导致基金出现风险或造成基金资产损失的，基金托管人

应承担相应责任。

（十一）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协

议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并

改正，或就基金托管人的合理疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同

和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供

相关数据资料和制度等。

（十二）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法

规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即以书面或以双方认可的其他方式通

知基金管理人并应当暂缓或拒绝执行相应指令，由此造成的相应损失由基金管理人承担，基

金托管人如无过错的则在履行其通知义务及本协议约定的监督义务后予以免责。如果基金托

管人未能切实履行监督职责，导致基金出现风险或造成基金资产损失的，基金托管人应承担

相应责任。

（十三）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通

知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻

挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，

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情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

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四、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不限于基

金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户和期货结算账户及投资所

需的其他账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金管理人指令

办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未

执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金

合同、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式或双方约定的其他形式通知基金托

管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说

明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有

权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核

查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在

规定时间内答复基金管理人并改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内

纠正或未在合理期限内确认的，基金管理人应报告中国证监会。基金管理人有权要求基金托

管人赔偿基金管理人及基金财产因此所遭受的损失。

（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知

基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠

对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严

重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。

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五、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人、境外托管人、证券经纪机构的固有财产。

基金财产的债权、不得与基金管理人、基金托管人、境外托管人、证券经纪机构固有财产的

债务相抵销，不同基金财产的债权债务，不得相互抵销。基金管理人、基金托管人、境外托

管人、证券经纪机构以其自有资产承担法律责任，其债权人不得对基金财产行使请求冻结、

扣押和其他权利。

2、基金托管人应安全保管基金财产。

3、基金托管人按照规定在基金托管人、境外托管人处开设基金财产的银行存款账户、证

券账户、期货结算账户及投资所需的其他账户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其他业务和其他

基金的托管业务实行严格的分账管理，独立核算，确保基金财产的完整与独立。

5、基金托管人按照基金合同和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情况双方可另行协

商解决。基金托管人未经基金管理人的合法合规指令，基金托管人自身，并尽商业上的合理

努力确保境外托管人不得自行运用、处分、分配本基金的任何资产（不包含托管资产开户银

行扣收结算费和账户维护费等费用），非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制

执行。

6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期

并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理

人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基

金财产的损失，基金托管人应予以必要的协助与配合，但对此不承担相应赔偿责任。

7、基金托管人、境外托管人在因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告清盘或破产等原

因进行终止清算时，不得将托管证券及其收益归入其清算财产；基金管理人和基金托管人理

解现金于存入现金账户时构成基金托管人、境外托管人的等额债务，除非法律法规及撤销或

清盘程序明文许可该等现金不归于清算财产外，该等现金归入清算财产并不构成基金托管人

违反托管协议的规定。

8、基金托管人对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外机构的基金资

产，或交由证券公司负责清算交收的基金资产及其收益，由于该等机构或该机构会员单位等

本协议当事人外第三方的欺诈、疏忽、过失或破产等原因给基金资产造成的损失等不承担赔

偿责任。

9、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。

10、托管人对已划出托管账户以及处于托管人实际控制之外的资产不承担保管责任。

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（二）募集资金和组合证券的验资

1、基金募集期间募集认购款项应存于基金认购专用账户，该账户由基金管理人或基金管

理人委托的登记机构开立并管理。

2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持

有人人数符合《基金法》、《运作办法》、基金合同等有关规定后，基金管理人应将属于基

金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金托管资金账户，同时在规定时间内，聘请符合

《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告

由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。

3、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人或相关机构按规

定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。

（三）基金托管资金账户（或称“托管账户”）的开立和管理

1、基金托管人为本基金单独开立托管资金账户。托管资金账户的名称原则上应当包含开

户主体和本基金名称，具体名称以实际开立为准。本基金的一切货币收支活动，包括但不限

于投资、支付基金收益、支付赎回对价的现金部分、收取认购/申购对价的现金部分，均需通

过该托管资金账户进行。

2、基金托管资金账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基

金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本基金的任何银行账户

进行本基金业务以外的活动。

3、托管资金账户的管理应符合有关法律法规的规定。

（四）债券托管账户的开设和管理

基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任公司、银

行间市场登记结算机构的有关规定，以本基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司和银

行间市场清算所股份有限公司开立债券托管账户、资金结算账户、持有人账户和资金结算账

户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。

（五）基金证券账户的开立和管理

1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基金开立基

金托管人与基金联名的证券账户。

2、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金

管理人以及境外托管人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用

基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

3、对于通过境内交易所进行的证券交易，基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基

金托管人负责，账户资产的管理和运用由基金管理人负责。

4、若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他投资品种的

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投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，按有关规定开立、使用并管理；若无相关规定，

则基金托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。

（六）基金境外证券账户的开立和管理

基金托管人委托境外托管人在境外，根据当地市场法律法规规定，开立和管理证券账户。

（七）证券资金账户的开立与管理

基金管理人以基金名义在基金管理人选择的证券经纪机构营业网点开立证券资金账户，

用于基金财产证券交易结算资金的存管、记载交易结算资金的变动明细以及场内证券交易清

算，并与基金托管人开立的托管资金账户建立第三方存管关系。证券经纪机构根据相关法律

法规、规范性文件为本基金开立证券资金账户，并按照该证券经营机构开户的流程和要求与

基金管理人签订相关协议。

交易所证券交易资金采用第三方存管模式，即用于证券交易的结算资金全额存放在基金

管理人为基金开立的证券资金账户中，场内的证券交易资金清算由基金管理人所选择的证券

经纪机构负责。证券资金账户内的资金，只能通过证银转账方式将资金划转至基金托管资金

账户，不得将资金划转至任何其他银行账户。基金托管人不负责办理场内的证券交易资金清

算，也不负责保管证券资金账户内存放的资金。

（八）股指期货、国债期货相关账户的开立和管理

基金管理人、基金托管人应当按照相关规定开立期货结算账户、期货资金账户，在中国

金融期货交易所获取交易编码。期货结算账户名称、期货资金账户名称及交易编码对应名称

应按照有关规定设立。

（九）投资定期存款的银行账户的开立和管理

基金投资定期存款在存款机构开立的银行账户，包括实体或虚拟账户，其预留印鉴应包

含基金托管人指定印章。本着便于基金财产的安全保管和日常监督核查的原则，存款行应尽

量选择基金托管人经办行所在地的分支机构。对于任何的定期存款投资，基金管理人都必须

和存款机构签订定期存款协议，约定双方的权利和义务，该协议作为划款指令附件。该协议

中必须有如下条款或意思表示：“存款证实书不得被质押或以任何方式被抵押，并不得用于

转让和背书；本息到期归还或提前支取的所有款项必须划至托管资金账户（明确户名、开户

行、账号等），不得划入其他任何账户。”如定期存款协议中未体现前述条款，基金托管人

有权拒绝定期存款投资的划款指令。在取得存款证实书后，原则上由基金托管人保管证实书

正本。基金管理人应该在合理的时间内进行定期存款的投资和支取事宜，若基金管理人提前

支取或部分提前支取定期存款，若产生息差（即基金财产已计提的资金利息和提前支取时收

到的资金利息差额），该息差的处理方法由基金管理人和基金托管人双方协商解决。

因投资需要在托管银行以外的其他银行开立活期账户进行投资的，管理人、托管人和存

款行需在投资前另行签署三方协议。

（十）其他账户的开立和管理

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1、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据投资所在国家或地区法律法规和基金合

同的规定，在基金管理人和基金托管人协商一致后开立。新账户按有关规定使用并管理。

2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

（十一）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人的保管库，也

可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分

公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人

持有。有价凭证的购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同办理。属于基金托管人实际

有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管

人承担；基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不承担保管责任。

基金财产投资的境外有关实物证券、银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人委托境

外托管代理人存放于其保管库。

（十一）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基金签署的、

与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。除本协议另有规定

外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同包括但不限于基金年度审计合同、

基金信息披露协议及基金投资业务中产生的重大合同，基金管理人应尽量保证基金管理人和

基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限不少于法定最低期限。

对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的合同传真

件，未经双方协商一致，合同原件不得转移。

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六、指令的发送、确认及执行

基金管理人在运用基金财产通过境内交易所开展场内证券交易时，应由基金托管人根据

指令通过基金托管资金账户与证券资金账户已建立的第三方存管系统实现基金托管资金账户

与证券资金账户之间的资金划转，即银证互转。

基金管理人在运用基金财产开展场外交易时，应向基金托管人发送场外交易资金划拨及

其他款项付款指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事

项。

基金管理人发送的指令包括电子指令、纸质指令或双方认可的其他形式。

（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权

1、基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。

2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、预留印鉴及

被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。

3、基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后，授权文件即生效。如果授权文件中

载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点。

如早于前述时间，则以基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点为授权文件的生效时间。

4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关操

作人员以外的任何人泄露。但法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。

（二）指令的内容

1、指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指令、实物债

券出入库指令以及其他资金划拨指令等。

2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、账

户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。

（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序

1、指令的发送

基金管理人发送指令应采用加密传真方式或双方协商一致的其他方式，对于采用电子直

联方式发送指令的，基金管理人、基金托管人应签署兴业银行电子直联相关协议（以实际签

约名称为准），双方应遵守该协议关于电子直联方式的具体托管操作安排。

基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送

指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约定程序发出的指令，基

金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对交易指令发送人员的授权，

并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超

权限发送的指令，基金管理人不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。

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指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。

基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印鉴后及时传真

给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管

理人要书面通知基金托管人。

基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在划款当日下

达投资划款指令，在发送指令时，应留有2个工作小时的复核和审批时间。基金管理人在每

个工作日的15:00以后发送的要求当日支付的划款指令，基金托管人不保证当天能够执行，但

应尽力配合。跨境资金划汇的截止时间在基金管理人及基金托管人双方签署的《运作备忘录》

中另行约定。有效划款指令是指指令要素（包括付款人、付款账号、收款人、收款账号、金

额（大、小写）、款项事由、支付时间）准确无误、预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且

头寸充足的划款指令。因基金管理人自身原因造成的指令传输不及时、未能留出足够的划款

时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。

2、指令的确认

基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，并与基金

管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人应指定专人立即审慎

验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时以书面或以双方认可的其他方式通知基金管

理人。

基金托管人可以要求基金管理人传真提供相关交易凭证、合同或其他有效会计资料，以

确保基金托管人有足够的资料来判断指令的有效性。基金管理人应保证上述资料合法、真实、

完整和有效。

3、指令的时间和执行

基金托管人对指令验证后，应及时办理。

基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金托管资金账户有足够的资金余额，对

基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管人可不予执行，但

应立即以书面或以双方认可的其他方式通知基金管理人，由基金管理人审核、查明原因，出

具书面文件确认此交易指令无效。基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。

（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序

基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同的约定，指令发送人

员无权或超越权限发送指令。

基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执行，并及时

以书面或以双方认可的其他方式通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书

面说明，并加盖业务用章。

（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序

若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反基金合同约定的，应当视

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情况暂缓或拒绝执行，并立即以录音电话或以双方认可的其他方式通知基金管理人。

（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法

基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行，应在发现后及时采取措

施予以弥补；若对基金管理人、基金财产或投资人造成直接损失，由基金托管人赔偿由此造

成的直接损失。

（七）更换被授权人的程序

基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的授权文件以传

真方式通知基金托管人，并经电话确认后，新授权文件即在电话确认的时点或授权文件载明

的时点（两者以孰晚者为准）生效。原授权文件同时废止。新的授权文件在传真发出后七个

工作日内送达文件正本。新的授权文件生效之后，正本送达之前，基金托管人按照新的授权

文件传真件内容执行有关业务，如果新的授权文件正本与传真件内容不同，由此产生的责任

由基金管理人承担。基金托管人更换接收基金管理人指令的人员，应提前通过录音电话或以

书面或以双方认可的其他方式通知基金管理人。

（八）其他事项

基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否与预留的授

权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时以书面或以双方认可的其他方式报告基金管

理人，基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。

基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合同或协议，

明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过户事宜承担相应责任。

本基金托管资金账户发生的银行结算费用等银行费用，由基金托管人直接从托管资金账

户中扣划，无须基金管理人出具指令。

七、交易及清算交收安排

（一）选择代理境内证券、期货买卖的证券、期货经营机构的程序

基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经纪机构，由基金管理人与基金托管人

及证券经纪机构签订本基金的证券经纪服务协议，明确三方在本基金通过境内交易所参与场

内证券买卖中的各类证券交易、证券交收及相关资金交收过程中的职责和义务。

基金管理人负责选择代理本基金股指期货交易和国债期货交易的期货经纪机构，并与其

签订期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规定的，

可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。

（二）基金投资证券后的清算交收安排

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基金投资于证券发生的所有场外交易的清算交割，由基金托管人负责办理；基金投资于

证券发生的所有场内交易的清算交割，由基金管理人选择的证券经纪机构根据相关登记结算

公司的结算规则办理。本基金场内证券投资的具体操作按照基金管理人、基金托管人及证券

经纪机构签署的《证券投资基金证券经纪服务协议》（以实际名称为准）的约定执行。

基金托管人负责基金场外买卖证券的清算交收，场外资金汇划由基金托管人根据基金管

理人的场外交易划款指令具体办理。

如果因为基金托管人过错在清算上造成基金财产的直接经济损失，应由基金托管人负责

赔偿；如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖及质押券欠库等原因造

成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即以电话提醒的方式通知基金管理人，

由基金管理人负责解决。

基金管理人应采取合理、必要措施，确保有足够的资金头寸完成投资交易资金结算。

（三）银行间债券交易的清算交收安排

1、基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，并

负责解决因交易对手不履行合同或不及时履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承担

由此造成的相应法律责任及损失，但应给予基金管理人必要的配合和协助。

2、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印鉴后及时传

真给基金托管人，并电话确认。如果银行间中债综合业务平台或上海清算所客户终端系统已

经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。

3、基金管理人发送有效指令（包括原指令被撤销、变更后再次发送的新指令）的截止时

间为当天的15:00。对于基金管理人于15:00以后发送至基金托管人的指令，基金托管人应尽

力配合。如基金管理人要求当天某一时点到账，则交易结算指令需提前2个工作小时发送，

并进行电话确认。指令、成交单传输不及时、未能留出足够的操作时间，致使资金未能及时

到账、债券未能及时交割所造成的损失由基金管理人承担。

4、基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金托管资金账户有足够的资金余额，

对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管人可不予执行，

并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任。基金管理

人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基金托管人的时间视为指令收到时间。

5、银行间交易结算方式采用券款对付的，托管资金账户与基金在登记结算机构开立的

DVP资金账户之间的资金调拨，除了登记结算机构系统自动将DVP资金账户资金退回至托管

资金账户的之外，应当由基金管理人出具资金划款指令，基金托管人审核无误后执行。由于

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基金管理人未及时出具指令导致基金在托管资金账户的头寸不足或者DVP资金账户头寸不足

导致的损失，基金托管人不承担责任。

（四）股指期货、国债期货的清算交收安排

本基金相关期货投资的具体操作按照《期货投资操作备忘录》（以实际签署的相关协议

文本名称为准）的约定执行。

本基金在进行国债期货实物交割前，基金管理人须事先与基金托管人就国债期货实物交

割的具体运营操作达成一致意见。

（五）境外投资的清算交收安排

境外交易及清算交收工作，托管人可委托境外托管机构代为完成。

1.境外现金清算的实施

（1）境外托管人根据被授权人的指令，并根据行业惯例，售出、转让、转移或存托受托

资产，接收或交付所买卖证券或其它工具，并支付或收取相应款项。

（2）管理人应确保遵循法律法规、本合同和交易结算惯例的规定。

（3）管理人可授权，但托管人及境外托管人没有义务，在账户现金不足的情况下垫付完

成交易所需现金。管理人认可，托管人和境外托管人有权向本受托资产收回所垫付的现金，

并收取与所垫付现金有关的合理费用。管理人应认可，托管人及境外托管人根据不同国家、

市场以及投资品种，做出相应决定，在账户现金不足的情况下垫付交易所需现金，托管人及

其境外托管人所垫付的现金及相关的合理费用应有权从本受托资产中支付。管理人应认可，

托管人及其境外托管人有权从贷记或应付受托资产的款项中扣除其所垫付的现金及相关的合

理费用，若相应账户中的金额不足，管理人应当按照托管人及其境外托管人的通知，从受托

资产向境外托管人补足所需现金缺额，否则境外托管人对受托资产账户中与已垫付现金和相

关合理费用额度相当的受托资产享有留置权或相关适用法律规定的其他权利，并享有处置相

应证券的权利。当境外托管人从受托资产收回所垫付现金和相关合理费用时，应当相应地解

除该留置权。由于基金托管人或境外托管人原因导致的现金不足，不适用于以上条款，由此

产生的后果由基金托管人承担。基金托管人及其境外托管人行使留置权时不得损害基金份额

持有人的合法权益。

（4）托管人自身、并确保境外托管人按管理人的指令，向特定对象、按指定金额、时间

和方式划拨托管资产。在没有关于接收对象变化情况的实际信息或通知的情况下，托管人及

其境外托管人对其根据管理人指令出的资产划拨不负责任。若划拨的受托资产因无人领取被

退回，托管人应及时通知管理人，并按管理人的指令处置资产。在上述划拨资产的过程中，

在途现金不计利息。

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2.托管人可将本资产管理计划买卖证券的清算交收、资金汇划及交易过户记录获取等职责

委托境外托管人处理。

3.境外托管人根据投资地交易规则准确及时办理结算。除托管人或境外托管人故意不当行

为、欺诈、疏忽或者违约之外，托管人或境外托管人不承担其以符合法律法规、相关投资产

品的条款条件及有关市场规则的方式在收到对手方的对价之前交付金融资产或者支付资金的

风险损失；托管人或境外托管人不承担为遵循其所适用的法律法规、相关投资产品的条款条

件及有关市场规则而造成的任何损失。托管人或境外托管人在资产管理人的要求下，应协助

管理人提起法律诉讼或对责任方采取类似措施以追究责任，由此发生的合理费用由受托财产

承担。

4.对于未成功交割的结算指令以及特殊情况下的延迟交收，托管人或境外托管人应及时通

知管理人，以便于管理人和托管人共同联系解决。

5.托管人按管理人发送的成交回报或清算交割指令进行相应的会计记录，托管人及其境外

托管人可根据实际交割情况调整按管理人发送的指令所作出的会计记录，托管人应通知管理

人。此种调整所发生的任何支出由管理人负责协调解决。

6.由于全球投资涉及不同投资市场和结算规则，对于非因管理人、托管人、境外托管人及

其委托代理人的原因造成的延迟交收等情况导致计划财产损失的，应当向相应第三方请求损

害赔偿。管理人、托管人存在违反法律法规规定或本合同约定行为的，应当承担相应责任。

（六）交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式

1、交易记录的核对

对基金的交易记录，由基金管理人与基金托管人按日进行核对。对外披露基金份额净值

之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交

易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由责任

方承担。

2、资金账目的核对

资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实，账实相符。

3、证券账目的核对

基金管理人和基金托管人每交易日结束后根据证券经纪机构发送的对账数据进行证券对

账，确保账实相符。

4、基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。

（七）基金申购、赎回业务处理的基本规定

富国恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托管协议

1、基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。

2、本基金申购、赎回过程中涉及的基金份额、现金替代、现金差额及其他对价的清算交

收依据交易所相关业务规则、中国证券登记结算有限责任公司相关业务规则和参与各方相关

协议及招募说明书的有关规定办理。如遇特殊情况，双方协商处理。

3、如果登记机构相关的结算交收业务规则发生变更，则按最新规则办理。基金管理人和

基金托管人也可经协商一致后，在法律法规规定和基金合同约定的范围内，采取可行的交收

方式。如果登记机构和基金管理人在清算交收时发生不能正常履约的情形，则依据相关业务

规则和参与各方相关协议及其不时修订的有关规定进行处理。

（八）基金现金分红

1、基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办法》的有关

规定在中国证监会规定媒介上公告。

2、基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人向基金托管

人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。

3、基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。

八、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1、基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

基金份额净值是按照每个估值日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计

算，精确到0.0001元，小数点后第5位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。基金管理

人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。法律法规、监管机构、基金合同另有

规定的，从其规定。

基金管理人于每个估值日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定公告。

2、复核程序

基金管理人应每个估值日对基金资产估值，但基金管理人根据法律法规或基金合同的规

定暂停估值时除外。基金管理人每个估值日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发送基

金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按规定对外公布。

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

1、估值对象

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基金所拥有的股票、存托凭证、金融衍生品、债券和银行存款本息、资产支持证券、境

外基金、应收款项、其他投资等资产及负债。

2、估值原则

基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符合《企业会计准则》、

监管部门有关规定。

（1）对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值日有报价的，

除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量。

估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的

报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，

应对报价进行调整，确定公允价值。

与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并

在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制

是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不

应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

（2）对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和

其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察

输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以

使用不可观察输入值。

（3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，使潜在估值

调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对估值进行调整并确定公允价值。

3、估值方法

（1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收

盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未

发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经

济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品

种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

（2）处于未上市期间以及流通受限的有价证券应区分如下情况处理：

1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的估

值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

2）首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值；

3）流通受限股票，包括非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、

通过大宗交易取得的带限售期的股票等（不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券

等流通受限股票），按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

（3）对于已上市或已挂牌转让的不含权固定收益品种，选取第三方估值基准服务机构提

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供的相应品种当日的估值全价进行估值。

（4）对于已上市或已挂牌转让的含权固定收益品种，选取第三方估值基准服务机构提供

的相应品种当日的唯一估值全价或推荐估值全价进行估值。

对于含投资者回售权的固定收益品种，行使回售权的，在回售登记日至实际收款日期间

选取第三方估值基准服务机构提供的相应品种的唯一估值全价或推荐估值全价进行估值，同

时充分考虑发行人的信用风险变化对公允价值的影响。回售登记期截止日（含当日）后未行

使回售权的，按照长待偿期所对应的价格进行估值。

（5）对于在交易所市场上市交易的公开发行的可转换债券等有活跃市场的含转股权的债

券，实行全价交易的债券选取估值日收盘价作为估值全价；实行净价交易的债券，选取估值

日收盘价并加计每百元税前应计利息作为估值全价。

（6）对于未上市或未挂牌转让且不存在活跃市场的固定收益品种，采用在当前情况下适

用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定其公允价值。

对于发行人已破产、发行人未能按时足额偿付本金或利息，或者有其它可靠信息表明本

金或利息无法按时足额偿付的债券投资品种，第三方估值基准服务机构可在提供推荐价格的

同时提供价格区间作为公允价值的参考范围以及公允价值存在重大不确定性的相关提示。基

金管理人在与基金托管人协商一致后，可采用价格区间中的数据作为该债券投资品种的公允

价值。

（7）本基金投资股指期货合约、国债期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值

当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。

本基金投资股票期权合约，根据相关法律法规以及监管部门的规定估值。

（8）境外基金估值方法

1）上市流通的基金按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近

交易日的收盘价估值。

2）非上市流通基金以估值截止时点能够取得的最新基金份额净值进行估值。

（9）非流动性资产或暂停交易的证券估值方法

对于未上市流通、或流通受限、或暂停交易的证券，应参照上述估值原则进行估值。如

果上述估值方法不能客观反映公允价值的，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商

定后，按最能反映公允价值的价格估值。

（10）外汇汇率

1）估值计算中涉及美元、港元、日元、欧元、英镑等五种主要货币对人民币汇率的，将

依据下列信息提供机构所提供的汇率为基准：当日中国人民银行或其授权机构公布的人民币

与主要货币的中间价，或其他可以反映公允价值的汇率。

2）其他货币采用美元作为中间货币进行换算，与美元的汇率则以估值日彭博（伦敦时间）

16:00报价数据为准。

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若无法取得上述汇率价格信息时，以基金托管人或境外托管人所提供的合理公开外汇市

场交易价格为准。

若本基金现行估值汇率不再发布或发生重大变更，或市场上出现更为公允、更适合本基

金的估值汇率时，基金管理人与基金托管人协商一致后可根据实际情况调整本基金的估值汇

率，并及时报中国证监会备案，无需召开基金份额持有人大会。

（11）银行存款、回购等固定收益工具按照约定利率在持有期内逐日确认利息收入，在利

息到账日以实收利息入账。

（12）衍生工具估值方法

1）上市流通的衍生工具按估值日当日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的，

以最近交易日的收盘价估值。

2）场外衍生品按照第三方估值基准服务机构提供的当日估值价进行估值，但基金管理人

依法应当承担的估值责任不因委托而免除。选定的第三方估值基准服务机构未提供估值价格

的，依照有关法律法规及企业会计准则要求，采用合理估值技术确定公允价值。

（13）本基金参与融资和转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业协会的相关

规定进行估值。

（14）税收

对于按照中国法律法规和基金投资境外交易场所所在地的法律法规规定应交纳的各项税

金，本基金将按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交

纳税金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值

调整。

对于非代扣代缴的税收，基金管理人可聘请税收顾问对相关投资市场的税收情况给予意

见和建议。境外资产托管人根据基金管理人的指示具体协调基金在海外税务的申报、缴纳及

索取税收返还等相关工作。

（15）本基金投资境内存托凭证的估值核算依照境内上市交易的股票执行。

（16）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人

可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

（17）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最

新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法

律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，

双方协商解决。

根据有关法律法规，基金净值信息计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基

金的基金会计责任方由基金管理人担任，基金托管人承担复核责任，因此，就与本基金有关

的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管

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理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。

4、特殊情形的处理

（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（16）项进行估值时，所造成的误差不作

为基金资产估值错误处理。

（2）由于不可抗力，或证券交易所、期货交易所、外汇市场、登记机构、指数编制机构

及存款银行等第三方机构发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等非基金管

理人与基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进

行检查，但未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免

除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影

响。

（3）对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与基金按照权责发生制进行

估值的应交税金有差异的，相关估值调整不作为基金资产估值错误处理。

（4）由于时差、通讯或其他非可控的客观原因，在基金管理人和基金托管人协商一致的

时间点前无法确认的交易，导致的对基金资产净值的影响，不作为基金资产估值错误处理。

（三）基金份额净值错误的处理方式

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、

及时性。当基金份额净值小数点后4位以内（含第4位）发生估值错误时，视为基金份额净

值错误。

基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或

投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该

估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，

承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、

系统故障差错、下达指令差错等。

2、估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方，

及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未

及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿

责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而

未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确

认，确保估值错误已得到更正。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对估

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值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误责

任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造

成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其

支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得

不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿

额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

（5）按法律法规规定的其他原则处理估值错误。

3、估值错误处理程序

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定估

值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿损

失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登记机构进

行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，

并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国

证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告，并报中国证监会

备案。

（3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行业另有通行做

法，基金管理人和基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。

（四）暂停估值的情形

1、基金投资所涉及的证券、期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因其他原因暂停营

业时；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人、境外资产托管人无法准确评估基金资产价

值时；

3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估值

技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后，基金管理人应当暂

停估值；

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4、法律法规规定、中国证监会和基金合同认定的其他情形。

（五）基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金托管人分别

独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存

在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而

影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。

（七）基金财务报表与报告的编制和复核

1、财务报表的编制

基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。

2、报表复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对不符时，

应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。

3、财务报表的编制与复核时间安排

（1）报表的编制

基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制；在季度结束之日起15

个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起两个月内完成基金中期报告的编

制；在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的编制。基金年度报告中的财务会计报告

应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计。基金合同生效不足两个

月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。

（2）报表的复核

基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管人在复核

过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，

调整以国家有关规定为准。

基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。

（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基金托管人提

供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。

九、基金收益分配

（一）基金利润的构成

基金利润指基金利息收入、投资收益、汇兑损益、公允价值变动收益和其他收入扣除相

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关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。

（二）基金可供分配利润

基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的

孰低数。

（三）基金收益分配原则

1、每一基金份额享有同等分配权；

2、基金管理人可对基金份额净值增长率相对标的指数同期增长率的超额收益率（使用估

值汇率折算，下同）以及基金的可供分配利润进行评价，当收益评价日核定的基金份额净值

增长率超过标的指数同期增长率或者基金可供分配利润金额大于零时，基金管理人可进行收

益分配；

3、当基金收益分配根据基金份额净值增长率相对标的指数同期增长率的超额收益率决定

时，基于本基金的特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值

有可能低于面值；当基金收益分配根据基金可供分配利润金额决定时，本基金收益分配后基

金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益

分配金额后不能低于面值；

4、若基金合同生效不满3个月可不进行收益分配；

5、本基金收益分配采用现金方式；

6、法律法规、监管机关、登记机构、深圳证券交易所另有规定的，从其规定。

在遵守法律法规和监管部门的规定，且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提

下，基金管理人在履行适当程序后可对基金收益分配原则和支付方式进行调整，并应于变更

实施日前在规定媒介公告。

本基金每次收益分配比例详见届时基金管理人发布的公告。

（四）收益分配方案

基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配对象、

分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。

（五）收益分配方案的确定、公告与实施

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息披露办法》

的有关规定在规定媒介公告。

（六）基金收益分配中发生的费用

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。

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十、基金信息披露

（一）保密义务

基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，拟公开披

露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《信息披露办法》、《流动性风险管

理规定》、基金合同及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作

中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或

基金托管人违反保密义务：

1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；

2、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证监会等监

管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。

3、基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下对自身聘请的外部法律顾问、财务顾问、

审计人员、技术顾问等做出的必要信息披露。

（二）信息披露的内容

基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、基金托管协议、基金产品资

料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份额上市交易公告书、

基金份额申购、赎回对价、申购赎回清单、基金份额折算日公告、基金份额折算结果公告、

基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、

基金份额持有人大会决议、投资境外基金的信息、投资境内资产支持证券的信息、投资境内

股指期货和国债期货的信息、投资境内股票期权的信息、参与境内融资及转融通证券出借业

务的信息、投资境内存托凭证的信息、参与港股通交易的信息、清算报告及中国证监会规定

的其他信息。基金年度报告中的财务会计报告需经符合《中华人民共和国证券法》规定的会

计师事务所审计后，方可披露。

（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序

1、职责

基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨，诚实

信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，基金托管人应当按照相

关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条中应由基金托管人复核的事项进行复核，

基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。

基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式和限时披露

的义务。

基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会规

定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过规定媒介公

开披露。

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当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息：

（1）基金投资所涉及的证券、期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因其他原因暂停

交易时；

（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值或

无法进行信息披露时；

（3）当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估

值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后暂停估值的；

（4）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。

2、程序

按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经基金托管人

复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，按基金合同规定公布。

3、信息文本的存放

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信

息置备于各自住所、基金上市交易的证券交易所，供社会公众查阅、复制。

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十一、基金费用与税收

（一）基金费用的种类

1、基金管理人的管理费；

2、基金托管人的托管费，含境外托管人的托管费；

3、基金合同生效后与基金相关的信息披露费用；

4、基金合同生效后与基金相关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费；

5、基金份额持有人大会费用；

6、基金的证券、期货和股票期权等交易、结算费用（包括但不限于在境外市场开户、交

易、清算、登记等各项费用）；

7、基金的银行汇划费用和外汇兑换交易的相关费用；

8、基金上市费用、场内注册登记费用、IOPV计算与发布费用、收益分配中发生的费用；

9、基金合同生效后基金的证券、期货账户开户费用，银行账户维护费用；

10、因投资港股通标的股票而产生的各项合理费用；

11、基金依照有关法律法规应当缴纳的、购买或处置证券有关的任何税收、征费、关税、

印花税、交易及其他税收及预扣提税（以及与前述各项有关的任何利息、罚金及费用）以及

相关手续费、汇款费、基金的税务代理费等；

12、为应付赎回和交易清算而进行临时借款所发生的费用（包括境外托管人垫付资金所

产生的合理费用）；

13、代表基金投票或其他与基金投资活动有关的费用；

14、除去基金管理人和基金托管人因自身原因而导致的更换基金管理人、更换基金托管

人及基金资产由原任基金托管人转移至新任基金托管人以及由于境外托管人更换导致基金资

产转移所引起的费用；

15、按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

（二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式

1、基金管理人的管理费

本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.50%的年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.50%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

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E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，

自动在次月首日起5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出

具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支付日期顺延。

2、基金托管人的托管费

本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提，按月支付，由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，

自动在次月首日起5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支取，基金管理人无需再出

具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休假或不可抗力等，支取日期顺延。

上述“（一）基金费用的种类”中第3－15项费用，根据有关法规及相应协议规定，按费用

实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。基金综合费用水平请参见产

品资料概要等文件。

（三）不列入基金费用的项目

下列费用不列入基金费用，不从基金财产中列支：

1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损

失；

2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

3、基金合同生效前的相关费用；

4、由基金管理人承担的基金标的指数许可使用费；

5、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。

（四）基金税收

本基金运作过程中涉及的各纳税主体，依照中国或所投资市场所在国家或地区的法律法

规的规定履行纳税。本基金在投资和运作过程中如发生增值税等应税行为，相应的增值税、

附加税费以及可能涉及的税收滞纳金等由基金财产承担，届时基金管理人可通过本基金托管

账户直接缴付，或划付至基金管理人账户并由基金管理人按照相关规定申报缴纳。如果基金

管理人先行垫付上述增值税等税费的，基金管理人有权从基金财产中划扣抵偿。本基金清算

后若基金管理人被税务机关要求补缴上述税费及可能涉及的滞纳金等，基金管理人有权向投

资人就相关金额进行追偿。

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本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。基金财

产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关

税收征收的规定代扣代缴。

（五）违规处理方式

基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他有关规定

从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，如基金管理人无正

当理由，基金托管人可拒绝支付。

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十二、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持

有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，保管时间自基金账户销户之日

不少于法定最低期限。基金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不

少于法定最低期限。

基金管理人应当及时向基金托管人提交基金份额持有人名册，基金合同生效日、基金合

同终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。

基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期刻成光盘备份，保存期

限不少于法定最低期限。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务

以外的其他用途，并应遵守保密义务。若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保

管基金份额持有人名册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。

在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关资料送交基金托

管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。

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十三、基金有关文件档案的保存

（一）档案保存

基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金托

管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管理人和基金托管

人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于法定最低期限。

（二）合同档案的建立

1、基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。

2、基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真基金托管

人。

（三）变更与协助

若基金管理人/基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任人接收相应

文件。

（四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账册、

交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存，保存期限不少于法定最低期限。

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十四、基金管理人和基金托管人的更换

（一）基金管理人的更换

1、基金管理人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金管理人职责终止：

（1）被依法取消基金管理资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。

2、基金管理人的更换程序

（1）提名：临时基金管理人应向基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）基金

份额的基金份额持有人征集新任基金管理人提名人选。新任基金管理人提名人选由临时基金

管理人、基金托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人提名

的人选构成；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名的基金管理

人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上（含三分之

二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，临时基金管理人由基金管理人、基金

托管人、单独或合计持有10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人提名，中国证监会

根据《基金法》的规定，从提名人选中择优指定临时基金管理人。基金管理人、基金托管人、

单独或合计持有10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人均不提名的，由中国证监会

指定临时基金管理人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案；

（5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持有人大会

决议生效后2日内在规定媒介公告；

（6）交接与责任划分：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务资

料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续，临时基金管理

人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基金管理人应与基金托管人核对基

金资产总值和净值。基金管理人、临时基金管理人、新任基金管理人应对各自履职行为依法

承担责任；

（7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请符合《中华人民共和国

证券法》规定的会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证

监会备案，审计费用从基金财产中列支；

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（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，应按其要求

替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。

（二）基金托管人的更换

1、基金托管人职责终止的情形

有下列情形之一的，基金托管人职责终止：

（1）被依法取消基金托管资格；

（2）被基金份额持有人大会解任；

（3）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产；

（4）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。

2、基金托管人的更换程序

（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有10%以上（含10%）基金

份额的基金份额持有人提名；

（2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名的基金托管

人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上（含三分之

二）表决通过，决议自表决通过之日起生效；

（3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基金托管人；

（4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案；

（5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额持有人大会

决议生效后2日内在规定媒介公告；

（6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料，及时

办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临时基金托管人应当及时接

收。新任基金托管人或临时基金托管人应与基金管理人核对基金资产总值和净值；

（7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请符合《中华人民共和国

证券法》规定的会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证

监会备案，审计费用从基金财产中列支。

（三）基金管理人与基金托管人同时更换的条件和程序

1、提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总份额10%以

上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；

2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；

3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管人的基金份

额持有人大会决议生效后2日内在规定媒介上联合公告。

（四）境外托管人的更换

1、如果基金托管人更换境外托管人，应在合理的期限内及时书面通知基金管理人。

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2、基金托管人和境外托管人根据更换境外托管人通知办理相应的业务交接手续，在办理

相应的业务交接手续时，基金托管人和境外托管人应继续遵循诚实信用、勤勉尽责的原则，

妥善保管基金财产。

3、基金托管人应要求接任的境外托管人配合原任境外托管人办理业务交接手续。

4、在新任境外托管人履行职责前，原任境外托管人应继续履行相关协议项下的托管职责，

但基金托管人应支付相应的合理托管费用。

5、因更换境外托管人而进行的资产转移所产生的费用可由基金资产列支，但因基金托管

人的原因更换境外托管人而进行的资产转移所产生的费用由基金托管人承担。

6、变更境外托管人后5个工作日内应由基金管理人向中国证监会备案并公告。

（五）新任基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务或新任基金托管人或临时基

金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原任基金管理人或原任基金托管人应依据法律法

规和基金合同的规定继续履行相关职责，并保证不对基金份额持有人的利益造成损害。原任

基金管理人或原任基金托管人在继续履行相关职责期间，仍有权按照基金合同的规定收取基

金管理费或基金托管费。

（六）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直接引用法律

法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内容被取消或变更的，基

金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对相应内容进行修改和调整，无需召

开基金份额持有人大会审议。

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十五、禁止行为

本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：

（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投

资。

（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产，基金托管人不公平地对待其托

管的不同基金财产。

（三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益。

（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。

（五）基金管理人、基金托管人对他人泄露基金运作和管理过程中任何尚未按法律法规

规定的方式公开披露的信息。

（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回、分红资

金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。

（七）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员和其他从业

人员相互兼职。

（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、基金合同或

托管协议的规定进行处分的除外。

（九）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金财产。

（十）基金管理人、基金托管人泄露因职务便利获取的未公开信息、利用该信息从事或

者明示、暗示他人从事相关的交易活动。

（十一）基金管理人、基金托管人玩忽职守，不按照规定履行职责。

（十二）基金财产不得用于下列投资或者活动：

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）购买不动产；

（5）购买房地产抵押按揭；

（6）购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；

（7）购买实物商品；

（8）除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金；

（9）利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外；

（10）参与未持有基础资产的卖空交易；

（11）购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层；

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（12）直接投资与实物商品相关的衍生品；

（13）向其基金管理人、基金托管人出资；

（14）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（15）法律、行政法规和中国证监会及基金合同规定禁止从事的其他活动。

如法律法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，基金管理人在履行适当程序并提前

公告后，本基金可不受上述规定的限制或按调整后的规定执行。

（十三）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及法律、行政法规和中国证监会规定

禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。

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十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）托管协议的变更程序

本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不得与

基金合同的规定有任何冲突。

（二）基金托管协议终止出现的情形

1、基金合同终止；

2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；

3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；

4、发生法律法规或基金合同规定的终止事项。

（三）基金财产的清算

1、基金财产清算小组：自出现基金合同终止事由之日起30个工作日内成立基金财产清

算小组，基金管理人或临时基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行

基金清算。

2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人或临时基金管理人、基

金托管人、符合《中华人民共和国证券法》规定的注册会计师、律师以及中国证监会指定的

人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现

和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

4、基金财产清算程序：

（1）基金合同终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金财产；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法律

意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券、基金的流动性受到限制而不能

及时变现的，清算期限相应顺延。

6、清算费用

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清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用，清算

费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。

7、基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费

用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

8、基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经符合《中华人民共和国证

券法》规定的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算小组报

中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工

作日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登载在规定网站上，

并将清算报告提示性公告登载在规定报刊上。

9、基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存，保存期限不少于法定最低期限。

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十七、违约责任

（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应当承担违

约责任。

（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中，违反《基金法》等法律法规

的规定或者基金合同约定，给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别对各自的

行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当承担

连带赔偿责任，对损失的赔偿，仅限于直接损失。一方承担连带责任后有权根据另一方过错

程度向另一方追偿。

（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的，应就直接损失进行赔偿。但是如

发生下列情况，当事人免责：

1、不可抗力；

2、基金管理人和/或基金托管人（包括境外托管人）按照当时有效的法律法规或中国证监

会的规定或当时有效的法律法规、以及基金财产投资所在地法律法规、监管要求、证券市场

规则或市场惯例作为或不作为而造成的损失等；

3、基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则行使或不行使其投资权而造成的损失等。

（四）一方当事人违约，另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力

防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大的损失要求赔偿。

非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。

（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保护基金份额

持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。

（六）由于基金管理人、基金托管人（包括境外托管人）不可控制的因素导致业务出现

差错，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能

发现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但

是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。

（七）境外托管人是否存在过错、疏忽等不当行为，应根据基金托管人与境外托管人之

间的协议适用法律及当地的法律法规、证券/期货市场规则与惯例，依照约定的诉讼或仲裁程

序决定。如根据上述适用法律法规、市场规则及惯例，境外托管人某些导致本基金资产受损

的行为不被视为过错、疏忽行为，则基金管理人和基金托管人免责。在依照约定的诉讼或仲

裁程序确定境外托管人存在过错、疏忽行为之前，基金管理人或基金托管人有权拒绝向基金

份额持有人承担相关责任。

（八）本协议所指“损失”，限于直接损失。

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十八、争议解决方式

双方当事人同意，因托管协议而产生的或与基金合同有关的一切争议，如经友好协商未

能解决的，均应提交上海国际经济贸易仲裁委员会，按照该会届时有效的仲裁规则进行仲裁，

仲裁地点为上海市。仲裁裁决是终局的，并对双方当事人具有约束力。除非仲裁裁决另有裁

定，仲裁费用由败诉方承担。争议处理期间，基金管理人与基金托管人应恪守各自的职责，

继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法

权益。

托管协议受中国法律（为本托管协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行政区

和台湾地区法律）管辖并从其解释。

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十九、托管协议的效力

双方对托管协议的效力约定如下：

（一）基金管理人在向中国证监会申请本基金募集注册时提交的托管协议草案，应经托

管协议当事人双方加盖公章或业务专用章以及双方法定代表人或授权代表签字或签章，协议

当事人双方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册的文本为

正式文本。

（二）托管协议自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管协议的

有效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。

（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。

（四）本协议一式三份，协议双方各持一份，上报监管部门一份，每份具有同等的法律

效力。

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二十、其他事项

如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应予以配合，

承担司法协助义务。

除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未尽事宜，当

事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。

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二十一、托管协议的签订

本协议双方法定代表人或授权代表签章、签订地、签订日

本页无正文，为《富国恒生科技交易型开放式指数证券投资基金（QDII）托管协

议》的签字盖章页。

基金管理人：富国基金管理有限公司（章）

法定代表人或授权代表：

基金托管人：兴业银行股份有限公司（章）

法定代表人或授权代表：

签订地点：

签订日：年月日


              

                

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