上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

上证10年期国债交易型开放式指数

证券投资基金更新招募说明书

（2023年第二号）

基金管理人：国泰基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

目录

第一部分绪言................................................................................................................................4

第二部分释义................................................................................................................................5

第三部分基金管理人....................................................................................................................9

第四部分基金托管人..................................................................................................................19

第五部分相关服务机构..............................................................................................................22

第六部分基金的募集..................................................................................................................23

第七部分基金合同的生效..........................................................................................................24

第八部分基金份额折算与变更登记..........................................................................................24

第九部分基金份额的上市交易..................................................................................................24

第十部分基金份额的申购与赎回..............................................................................................25

第十一部分基金的投资..............................................................................................................40

第十二部分基金的业绩..............................................................................................................46

第十三部分基金的财产..............................................................................................................47

第十四部分基金资产估值..........................................................................................................47

第十五部分基金的收益与分配..................................................................................................51

第十六部分基金费用与税收......................................................................................................52

第十七部分基金的会计与审计..................................................................................................54

第十八部分基金的信息披露......................................................................................................55

第十九部分风险揭示..................................................................................................................61

第二十部分基金合同的变更、终止与基金财产的清算..........................................................68

第二十一部分基金合同内容摘要..............................................................................................70

第二十二部分托管协议内容摘要..............................................................................................84

第二十三部分对基金份额持有人的服务..................................................................................98

第二十四部分其他应披露事项..................................................................................................99

第二十五部分招募说明书存放及查阅方式..............................................................................99

第二十六部分备查文件............................................................................................................100

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

重要提示

1、本基金经中国证券监督管理委员会2016年1月20日证监许可【2016】139号文注

册，并依据中国证监会机构部函【2017】1590号文（《关于上证10年期国债交易型开放式

指数证券投资基金延期募集备案的回函》）进行募集。本基金的基金合同生效日为2017年

8月4日。

2、基金管理人保证招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会

注册，但中国证监会对本基金募集的注册，并不表明其对本基金的投资价值、市场前景和收

益做出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。

3、本基金标的指数为上证10年期国债指数

样本选取方法：

上证10年期国债指数的样本由满足以下条件的债券构成：

1）债券种类：在上海证券交易所挂牌的国债，且在国债期货交割月的全部可交割日满

足国债转托管条件，债券币种为人民币；

2）剩余期限：国债期货交割月首日位于6.5年以上，10.25年以下；

3）付息方式：固定利率付息。

有关标的指数具体编制方案及成份股信息详见中证指数有限公司网站，网址：

www.csindex.com.cn。

4、在投资本基金前，投资人应全面了解本基金的产品特性，充分考虑自身的风险承受

能力，理性判断市场，对认购或申购基金的意愿、时机、数量等投资行为作出独立决策，获

得基金投资收益，亦承担基金投资中出现的各类风险，包括：因整体政治、经济、社会等环

境因素对证券价格产生影响而形成的系统性风险，个别证券特有的非系统性风险，流动性风

险，基金管理人在基金管理实施过程中产生的基金管理风险，本基金的特定风险等等。特定

风险包括：指数化投资的风险、标的指数的风险、跟踪偏离风险、基金交易价格与份额净值

发生偏离的风险、参考IOPV决策和IOPV计算错误的风险、投资人申购失败的风险、投资人

赎回失败的风险、本基金场内外份额申购赎回对价方式不同的风险、基金场内份额赎回对价

的变现风险、申购赎回清单差错风险、流动性风险、第三方机构服务的风险等。投资有风险，

投资人认购（或申购）基金时应认真阅读本招募说明书。基金管理人提醒投资人基金投资的

“买者自负”原则，在投资人作出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化导致的投资风

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

险，由投资人自行负担。本基金可能出现跟踪误差控制未达约定目标、指数编制机构停止服

务、成份券停牌或违约等风险。

根据基金合同的相关规定，本基金每日可设定申购份额、赎回份额上限，对于超出设定

份额上限的申购、赎回申请，基金管理人有权予以拒绝。

基金的过往业绩并不预示其未来表现。基金管理人管理的其他基金的业绩并不构成对本

基金业绩表现的保证。

本基金采用优化抽样复制法跟踪标的指数，但由于基金费用、交易成本、组合持仓与标

的指数成份券之间存在差异、基金估值方法与指数成份券取价规则之间存在差异等因素，可

能造成本基金实际收益率与指数收益率存在偏离。

本基金为债券基金，其预期收益及预期风险水平高于货币市场基金，但低于股票基金和

混合基金，属于较低预期收益风险水平的投资品种。

基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证

基金一定盈利，也不保证最低收益。

本招募说明书已经本基金托管人复核。本次招募说明书更新事由为年度更新。本招募说

明书所载投资组合报告为2023年2季度报告，净值表现数据截止日为2023年6月30日，

主要人员情况截止日为2023年11月20日，除非另有说明，本招募说明书其他所载内容截

止日为2023年9月30日。（本报告中财务数据未经审计）

第一部分绪言

本招募说明书依据《中华人民共和国民法典》（以下简称“《民法典》”）、《中华人民共

和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》

（以下简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称

“《销售办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办

法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称“《流动性风险管

理规定》”）和其他有关法律法规的规定以及《上证10年期国债交易型开放式指数证券投资

基金基金合同》（以下简称“基金合同”）编写。

基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其

真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集

的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

招募说明书作任何解释或者说明。

本招募说明书根据基金合同编写，并经中国证监会注册。基金合同是规定基金合同当事

人之间权利义务关系的基本法律文件，如本招募说明书内容与基金合同有冲突或不一致之

处，均以基金合同为准。基金投资人自依基金合同取得基金份额，即成为基金份额持有人和

基金合同当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受，并按照《基

金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资人欲了解基金份额持有人

的权利和义务，应详细查阅基金合同。

第二部分释义

在本招募说明书中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义：

1、基金或本基金：指上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金

2、基金管理人：指国泰基金管理有限公司

3、基金托管人：指中国建设银行股份有限公司

4、基金合同：指《上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金基金合同》及对基

金合同的任何有效修订和补充

5、托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《上证10年期国债交易型开

放式指数证券投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充

6、招募说明书或本招募说明书：指《上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金

招募说明书》及其更新

7、基金份额发售公告：指《上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金基金份额

发售公告》

8、上市交易公告书：指《上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金基金份额上

市交易公告书》

9、法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、

行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等

10、《基金法》：指《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订

11、《销售办法》：指《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及颁布机关对其

不时做出的修订

12、《信息披露办法》：指《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其

不时做出的修订

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

13、《运作办法》：指《公开募集证券投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出

的修订

14、《流动性风险管理规定》：指中国证监会2017年8月31日颁布、同年10月1日实

施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及颁布机关对其不时做出的修订

15、中国证监会：指中国证券监督管理委员会

16、银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或国家金融监督管理总局

17、基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义务的法律主

体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人

18、个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人

19、机构投资者：指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法登记并

存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织

20、合格境外机构投资者：指符合现行有效的相关法律法规规定可以投资于中国境内证

券市场的中国境外的机构投资者

21、人民币合格境外机构投资者：指符合现行有效的相关法律法规规定运用来自境外的

人民币资金进行境内证券投资的境外法人

22、投资人：指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和人民币合格境外机构

投资者以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称

23、基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人

24、基金销售业务：指基金管理人或销售机构宣传推介基金，发售基金份额，办理基金

份额的申购、赎回等业务

25、销售机构：指基金管理人以及符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，取

得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务协议，办理基金销售业务的机构

26、发售代理机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，由基金管理人

指定的、在募集期间代理本基金发售业务的机构

27、申购赎回代理券商：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，由基金管

理人指定的，在基金合同生效后代理办理本基金场内申购、赎回业务的证券公司，又称为代

办证券公司

28、登记结算业务：指基金注册登记、存管、过户、清算和结算业务，具体内容包括投

资人基金账户的建立和管理、基金份额注册登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理

发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

29、注册登记机构：指办理登记结算业务的机构。基金的注册登记机构为中国证券登记

结算有限责任公司（简称“中国结算”）和国泰基金管理有限公司。其中：本基金认购份额

的登记结算由中国结算负责办理；本基金份额在上海证券交易所场内上市交易以及申购、赎

回等相关业务的登记结算由中国结算负责办理；本基金的场外申购、赎回等相关业务的登记

结算由国泰基金管理有限公司负责办理

30、基金账户：指注册登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的

基金份额余额及其变动情况的账户

31、基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，基金管理

人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的日期

32、基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财产清算完毕，

清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期

33、基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长不得超过3

个月

34、存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限

35、工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日

36、T日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的开放日

37、T+n日：指自T日起第n个工作日（不包含T日）

38、开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日

39、开放时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段

40、交易型开放式指数证券投资基金：指《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务

实施细则》定义的“交易型开放式指数基金”，简称“ETF（ExchangeTradedFund）”

41、联接基金：指将其绝大部分基金财产投资于本基金，与本基金的投资目标相似，采

用开放式运作方式的基金

42、认购：指在基金募集期内，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金

份额的行为

43、发售：指在本基金募集期内，销售机构向投资人销售本基金基金份额的行为

44、申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书规定的条件，以基金

合同规定的对价申请购买基金份额的行为

45、赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人根据基金合同和招募说明书规定的条件，

要求将基金份额兑换为基金合同所规定对价的行为

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

46、场内份额：指由中国结算办理登记结算业务的基金份额

47、场外份额：指由基金管理人办理登记结算业务的基金份额

48、场内：指通过上海证券交易所交易系统办理基金份额认购、申购、赎回和上市交易

业务的场所

49、场外：指不通过上海证券交易所交易系统而通过销售机构自身的柜台或者其他交易

系统办理基金份额认购、申购和赎回业务的场所

50、申购赎回清单：指由基金管理人编制的用以公告申购对价、赎回对价等信息的文件，

适用于场内份额的申购、赎回

51、申购对价：在场内申购赎回方式下，指投资人申购基金份额时，按基金合同和招募

说明书规定应交付的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价；在场外申购赎回方式下，

指投资人申购基金份额时，按基金合同和招募说明书规定应向基金管理人支付的现金

52、赎回对价：在场内申购赎回方式下，指基金份额持有人赎回基金份额时，基金管理

人按基金合同和招募说明书规定应交付给赎回人的组合证券、现金替代、现金差额及其他对

价；在场外申购赎回方式下，指基金份额持有人赎回基金份额时，基金管理人按基金合同和

招募说明书的规定应支付的现金

53、标的指数：指中证指数有限公司编制并发布的上证10年期国债指数及其未来可能

发生的变更

54、优化抽样复制法：一种跟踪指数的方法。通过对标的指数中各成份证券的历史数据

和相关指标进行分析和优化，选择适当数目的证券构建组合，达到复制指数的目的

55、组合证券：指本基金标的指数所包含的全部或部分证券

56、现金替代：指在场内申购赎回方式下，申购、赎回过程中，投资人按基金合同和招

募说明书的规定，用于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金

57、现金差额：指在场内申购赎回方式下，最小申购、赎回单位的资产净值与按基金合

同约定的估值方法计算的最小申购、赎回单位中的组合证券价值和现金替代之差；投资人申

购、赎回时应支付或应获得的现金差额根据最小申购、赎回单位对应的现金差额、申购或赎

回的最小申购、赎回单位的数量计算

58、预估现金部分：指在场内申购赎回方式下，由基金管理人估计并在T日申购赎回清

单中公布的当日现金差额的估计值，预估现金部分由申购赎回代理券商预先冻结

59、最小申购、赎回单位：指投资人申购、赎回本基金场内份额的最低数量，投资人申

购、赎回的本基金场内份额应为最小申购、赎回单位的整数倍

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

60、基金份额折算：指基金管理人根据基金运作的需要，在基金资产净值不变的前提下，

按照一定比例调整基金份额总额及基金份额净值，并根据基金合同的规定将基金份额持有人

的基金份额进行变更登记的行为

61、元：指人民币元

62、基金利润：指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费

用后的余额

63、收益评价日：指基金管理人计算本基金收益率与标的指数收益率差额之日

64、基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收款项及其他

资产的价值总和

65、基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值

66、基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数

67、基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份

额净值的过程

68、流动性受限资产：指由于法律法规、监管、合同或操作障碍等原因无法以合理价格

予以变现的资产，包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆回购与银行定期存款（含协

议约定有条件提前支取的银行存款）、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产

支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等

69、指定媒介：指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定互联网网站

（包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介

70、不可抗力：指基金合同当事人不能预见、不能避免且不能克服的客观事件

71、基金产品资料概要：指《上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金基金产

品资料概要》及其更新

第三部分基金管理人

一、基金管理人简况

名称：国泰基金管理有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道1200号2层225室

办公地址：上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20层

成立时间：1998年3月5日

法定代表人：邱军

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

注册资本：壹亿壹仟万元人民币

联系人：辛怡

联系电话：021-31089000，400-888-8688

股权结构：

股东名称 股权比例 

中国建银投资有限责任公司 60% 

意大利忠利集团 30% 

中国电力财务有限公司 10% 



二、主要人员情况

1、董事会成员

暂由总经理周向勇代为履行董事长职务。

王惠平，董事，研究生学历，博士学位，高级会计师，中国非执业注册会计师。1996

年9月至2004年7月任职于财政部财政监督司、财政部监督检查局。2004年8月至2011

年6月任职于财政部国务院农村税费改革工作小组办公室（国务院农村综合改革工作小组办

公室）。历任财政部监督检查局检查一处副处长，财政部国务院农村税费改革工作小组办公

室（国务院农村综合改革工作小组办公室）一处处长。2011年7月至2021年6月任职于海

南省财政厅，历任海南省财政厅总会计师、副厅长、财政厅党组书记、财政厅厅长。2021

年7月至2023年4月任职于海南省社会科学界联合会（海南省社会科学院），历任海南省社

会科学界联合会党组书记、主席兼海南省社会科学院院长。2023年4月起任中央汇金投资

有限责任公司派往中国建投董事。2023年9月起任公司董事。

SantoBorsellino，董事，硕士研究生。1994-1995年在BANKOFITALY负责经济研究；

1995年在UNIVERSITYOFBOLOGNA任金融部助理，1995-1997年在ROLOFINANCEUNICREDITO

ITALIANOGROUP–SOFIPASpA任金融分析师；1999-2004年在LEHMANBROTHERS

INTERNATIONAL任股票保险研究员；2004-2005年任URWICKCAPITALLLP合伙人；2005-2006

年在CREDITSUISSE任副总裁；2006-2008年在EURIZONCAPITALSGRSpA历任研究员/基金

经理。2009-2013年任GENERALIINVESTMENTSEUROPE权益部总监。2013-2019年任GENERALI

INVESTMENTSEUROPE总经理。2019年4月起任Investments&AssetManagementCorporate

GovernanceImplementation&InstitutionalRelations主管。2013年11月起任公司董

事。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

游一冰，董事，大学本科，英国特许保险学会高级会员（FCII）及英国特许保险师

（CharteredInsurer）。1989年至1994年任中国人民保险公司总公司营业部助理经理；1994

年至1996年任中国保险（欧洲）控股有限公司总裁助理；1996年至1998年任忠利保险有

限公司英国分公司再保险承保人；1998年至2017年任忠利亚洲中国地区总经理；2002年至

今任中意人寿保险有限公司董事；2007年至今任中意财产保险有限公司董事；2007年至2017

年任中意财产保险有限公司总经理；2013年至今任中意资产管理有限公司董事；2017年至

今任忠利集团大中华区股东代表。2010年6月起任公司董事。

戴建元，董事，大学本科，高级会计师。1994年7月至1998年4月，任福建省泉州电

业局财务科会计。1998年4月至2001年3月，任福建省电力有限公司财务部会计。2001

年3月至2005年8月，任福建省厦门市电业局总会计师。2005年8月至今，历任中国电力

财务有限公司福建业务部主任、直属营业部副主任（主持工作、正处级）、直属营业部主任、

办公室主任、审计部主任、副总经济师、首席风险师、总风险师。2020年12月起任公司董

事。

周向勇，董事，硕士研究生，27年金融从业经历。1996年7月至2004年12月在中国

建设银行总行工作，先后任办公室科员、个人银行业务部主任科员。2004年12月至2011

年1月在中国建银投资有限责任公司工作，任办公室高级业务经理、业务运营组负责人。2011

年1月加入国泰基金管理有限公司，任总经理助理，2012年11月至2016年7月任公司副

总经理，2016年7月起任公司总经理及公司董事。

黄晓衡，独立董事，硕士研究生，高级经济师。1975年7月至1991年6月，在中国建

设银行江苏省分行工作，先后任职于计划处、信贷处、国际业务部，历任副处长、处长。1991

年6月至1993年9月，任中国建设银行伦敦代表处首席代表。1993年9月至1994年7月，

任中国建设银行纽约代表处首席代表。1994年7月至1999年3月，在中国建设银行总行工

作，历任国际部副总经理、资金计划部总经理、会计部总经理。1999年3月至2010年1月，

在中国国际金融有限公司工作，历任财务总监、公司管委会成员、顾问。2010年4月至2012

年3月，任汉石投资管理有限公司（香港）董事总经理。2013年8月至2016年1月，任中

金基金管理有限公司独立董事。2017年3月起任公司独立董事。

吴群，独立董事，博士研究生，高级会计师。1986年6月至1999年1月在中国财政研

究院研究生部（原财政部财政科研所研究生部）工作，历任讲师、副研究员、副主任、主任。

1991年起聘任中国财政研究院研究生部硕士生导师。1999年1月至2003年6月在沪江德勤

北京分所工作，历任技术部/企业风险管理部高级经理、总监，管理咨询部总监。2003年6

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

月至2005年11月，在中国电子产业工程有限公司工作，担任财务部总经理。2005年11月

至2016年7月在中国电子信息产业集团有限公司工作（简称“CEC”），历任审计部副主任、

资产部副主任（主持工作）、主任。2014年9月至2016年7月任中国上市公司协会军工委

员会副会长，2016年8月至2018年1月任中国上市公司协会军工委员会顾问。2012年3

月至2016年7月，担任中国电子信息产业集团有限公司总经济师。在CEC工作期间，至2016

年11月，在中国电子信息产业集团有限公司所投资的境内外多个公司担任董事、监事。2017

年5月至2021年6月任首约科技（北京）有限公司独立董事。2020年8月起任中国船舶重

工集团海洋防务与信息对抗股份有限公司独立董事。2017年10月起任公司独立董事。

冯丽英，独立董事，大学本科，高级经济师。1984年9月至1987年6月，任北京第二

轻工业总公司科员。1987年7月至1998年9月，历任中国建设银行人事部劳动工资处副处

长、处长。1998年9月至1999年9月，任中国国际金融有限责任公司人力资源部高级经理。

1999年9月至2005年9月，任中国信达资产管理有限公司人力资源部副总经理（总经理级）。

期间兼任中国耀华浮华玻璃有限责任公司副董事长，中国宏源证券公司监事长。2005年9

月至2011年2月，任中国建设银行总行人力资源部副总经理（总经理级）。期间兼任建信基

金管理有限公司监事长。2011年2月至2015年11月，任中国建设银行养老金业务部总经

理。2015年11月至2019年7月，任建信养老金管理有限责任公司总裁。2020年12月起任

公司董事。

2、监事会成员

杨光琰，监事会主席，硕士研究生。1993年7月至1995年9月在建设银行咸阳市分行

房地产信贷部担任科员，1998年7月至2002年4月在北京市竞天公诚律师事务所担任律师，

2002年4月至2007年4月在北京市未名律师事务所担任合伙人，2007年4月至2012年10

月在中国建银投资有限责任公司先后担任法律部高级副经理、高级经理、项目法务组负责人、

法律二组负责人，2012年10月至2013年2月在建投投资有限责任公司担任公司党委委员、

副总经理，2013年2月至2020年4月在中国投资咨询有限责任公司担任公司副总经理，2020

年4月至2022年7月在中国建银投资有限责任公司先后担任法律合规部副总经理、法律合

规部总经理。2022年6月起任公司纪委书记，2022年8月起任公司监事会主席。

冯一夫，监事，硕士研究生。2009年2月至2017年10月，任安盛德国投资分析师。

2017年10月至2022年7月，任安盛亚洲及香港投资主管。2022年7月至今，任忠利亚洲

首席投资官。2023年4月起任公司监事。

李箐，监事，研究生。1997年7月至1997年8月，中国电力信托投资有限公司资金部

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

员工。1997年8月至1999年7月，中电信实业开发总公司财务部员工。1999年7月至1999

年12月，中国电力信托投资有限公司财务部员工。2000年1月起，在中国电力财务有限公

司工作，历任财务部处长、主任助理、主任会计师、副主任、主任，现任审计部主任。2020

年12月起任公司监事。

邓时锋，监事，硕士研究生。曾任职于天同证券。2001年9月加盟国泰基金管理有限

公司，历任行业研究员、基金经理助理，2008年4月至2018年3月任国泰金鼎价值精选混

合型证券投资基金的基金经理，2009年5月至2018年3月任国泰区位优势混合型证券投资

基金（原国泰区位优势股票型证券投资基金）的基金经理，2013年9月至2015年3月任国

泰估值优势股票型证券投资基金（LOF）的基金经理，2015年9月至2018年3月任国泰央

企改革股票型证券投资基金的基金经理，2019年7月至2020年7月任国泰民安养老目标日

期2040三年持有期混合型基金中基金（FOF）的基金经理，2021年9月起任国泰国策驱动

灵活配置混合型证券投资基金的基金经理。2017年7月至2019年3月任投资总监（权益），

2019年4月至2020年7月任投资总监（FOF），2020年8月起任投资总监（权益）。2015年

8月起任公司职工监事。

吴洪涛，监事，大学本科。曾任职于恒生电子股份有限公司。2003年7月至2008年2

月，任金鹰基金管理有限公司运作保障部经理。2008年2月加入国泰基金管理有限公司，

历任信息技术部工程师、运营管理部总监助理、运营管理部副总监，现任运营管理部总监。

2019年5月起任公司职工监事。

宋凯，监事，大学本科。2008年9月至2012年11月，任毕马威华振会计师事务所上

海分所助理经理。2012年11月加入国泰基金管理有限公司，历任审计部总监助理、纪检监

察室副主任、审计部总监，现任风险管理部总监。2017年3月起任公司职工监事。

3、高级管理人员

周向勇，总经理，简历情况见董事会成员介绍。

张玮，硕士研究生，23年金融从业经历。2000年至2004年，在申银万国证券研究所任

分析师。2004年至2007年，在银河基金管理有限公司历任高级研究员、基金经理。2007

年至2015年在国泰基金管理有限公司历任基金经理、研究部总监、权益投资总监等职务。

2015年至2019年2月在敦和资产管理有限公司任董事总经理。2019年2月加入国泰基金管

理有限公司，任公司总经理助理，2021年3月起担任公司副总经理。

封雪梅，硕士研究生，25年金融从业经历。1998年8月至2001年4月任职于中国工商

银行北京分行营业部；2001年5月至2006年2月任职于大成基金管理有限公司，任高级产

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

品经理；2006年3月至2014年12月任职于信达澳银基金管理有限公司，历任市场总监、

北京分公司总经理、总经理助理；2015年1月至2018年7月任职于国寿安保基金管理有限

公司，任总经理助理；2018年7月加入国泰基金管理有限公司，担任公司副总经理。

倪蓥，硕士研究生，22年金融从业经历。曾任新晨信息技术有限责任公司项目经理；

2001年3月加入国泰基金管理有限公司，历任信息技术部总监、信息技术部兼运营管理部

总监、公司总经理助理，2019年6月起担任公司首席信息官。

刘国华，博士研究生，29年金融从业经历。曾任职于山东省国际信托投资公司、万家

基金管理有限公司；2008年4月加入国泰基金管理有限公司，先后担任产品规划部总监、

公司首席产品官、公司首席风险官，2019年3月起担任公司督察长。

4、本基金基金经理

（1）现任基金经理

王玉，硕士研究生，7年证券基金从业经历。曾任职于光大银行上海分行。2016年1

月加入国泰基金，历任交易员、基金经理助理。2019年12月起任上证5年期国债交易型开

放式指数证券投资基金和上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，

2020年3月起兼任国泰金龙债券证券投资基金和国泰信用互利债券型证券投资基金（由国

泰信用互利分级债券型证券投资基金转型而来）的基金经理，2020年4月至2021年7月任

国泰聚瑞纯债债券型证券投资基金的基金经理，2020年6月至2021年7月任国泰惠泰一年

定期开放债券型发起式证券投资基金的基金经理，2020年8月至2021年8月任国泰添福一

年定期开放债券型发起式证券投资基金和国泰惠瑞一年定期开放债券型发起式证券投资基

金的基金经理，2020年8月起兼任国泰中债1-3年国开行债券指数证券投资基金的基金经

理，2021年3月起兼任国泰中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金和国泰

中证环保产业50交易型开放式指数证券投资基金的基金经理，2021年6月至2023年5月

任国泰中证环保产业50交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金和国泰中证细分化

工产业主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理，2021年10月起兼

任国泰中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金和国泰中证光伏产业交易型开放式指

数证券投资基金发起式联接基金的基金经理，2021年11月起兼任国泰中证新材料主题交易

型开放式指数证券投资基金的基金经理，2021年12月至2023年5月任国泰中证港股通50

交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理，2022年2月至2023年5月任

国泰中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金的基金经理，2023年9

月起兼任国泰上证科创板100交易型开放式指数证券投资基金的基金经理。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（2）历任基金经理

本基金自成立之日起至2017年8月28日由韩哲昊担任基金经理，自2017年8月29

日至2018年11月15日由韩哲昊、黄志翔共同担任基金经理，自2018年11月16日起至

2019年7月8日由黄志翔担任基金经理，自2019年7月9日至2019年12月24日由艾小

军担任基金经理，自2019年12月25日至2021年1月7日由艾小军和王玉共同担任基金经

理，自2021年1月8日起至今由王玉担任基金经理。

5、本基金投资决策委员会成员

本基金管理人设有公司投资决策委员会，其成员在公司高级管理人员、投研部门负责人

及业务骨干等相关人员中产生。公司总经理可以推荐上述人员以外的投资管理相关人员担任

成员，督察长和运营体系负责人列席公司投资决策委员会会议。公司投资决策委员会主要职

责是根据有关法规和基金合同，审议并决策公司投资研究部门提出的公司整体投资策略、基

金大类资产配置原则，以及研究相关投资部门提出的重大投资建议等。

投资决策委员会成员组成如下：

主任委员：

周向勇：总经理

执行委员：

张玮：副总经理

委员：

梁杏：总经理助理、量化投资部总监

胡松：投资总监（养老金）、养老金及专户投资部总监

索峰：投资总监（固收）、绝对收益投资部总监

郑有为：研究部副总监

6、上述成员之间均不存在近亲属或家属关系。

三、基金管理人职责

1、依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发

售、申购、赎回和注册登记事宜；

2、办理基金备案手续；

3、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；

4、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；

5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

6、编制季度报告、中期报告和年度报告；

7、计算并公告基金资产净值与基金净值信息，确定基金份额申购、赎回对价；

8、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；

9、按照规定召集基金份额持有人大会；

10、保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；

11、以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；

12、有关法律、法规和中国证监会规定的其他职责。

四、基金管理人承诺

1、基金管理人承诺不从事违反《中华人民共和国证券法》的行为，并承诺建立健全内

部控制制度，采取有效措施，防止违反《中华人民共和国证券法》行为的发生。

2、基金管理人承诺不从事违反《基金法》的行为，并承诺建立健全内部控制制度，采

取有效措施，防止下列行为发生：

（1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；

（2）不公平地对待其管理的不同基金财产；

（3）利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人谋取利益；

（4）向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；

（5）法律法规或中国证监会禁止的其他行为。

3、基金管理人承诺加强人员管理，强化职业操守，督促和约束员工遵守国家有关法律、

法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责，不从事以下活动：

（1）越权或违规经营；

（2）违反基金合同或托管协议；

（3）故意损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法权益；

（4）在向中国证监会报送的资料中弄虚作假；

（5）拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管；

（6）玩忽职守、滥用职权，不按照规定履行职责；

（7）违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定，泄

漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的基金投资内容、基金投资

计划等信息，或利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；

（8）违反证券交易场所业务规则，利用对敲、倒仓等手段操纵市场价格，扰乱市场秩

序；

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（9）贬损同行，以抬高自己；

（10）以不正当手段谋求业务发展；

（11）有悖社会公德，损害证券投资基金人员形象；

（12）在公开信息披露和广告中故意含有虚假、误导、欺诈成分；

（13）其他法律、行政法规以及中国证监会禁止的行为。

4、基金管理人承诺严格遵守基金合同的规定，并承诺建立健全内部控制制度，采取有

效措施，防止违反基金合同行为的发生。

5、基金管理人承诺不从事其他法规规定禁止从事的行为。

五、基金经理承诺

1、依照有关法律法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取最大

利益；

2、不利用职务之便为自己、受雇人或任何第三者谋取利益；

3、不泄露在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的基金投资内

容、基金投资计划等信息，且不利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；

4、不以任何形式为其他组织或个人进行证券交易。

六、基金管理人内部控制制度

基金管理人为防范和化解经营运作中面临的风险，保证经营活动的合法合规和有效开

展，制定了一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施，形成了公司完整的内部控制

体系，并通过相应的具体业务控制流程来严格实施。

1、内部控制制度概述

为保证内部控制的系统性和有效性，公司制定了合理、完备、有效、可执行的规章制度

体系并结合业务发展、法律法规及监管环境变化，对内部控制制度进行及时的更新和调整，

以适应公司经营活动的变化，不断增强和优化公司制度的完备性、有效性和适时性。

2、内部控制的目标

（1）保证公司经营运作合法合规，形成守法经营、规范运作的经营理念；

（2）防范和化解风险，提高经营管理效益，确保公司经营的稳健运行和受托资产的安

全完整，实现公司持续、稳定、健康发展；

（3）确保受托资产、公司财务和其他信息的真实、准确、完整、及时；

（4）维护公司良好的品牌形象。

3、内部控制的原则

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（1）全面性原则。内部控制应覆盖公司的各项业务、所有部门和岗位，渗透到决策、

执行、监督、反馈等所有业务过程和业务环节。

（2）有效性原则。建立科学、合理、有效的内部控制制度，公司全体员工必须竭力维

护内部控制制度的有效执行。

（3）相互独立和制约原则。公司根据业务的需要设立相对独立的机构、部门和岗位，

公司内部部门和岗位的设置必须权责分明、相互制约。内部控制的检查评价部门必须独立于

各业务执行部门。公司受托资产、自有资产、其他资产的运作必须分离。

（4）适应性原则。公司内部控制应根据公司经营业务发展、新产品的开发、金融创新、

法律法规以及市场环境的变化等及时调整和完善，以保证内部控制的有效性和适应性。

（5）防火墙原则。公司各个业务部门，特别是研究、投资、执行、清算等部门和岗位

必须在物理上和制度上隔离，对重要业务设立防火墙并实行门禁制度。

（6）成本效益原则。公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，

力争以合理的控制成本达到最佳的内控效果。

4、内部控制的措施

（1）公司经过多年的管理实践，建立并完善了科学的治理结构，充分发挥独立董事和

监事会的监督职能，并在员工中加强职业道德教育和风险观念，形成了诚信为本和稳健经营

的企业文化。公司董事会对内部控制原则进行指导，对公司建立内部控制系统和维持其有效

性承担最终责任；公司经营管理层对内部控制进行管理、实施组织与决策；公司各部门之间

有明确的授权分工和风险控制责任，既相互独立，又相互合作和制约，形成了合理的组织结

构、决策授权和风险控制体系。

（2）公司依据自身经营特点建立了包括各岗位以目标责任制自控、相关部门和岗位之

间相互制衡、内控检查评价部门实施监督的、权责统一、严密有效的内控防线。

（3）公司建立有效的人力资源管理制度，健全激励约束机制，确保公司人员具备与岗

位要求相适应的职业操守和专业能力。

（4）公司建立科学严密的风险评估体系，从总体上明确风险管理的目标和原则，并对

公司面临的内外部风险进行辨识和评估，不断优化风险控制程序和手段。各部门根据各自业

务特点，对业务活动中存在的风险点进行揭示和梳理，有针对性地建立详细的风险控制流程，

并在实际业务中加以控制。

（5）公司建立了完善的授权管理机制，明确了合理的授权标准和流程，确保授权机制

的贯彻执行。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（6）公司建立了完善的内部会计控制，公司会计核算与基金会计核算在业务规范、人

员岗位和办公区域上进行严格区分，确保基金资产与公司自有资产完全分开，分账管理，独

立核算。

（7）公司建立了科学、严格的岗位分离机制，明确划分各岗位职责，投资和交易、交

易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠。重要业务部门和岗位进行物

理隔离。

（8）公司建立重大风险应急处置机制，制订切实有效的应急应变措施，按照预案妥善

处理。

（9）公司建立有效的信息交流渠道和沟通机制，明确报告机制路径和业务汇报体系，

保证业务信息在既定路径高效、有序、准确、完整传递，实现自下而上的及时报告和自上而

下的有效反馈。

（10）公司通过建立完整的研究管理、投资决策和交易管理等制度体系，以实现投资管

理业务控制。

（11）公司制定规范的信息披露管理办法，不断优化完善机制流程，确保公开披露信息

的真实、准确、完整、及时。

（12）公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内

部控制缺陷，及时加以改进，内控检查评价部门通过定期或不定期检查内部控制制度的执行

情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。

5、基金管理人内部控制制度声明书

基金管理人保证以上关于内部控制制度的披露真实、准确，并承诺基金管理人将根据市

场变化和业务发展不断完善内部控制制度，切实维护基金份额持有人的合法权益。

第四部分基金托管人

一、基金托管人情况

（一）基本情况

名称：中国建设银行股份有限公司(简称：中国建设银行)

住所：北京市西城区金融大街25号

办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼

法定代表人：田国立

成立时间：2004年09月17日

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

组织形式：股份有限公司

注册资本：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整

存续期间：持续经营

基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字[1998]12号

联系人：王小飞

联系电话：(021)60637103

（二）主要人员情况

中国建设银行总行设资产托管业务部，下设综合处、基金业务处、证券保险业务处、理

财信托业务处、全球业务处、养老金业务处、新兴业务处、客户服务与业务协同处、运营管

理处、跨境与外包管理处、托管应用系统支持处、内控合规处等12个职能处室，在北京、

上海、合肥设有托管运营中心，共有员工300余人。自2007年起，托管部连续聘请外部会

计师事务所对托管业务进行内部控制审计，并已经成为常规化的内控工作手段。

（三）基金托管业务经营情况

作为国内首批开办证券投资基金托管业务的商业银行，中国建设银行一直秉持“以客户

为中心”的经营理念，不断加强风险管理和内部控制，严格履行托管人的各项职责，切实维

护资产持有人的合法权益，为资产委托人提供高质量的托管服务。经过多年稳步发展，中国

建设银行托管资产规模不断扩大，托管业务品种不断增加，已形成包括证券投资基金、社保

基金、保险资金、基本养老个人账户、(R)QFII、(R)QDII、企业年金、存托业务等产品在内

的托管业务体系，是目前国内托管业务品种最齐全的商业银行之一。截至2022年年末，中

国建设银行已托管1270只证券投资基金。中国建设银行专业高效的托管服务能力和业务水

平，赢得了业内的高度认同。中国建设银行多次被《全球托管人》、《财资》、《环球金融》

杂志及《中国基金报》评选为“最佳托管银行”、连续多年荣获中央国债登记结算有限责任

公司（中债）“优秀资产托管机构”、银行间市场清算所股份有限公司（上清所）“优秀托管

银行”奖项、并先后荣获《亚洲银行家》颁发的2017年度“最佳托管系统实施奖”、2019

年度“中国年度托管业务科技实施奖”、2021年度“中国最佳数字化资产托管银行”、以及

2020及2022年度“中国年度托管银行（大型银行）”奖项。2022年度，荣获《环球金融》“中

国最佳次托管银行”，并作为唯一中资银行获得《财资》“中国最佳QFI托管银行”奖项。

二、基金托管人的内部控制制度

（一）内部控制目标

作为基金托管人，中国建设银行严格遵守国家有关托管业务的法律法规、行业监管规章

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

和本行内有关管理规定，守法经营、规范运作、严格检查，确保业务的稳健运行，保证基金

财产的安全完整，确保有关信息的真实、准确、完整、及时，保护基金份额持有人的合法权

益。

（二）内部控制组织结构

中国建设银行设有风险内控管理委员会，负责全行风险管理与内部控制工作，对托管业

务风险管理和内部控制的有效性进行指导。资产托管业务部配备了专职内控合规人员负责托

管业务的内控合规工作，具有独立行使内控合规工作职权和能力。

（三）内部控制制度及措施

资产托管业务部具备系统、完善的制度控制体系，建立了管理制度、控制制度、岗位职

责、业务操作流程，可以保证托管业务的规范操作和顺利进行；业务人员具备从业资格；业

务管理严格实行复核、审核、检查制度，授权工作实行集中控制，业务印章按规程保管、存

放、使用，账户资料严格保管，制约机制严格有效；业务操作区专门设置，封闭管理，实施

音像监控；业务信息由专职信息披露人负责，防止泄密；业务实现自动化操作，防止人为事

故的发生，技术系统完整、独立。

三、基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序

（一）监督方法

依照《基金法》及其配套法规和基金合同的约定，监督所托管基金的投资运作。利用自

行开发的“新一代托管应用监督子系统”，严格按照现行法律法规以及基金合同规定，对基

金管理人运作基金的投资比例、投资范围、投资组合等情况进行监督。在日常为基金投资运

作所提供的基金清算和核算服务环节中，对基金管理人发送的投资指令、基金管理人对各基

金费用的提取与开支情况进行检查监督。

（二）监督流程

1、每工作日按时通过新一代托管应用监督子系统，对各基金投资运作比例控制等情况

进行监控，如发现投资异常情况，向基金管理人进行风险提示，与基金管理人进行情况核实，

督促其纠正，如有重大异常事项及时报告中国证监会。

2、收到基金管理人的划款指令后，对指令要素等内容进行核查。

3、通过技术或非技术手段发现基金涉嫌违规交易，电话或书面要求基金管理人进行解

释或举证，如有必要将及时报告中国证监会。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

第五部分相关服务机构

一、申购赎回代理券商

本基金的申购赎回代理券商信息详见基金管理人网站。基金管理人可根据有关法律法规

规定，增减或变更销售机构，并在基金管理人网站上公示。

二、注册登记机构

1、场内份额注册登记机构

名称：中国证券登记结算有限责任公司

地址：北京市西城区太平桥大街17号

法定代表人：于文强

联系人：赵亦清

电话：010-50938600

传真：010-50938907

2、场外份额注册登记机构

名称：国泰基金管理有限公司

住所：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道1200号2层225室

办公地址：上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20层

法定代表人：邱军

联系人：辛怡

传真：021-31081800

客户服务专线：400-888-8688，021-31089000

三、出具法律意见书的律师事务所

名称：上海市通力律师事务所

住所：上海市银城中路68号时代金融中心19楼

办公地址：上海市银城中路68号时代金融中心18楼至20楼

负责人：韩炯

联系电话：021-31358666

传真：021-31358600

联系人：丁媛

经办律师：黎明、丁媛

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

四、审计基金财产的会计师事务所

名称：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

住所：中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展银行大厦507单元01室

办公地址：中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼

执行事务合伙人：李丹

联系电话：021-23238888

传真：021-23238800

联系人：张晓阳

经办注册会计师：张炯、张晓阳

第六部分基金的募集

一、基金募集的依据

本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他

有关规定，并经中国证监会证监许可【2016】139号文（《关于准予上证10年期国债交易

型开放式指数证券投资基金注册的批复》）准予注册，并依据中国证监会机构部函【2017】

1590号文（《关于上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金延期募集备案的回函》）

进行募集。

本基金自2017年7月17日至2017年7月28日通过各销售机构（包括基金管理人的直

销机构及其他销售机构）进行公开发售。经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）验

资，本次募集的净认购金额为218,647,000.00元人民币，经中登公司确认，本基金首次募集

期间通过本基金管理人直销机构办理的网下有效认购资金按实际使用年利率计算产生的利

息折份额部分共计人民币480.00元。本基金首次募集期间网上现金认购和通过发售代理机

构进行网下现金认购方式下的有效认购款项按账户实际适用年利率计算产生的利息为人民

币37,211.81元。上述资金已于2017年8月3日全额划入本基金在基金托管人中国建设银行

股份有限公司开立的上证10年期国债交易型开放式证券投资基金托管专户。

二、基金类型和存续期限

1、基金类型：债券型证券投资基金

2、基金运作方式：交易型开放式

3、基金的存续期间：不定期

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

第七部分基金合同的生效

一、基金合同的生效

根据有关规定，本基金满足基金合同生效条件，基金合同于2017年8月4日正式生效。

自基金合同生效之日起，本基金管理人正式开始管理本基金。

二、基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模

《基金合同》生效后，连续20个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金

资产净值低于5000万元情形的，基金管理人应当在定期报告中予以披露；连续60个工作日

出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与

其他基金合并或者终止基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。

法律法规另有规定时，从其规定。

第八部分基金份额折算与变更登记

基金份额折算是指基金管理人根据基金运作的需要，在基金资产净值不变的前提下，按

照一定比例调整基金份额总额及基金份额净值的行为。基金份额折算由基金管理人向注册登

记机构申请办理，并由注册登记机构进行基金份额的变更登记。

本基金存续期间，基金管理人可根据实际需要对基金份额进行折算，并提前公告。

如未来本基金增加基金份额的类别，基金管理人在实施份额折算时，可对全部份额类别

进行折算，也可根据需要只对其中部分类别的份额进行折算。

基金份额折算后，本基金的基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额数额将发生

调整，但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不发生变化。基金

份额折算后，基金份额持有人将按照折算后的基金份额享有权利并承担义务。基金份额折算

对基金份额持有人的权益无实质性影响，无需召开基金份额持有人大会审议。

如果基金份额折算过程中发生不可抗力，基金管理人可延迟办理基金份额折算。

基金份额折算的具体方法在份额折算公告中列示。

第九部分基金份额的上市交易

一、基金份额上市

基金合同生效后，具备下列条件的，基金管理人可依据《上海证券交易所证券投资基金

上市规则（修订稿）》，向上海证券交易所申请基金份额上市：

1、基金募集金额（含募集债券按基金合同约定的估值方法计算的价值）不低于2亿元；

2、基金份额持有人不少于1000人；

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

3、《上海证券交易所证券投资基金上市规则（修订稿）》规定的其他条件。

根据有关规定，本基金合同生效后，具备上市条件，于2017年8月24日起在上海证券

交易所上市交易。

二、基金份额的上市交易

本基金的基金份额在上海证券交易所的上市交易须遵照《上海证券交易所证券投资基金

上市规则（修订稿）》、《上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》，以及《上海

证券交易所交易规则》等有关规定。

三、基金份额上市交易后，有下列情形之一的，上海证券交易所可终止基金的上市交易：

1、不再具备本部分第一条规定的上市条件；

2、基金合同终止；

3、基金份额持有人大会决定提前终止上市；

4、基金合同约定的终止上市的其他情形；

5、上海证券交易所认为应当终止上市的其他情形。

若因上述1、5项等原因使本基金不再具备上市条件而被上海证券交易所终止上市的，

本基金可由交易型开放式基金变更为跟踪标的指数的非上市开放式指数基金，无需召开持有

人大会。

四、基金份额参考净值的计算与公告

本基金基金份额参考净值（IOPV）由基金管理人或基金管理人委托的机构计算，并在上

海证券交易所的交易时间向市场发布，仅供投资者交易、申购、赎回基金份额时参考。具体

计算方法由基金管理人予以公告。

基金管理人可以调整基金份额参考净值计算方法，并按照有关规定及时进行公告。

第十部分基金份额的申购与赎回

本基金的基金份额分为场内份额与场外份额两种，分别适用不同的申购赎回办法。

一、场内份额的申购和赎回

（一）申购和赎回场所

投资人应当在申购赎回代理券商的营业场所或按申购赎回代理券商提供的其他方式办

理本基金场内份额的申购和赎回。基金管理人将在开始办理场内份额申购、赎回业务前公告

申购赎回代理券商的名单，并可依据实际情况调整申购赎回代理券商，并在管理人网站公示。

（二）申购和赎回的开放日及时间

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

1、开放日及开放时间

投资人在开放日办理场内份额的申购和赎回，具体办理时间为上海证券交易所的正常交

易日的交易时间，但基金管理人根据法律法规、中国证监会的要求或基金合同的规定公告暂

停场内份额申购、赎回时除外。

基金合同生效后，若出现新的证券交易市场、证券交易所交易时间变更或其他特殊情况

或根据业务需要，基金管理人有权视情况对前述开放日及开放时间进行相应的调整，但应在

实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。

2、申购、赎回开始日及业务办理时间

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金基金份额已于2017年8月24日开放

日常申购、赎回业务。详细内容请参阅于2017年8月21日刊登在《中国证券报》、《上海证

券报》、《证券时报》上的《上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金开放日常申购

与赎回业务的公告》。

本基金在基金合同生效后、场内份额开放日常申购之前，可向本基金联接基金开通特殊

申购，申购价格以特殊申购日的基金份额净值为基准计算，按金额申购，不收取与申购相关

的费用和成本。

（三）申购与赎回的原则

本基金场内份额申购、赎回的原则如下：

1、场内份额采用份额申购和份额赎回的方式，即申购、赎回均以份额申请。

2、场内份额的申购对价、赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。

3、场内份额的申购、赎回申请提交后不得撤销。

4、场内份额的申购、赎回应遵守上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的

规定。

基金管理人可根据基金运作的实际情况依法对上述原则进行调整。基金管理人必须在新

规则开始实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。

（四）申购与赎回的程序

1、申购和赎回的申请方式

投资人必须根据申购赎回代理券商规定的程序，在开放日的具体业务办理时间内提出场

内份额申购或赎回的申请。

投资人在提交场内份额申购申请时，须根据申购赎回清单备足申购对价，基金份额持有

人提交场内份额赎回申请时，必须持有足够的基金份额余额和现金，否则所提交的申购、赎

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

回申请无效。投资人办理场内份额申购、赎回等业务时应提交的文件和办理手续、办理时间、

处理规则等在遵守基金合同和招募说明书规定的前提下，以各申购赎回代理券商的具体规定

为准。

2、申购和赎回申请的确认

投资人场内份额申购、赎回申请在受理当日进行确认。如投资人未能提供符合要求的申

购对价，则申购申请失败。如基金份额持有人持有的符合要求的基金份额不足或未能根据要

求准备足额的现金，或本基金投资组合内不具备足额的符合要求的赎回对价，则赎回申请失

败。

投资人可在申请当日通过其办理场内份额申购、赎回的销售机构查询有关申请的确认情

况。销售机构对申购、赎回申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表销售机构确实接

收到该申请。申购、赎回的确认以注册登记机构的确认结果为准。投资人应及时查询有关申

请的确认情况，否则，如因申请未得到注册登记机构的确认而造成的损失，由投资人自行承

担。

3、申购和赎回的清算交收与登记

投资人T日场内份额申购、赎回成功后，注册登记机构在T日收市后为投资人办理场内

份额与组合证券的清算交收以及现金替代等的清算，在T+1日办理现金替代等的交收以及现

金差额的清算，并将结果发送给申购赎回代理券商、基金管理人和基金托管人。由基金管理

人与申购赎回代理券商于T+2日进行现金差额的交收，注册登记机构可以依据相关规则对此

提供代收代付服务并完成交收。

如果注册登记机构在清算交收时发现不能正常履约的情形，则依据《中国证券登记结算

有限责任公司关于上海证券交易所交易型开放式基金登记结算业务实施细则》的有关规定进

行处理。

注册登记机构可在法律法规允许的范围内，对清算交收和登记的办理时间、方式等进行

调整。本基金管理人将按照相关法律法规要求在指定媒介公告。

投资人应按照基金合同的约定和申购赎回代理券商的规定按时足额支付应付的现金差

额和现金替代退补款。因投资人原因导致现金差额或现金替代退补款未能按时足额交收的，

基金管理人有权为基金的利益向该投资人追偿并要求其承担由此导致的其他基金份额持有

人或基金资产的损失。

（五）申购和赎回的数量限制

1、投资人进行本基金场内份额的申购、赎回，需按最小申购、赎回单位的整数倍提交

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

申请。最小申购、赎回单位由基金管理人确定和调整。当前本基金场内份额最小申购、赎回

单位为1万份。

2、基金管理人可设定场内份额申购份额上限和赎回份额上限，以对当日的场内份额申

购总规模或赎回总规模进行控制，并在申购赎回清单中公告。

3、当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时，基金管理人

应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停基

金申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益。具体请参见相关公告。

4、基金管理人可根据基金运作情况、市场情况和投资人需求，在法律法规允许的情况

下，调整场内份额申购和赎回的数量限制。基金管理人必须在调整前依照《信息披露办法》

的有关规定在指定媒介上公告。

（六）申购和赎回的对价和费用

1、场内份额申购对价是指投资人申购场内份额时应交付的组合证券、现金替代、现金

差额及其他对价。赎回对价是指投资人赎回场内份额时，基金管理人应交付给赎回人的组合

证券、现金替代、现金差额及其他对价。

2、场内份额申购对价、赎回对价根据申购赎回清单和投资人申购、赎回的场内份额数

额确定。

申购赎回清单由基金管理人编制。T日的申购赎回清单在当日上海证券交易所开市前公

告。

3、投资人在申购或赎回场内份额时，申购赎回代理券商不收取相关费用。

4、T日的基金份额净值在当天收市后计算，并在T+1日公告，计算公式为计算日基金

资产净值除以计算日发售在外的基金份额总数。如遇特殊情况，可以适当延迟计算或公告，

并报中国证监会备案。

（七）申购赎回清单的内容与格式

1、申购赎回清单的内容

T日申购赎回清单公告内容包括最小申购、赎回单位所对应的组合证券、现金替代、T

日预估现金部分、T-1日现金差额、基金份额净值、申购份额与赎回份额上限及其他相关内

容。

2、组合证券相关内容

组合证券是指本基金标的指数所包含的全部或部分证券。申购赎回清单将公告最小申

购、赎回单位所对应的各成份证券名称、证券代码及数量。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

3、现金替代相关内容

现金替代是指申购、赎回过程中，投资人按基金合同和招募说明书的规定，用于替代组

合证券中部分证券的一定数量的现金。

（1）现金替代分为3种类型：禁止现金替代（标志为“禁止”）、可以现金替代（标志

为“允许”）和必须现金替代（标志为“必须”）。

禁止现金替代是指在申购、赎回基金份额时，该成份证券不允许使用现金作为替代。

可以现金替代是指在申购基金份额时，允许使用现金作为全部或部分该成份证券的替

代，但在赎回基金份额时，该成份证券不允许使用现金作为替代。

必须现金替代是指在申购、赎回基金份额时，该成份证券必须使用现金作为替代。

（2）可以现金替代

1）适用情形：可以现金替代的证券一般是由于停牌等原因导致投资人无法在申购时买

入的证券或基金管理人认为可以适用的其他情形。

2）替代金额：对于可以现金替代的证券，替代金额的计算公式为：

替代金额＝替代证券数量×该证券的收盘价×（1＋申购现金替代溢价比率）

其中：替代证券数量单位为张；该证券的收盘价，指该证券前一交易日除权除息后的收

盘价。

如果上海证券交易所调整替代金额的计算方法或参数设置，则以上海证券交易所的通知

规定为准。

收取申购现金替代溢价的原因是，对于使用现金替代的证券，基金管理人需在证券恢复

交易后买入，而实际买入结算价格包含了相关交易费用等，可能与申购时该证券的收盘价有

所差异。故为便于操作，基金管理人在申购赎回清单中预先确定申购现金替代溢价比率，并

据此收取替代金额。如果预先收取的金额高于基金购入该部分证券的实际成本，则基金管理

人将退还多收取的差额；如果预先收取的金额低于基金购入该部分证券的实际成本，则基金

管理人将向投资人收取欠缺的差额。

3）替代金额的处理程序

T日，基金管理人在申购赎回清单中公布申购现金替代溢价比率，并据此收取替代金额。

对于确认成功的T日申购申请，基金管理人将以收到的替代金额买入被替代的部分证券。T

＋1日日终，若已购入全部被替代的证券，则以替代金额与被替代证券的实际购入成本（注，

含交易费用等）的差额，确定基金应退还投资人或投资人应补交的款项；若未能购入全部被

替代的证券，则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照T+1日的估值

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

全价（即T+1日的估值净价与T+1日应计利息之和）计算的未购入的部分被替代证券价值的

差额，确定基金应退还投资人或投资人应补交的款项。

若现金替代日（T日）后至T+1日期间被替代的证券发生付息等权益变动，则进行相应

调整。

T+1日后第1个工作日，基金管理人将应退款和补款的明细数据发送给申购赎回代理券

商和基金托管人，相关款项的清算交收将于此后3个工作日内完成。

4）替代限制：为有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差，基金管理人可规定投资人使

用可以现金替代的比例合计不得超过申购基金份额资产净值的一定比例。现金替代比例的计

算公式为：

n

第i只替代证券的数量?该证券的收盘价?100%?

i?1现金替代比例（%）?

申购基金份额?本基金份额收盘价

说明：假设当天可以现金替代的债券只数为n。

其中：第i只替代证券的数量单位为张

该证券的收盘价，指该证券前一交易日除权除息后的收盘价

本基金份额收盘价，指本基金份额前一交易日除权除息后的收盘价

如果上海证券交易所调整现金替代比例的计算方法或参数设置，则以上海证券交易所的

通知规定为准。

（3）必须现金替代

1）适用情形：必须现金替代的证券一般是由于标的指数调整将被剔除，或基金管理人

出于保护持有人利益原则等原因认为有必要实行必须现金替代的成份证券。

2）替代金额：对于必须现金替代的证券，基金管理人将在申购赎回清单中公告替代的

一定数量的现金，即“固定替代金额”。固定替代金额的计算方法为申购赎回清单中该证券

的数量乘以该证券参考价格。

该证券参考价格的确定原则（下同）：

该证券参考价格=该证券T-1日估值价（注：如无特别所指，则为估值净价）+T日应

计利息。

根据债券交易市场的活跃度和流动性情况变化，基金管理人可调整“该证券参考价格”

的确定原则，并在实施日前至少3个工作日公告。

4、预估现金部分相关内容

预估现金部分是指由基金管理人估计并在T日申购赎回清单中公布的当日现金差额的

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

估计值，预估现金部分由申购赎回代理券商预先冻结。

预估现金部分的计算公式为：

T日预估现金部分＝T-1日最小申购、赎回单位的基金资产净值－（申购、赎回清单中

必须现金替代的固定替代金额＋申购、赎回清单中可以现金替代成份证券的数量与该证券参

考价格相乘之和+申购、赎回清单中禁止现金替代成份证券的数量与该证券参考价格相乘之

和）

另外，若T日为基金分红除息日，则计算公式中的“T-1日最小申购、赎回单位的基金

资产净值”需扣减相应的收益分配数额。预估现金部分的数值可能为正、为负或为零。

5、现金差额相关内容

T日现金差额在T+1日的申购赎回清单中公告，其计算公式为：

T日现金差额＝T日最小申购、赎回单位的基金资产净值－[申购赎回清单中必须用现金

替代的固定替代金额＋申购赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与T日估值全价（即

T日的估值净价与T日应计利息之和）相乘之和+申购赎回清单中禁止用现金替代成份证券

的数量与T日估值全价（即T日的估值净价与T日应计利息之和）相乘之和]。

T日投资人申购、赎回基金份额时，需按T+1日公告的T日现金差额进行资金的清算交

收。

现金差额的数值可能为正、为负或为零。在投资人申购时，如现金差额为正数，则投资

人应根据其申购的基金份额支付相应的现金，如现金差额为负数，则投资人将根据其申购的

基金份额获得相应的现金；在投资人赎回时，如现金差额为正数，则投资人将根据其赎回的

基金份额获得相应的现金，如现金差额为负数，则投资人应根据其赎回的基金份额支付相应

的现金。

6、申购份额上限和赎回份额上限

申购份额上限是指当日可接受的申购总份额。如果投资人的申购申请接受后将使当日申

购总份额超过申购份额上限，则投资人的申购申请失败。

赎回份额上限是指当日可接受的赎回总份额。如果投资人的赎回申请接受后将使当日赎

回总份额超过赎回份额上限，则投资人的赎回申请失败。

7、申购赎回清单的格式

申购赎回清单的格式举例如下：

基本信息

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

最新公告日期 XXX 

基金名称 上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金 

基金管理公司名称 国泰基金管理有限公司 

基金代码 XXX 



T-1日信息内容

现金差额（单位：元） XXX 

最小申购、赎回单位资产净值（单位：元） XXX 

基金份额净值（单位：元） XXX 



T日信息内容

预估现金（单位：元） XXX 

现金替代比例上限 XXX 

是否需要公布IOPV 是 

最小申购、赎回单位（单位：份） XXX 

申购、赎回的允许情况 允许申购和赎回 

申购份额上限（单位：份） XXX 

赎回份额上限（单位：份） XXX 



成份债券信息内容

代码 债券简称 债券数量（手） 现金替代标志 申购现金替代溢价比率 赎回现金替代折价比率 固定替代金额 

XXX XXX XXX XXX XXX XXX XXX 



说明：此表仅为示例。

申购赎回清单的格式可根据上海证券交易所的实际情况相应调整，具体内容以基金管理

人届时在网站上公布的实际内容为准。

二、场外份额的申购和赎回

（一）申购和赎回场所

投资人应当在基金管理人或其指定的其他销售机构办理本基金场外份额的申购和赎回。

基金管理人在开始场外份额申购、赎回业务前公告有关场外份额申购、赎回的具体办法。

在不违反法律法规及对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可根

据市场情况停止办理场外份额的申购、赎回业务。在决定停止场外份额的申购、赎回业务情

况下，基金管理人应采取适当措施对原有场外份额持有人作出妥善安排并提前公告。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（二）申购和赎回的开放日及时间

1、开放日及开放时间

投资人在开放日办理场外份额的申购和赎回，办理时间为上海证券交易所的正常交易日

的全部或部分交易时间，具体时间请详见基金管理人届时发布的相关公告，但基金管理人根

据法律法规、中国证监会的要求或基金合同的规定公告暂停场内份额申购、赎回时除外。

投资人在开放时间以外提交的场外份额申购、赎回等交易申请，且注册登记机构确认接

受的，场外份额申购、赎回价格为下一开放日场外份额申购、赎回的价格。

2、申购、赎回开始日

本基金已于2018年11月16日开放场外申购、赎回业务。详细内容请参阅于2018年

11月15日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上的《国泰基金管理有限公

司关于开放上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金场外份额日常申购、赎回业务

的公告》。

（三）申购与赎回的原则

1、“未知价”原则，即场外份额的申购、赎回价格以申请当日收市后计算的基金份额净

值为基准进行计算；

2、“金额申购、份额赎回”原则，即场外份额申购以金额申请，赎回以份额申请；

3、场外份额的申购对价、赎回对价为现金；

4、场外份额赎回遵循“先进先出”原则，即按照投资人申购的先后次序进行顺序赎回；

5、条件许可情况下，场外份额既可在不同场外的销售机构之间办理系统内转托管，也

可跨系统转托管为场内份额；

6、当日的场外份额申购、赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销；

7、场外份额申购、赎回应遵守国泰基金管理有限公司的相关业务规则。

基金管理人可根据基金运作的实际情况，在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前

提下调整上述原则，或依据注册登记机构相关规则及其变更调整上述规则，但应在新的原则

实施前依照有关规定在指定媒介上予以公告。

（四）申购与赎回的程序

1、申购和赎回的申请方式

投资人必须根据基金管理人规定的程序，在开放日的开放时间提出场外份额申购或赎回

的申请。

投资人在提交场外份额申购申请时须全额交付申购款项，并在规定的截止时间前划至场

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

外份额销售机构指定的账户上，否则所提交的申购申请无效；投资人在提交场外份额赎回申

请时须持有足够的基金份额余额，否则所提交的赎回申请无效。

2、申购和赎回申请的确认

基金管理人在场外份额申购、赎回开放日截止时间前受理有效申购和赎回申请的当天作

为申购或赎回申请日（T日），在正常情况下，本基金注册登记机构在T+1日内对该交易的

有效性进行确认。

销售机构对申购、赎回申请的受理并不代表申请一定成功，而仅代表销售机构确实接收

到申请。申购、赎回的确认以注册登记机构的确认结果为准。对于申请的确认情况，投资人

应及时查询并妥善行使合法权利，否则，由此产生的投资人任何损失由投资人自行承担。

基金管理人可以在法律法规允许的范围内，依法对上述申购和赎回申请的确认时间进行

调整，并必须在调整实施日前按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。

3、申购和赎回的款项支付

投资人申购场外份额时，必须在规定的截止时间内全额交付申购款项。投资人在规定的

截止时间内交付申购款项时，申购成立；注册登记机构确认基金份额时，申购生效。若资金

在规定时间内未全额到账则申购不成立，申购款项将退回投资人账户，基金管理人、基金托

管人和销售机构等不承担由此产生的利息等任何损失。

基金份额持有人递交场外份额赎回申请时，赎回成立；注册登记机构确认赎回时，赎回

生效。基金份额持有人赎回申请生效后，基金管理人将在T＋7日（包括该日）内支付赎回

款项。在发生场外份额巨额赎回或其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形时，款项的支付

办法参照基金合同有关条款处理。

4、申购和赎回的注册登记

正常情况下，投资人T日申购基金成功后，注册登记机构在T+1日为投资人增加权益

并办理注册登记手续，投资人自T+1日起有权申请赎回该部分基金份额，或在条件许可情

况下申请办理跨系统转托管。

基金份额持有人T日赎回基金成功后，正常情况下，注册登记机构在T+1日为基金份额

持有人办理扣除权益的注册登记手续。

在法律法规允许的范围内，注册登记机构可以对上述注册登记办理时间进行调整，基金

管理人最迟于开始实施前2个工作日在指定媒介上公告。

（五）申购和赎回的数量限制

1、投资人申购本基金场外份额的，每次申购的单笔最低金额为人民币500万元，每次

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

赎回的单笔最低份额为5万份。

2、投资人可将全部或部分场外份额赎回。单笔赎回不得少于5万份，如该账户在该场

外销售机构保留的场外份额余额不足5万份时，则赎回时必须一次性赎回。

3、基金管理人可在法律法规允许的情况下，调整上述规定申购金额和赎回份额的数量

限制。基金管理人必须在调整实施前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。

4、当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时，基金管理人

应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停基

金申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益。具体请参见相关公告。

（六）申购和赎回的价格、费用及其用途

1、投资人在申购或赎回场外份额时，基金管理人可参考当时市场的交易佣金等相关交

易成本水平，收取一定的申购冲击成本和/或赎回冲击成本并归入基金资产，确保覆盖场外

现金申购、赎回引起的证券交易费用。申购冲击成本和/或赎回冲击成本仅对场外份额收取。

申购冲击成本/赎回冲击成本费率最高不超过百万分之一。当前场外份额的申购、赎回冲击

成本费率如下：

申购冲击成本费率：百万分之一

赎回冲击成本费率：百万分之一

本基金场外份额的申购冲击成本由申购人承担，赎回冲击成本由赎回人承担，申购冲击

成本与赎回冲击成本均全部归入基金财产。

基金管理人可根据市场情况调整申购冲击成本/赎回冲击成本费率，经公告后实施。

2、申购场外份额的计算及余额的处理方式：申购的有效份额为净申购金额除以当日的

基金份额净值，有效份额单位为份，份额计算结果按四舍五入方法保留至小数点后两位，申

购冲击成本以人民币元为单位，四舍五入保留至小数点后两位，由此产生的收益或损失由基

金财产承担。

3、赎回金额的计算及处理方式：赎回金额为赎回份额乘以当日基金份额净值减去赎回

冲击成本（如有），赎回金额、赎回冲击成本的单位为人民币元，四舍五入保留到小数点两

位，由此产生的收益或损失由基金财产承担。

4、申购份额、赎回金额的计算方式

（1）申购份额的计算

本基金的申购金额中包括申购冲击成本和净申购金额，其通用的计算方式为：

净申购金额=申购金额÷（1+申购冲击成本费率）

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

申购冲击成本=申购金额-净申购金额

申购份数=净申购金额÷T日基金份额净值

（2）基金赎回金额的计算

赎回冲击成本=赎回份额×T日基金份额净值×赎回冲击成本费率

赎回金额=赎回份额×T日基金份额净值－赎回冲击成本

5、由于场内份额与场外份额申购、赎回方式上的差异，本基金投资人依据基金份额净

值所支付、取得的场外份额申购、赎回现金对价，与场内份额申购、赎回所支付、取得的对

价方式不同。投资人可自行判断并选择适合自身的申购、赎回场所、方式。

三、拒绝或暂停申购的情形及处理方式

发生下列情况时，基金管理人可拒绝或暂停接受投资人的申购申请（基金管理人可视情

况同时暂停或拒绝场内份额和场外份额的申购，也可以只拒绝或暂停其中一种份额的申购）：

1、因不可抗力导致基金无法正常运作。

2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时。

3、证券交易所或银行间市场交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金

资产净值或无法进行证券交易。

4、基金管理人开市前未能公布申购赎回清单。

5、当日申购申请达到基金管理人设定的申购份额上限的情况。

6、接受某笔或某些申购申请会影响或损害现有基金份额持有人利益时。

7、基金资产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或其他可能对基金业

绩产生负面影响，或出现其他损害现有基金份额持有人利益的情形。

8、基金管理人、基金托管人、基金销售机构或注册登记机构的异常情况导致基金销售

系统、基金登记系统或基金会计系统无法正常运行。

9、基金管理人接受某笔或者某些申购申请有可能导致单一投资者持有基金份额的比例

达到或者超过50%，或者变相规避50%集中度的情形，法律法规或中国证监会另有规定的除

外。

10、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估

值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后，基金管理人应当

暂停接受基金申购申请。

11、法律法规规定、中国证监会或上海证券交易所认定的其他情形。

发生上述除第6、9项以外的暂停申购情形且基金管理人决定暂停申购时，基金管理人

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

应当根据有关规定在指定媒介上刊登暂停申购公告。如果投资人的申购申请被拒绝，被拒绝

的申购款项将退还给投资人。在暂停申购的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的

办理。

四、暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形

发生下列情形时，基金管理人可暂停接受投资人的赎回申请或延缓支付赎回款项（基金

管理人可同时对场内份额和场外份额实施暂停赎回或延缓支付赎回款项，也可以只针对其中

一种份额实施暂停赎回或延缓支付赎回款项）：

1、因不可抗力导致基金管理人无法正常运转或无法接受赎回。

2、发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况时。

3、证券交易所或银行间市场交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金

资产净值或无法进行证券交易。

4、基金管理人开市前未能公布申购赎回清单。

5、当日场内赎回申请达到基金管理人设定的场内赎回份额上限的情况。

6、继续接受赎回申请将损害现有基金份额持有人利益时。

7、连续两个或两个以上开放日发生场外份额的巨额赎回。

8、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估

值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后，基金管理人应当

暂停接受基金赎回申请或延缓支付赎回款项。

9、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。

发生上述第5项以外的情形且基金管理人决定暂停赎回或延缓支付赎回款项时，基金管

理人应报中国证监会备案，已确认的赎回申请，基金管理人应足额支付；如暂时不能足额支

付，应将可支付部分按单个账户申请量占申请总量的比例分配给赎回申请人，未支付部分可

延期支付。基金份额持有人在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。在

暂停赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理并公告。

五、场外份额巨额赎回的情形及处理方式

1、巨额赎回的认定

若本基金单个开放日内的场外份额净赎回申请（场外份额赎回申请份额总数加上基金转

换中转出申请份额总数后扣除场外份额申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总数

后的余额）超过前一开放日的基金总份额的10%，即认为是发生了巨额赎回。

2、巨额赎回的处理方式

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

当基金出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎回或

部分延期赎回。

（1）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付投资人的全部场外份额赎回申请时，按

正常赎回程序执行。

（2）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资人的场外份额赎回申请有困难或认为

因支付投资人的场外份额赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动

时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的10%的前提下，可对其

余场外份额赎回申请延期办理。对于当日的场外份额赎回申请，应当按单个账户场外份额赎

回申请量占场外份额赎回申请总量的比例，确定当日受理的场外份额赎回份额；对于未能赎

回部分，投资人在提交场外份额赎回申请时可以选择延期赎回或取消赎回。选择延期赎回的，

将自动转入下一个开放日继续赎回，直到全部赎回为止；选择取消赎回的，当日未获受理的

部分场外份额赎回申请将被撤销。延期的场外份额赎回申请与下一开放日场外份额赎回申请

一并处理，无优先权并以下一开放日的基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到

全部赎回为止。如投资人在提交场外份额赎回申请时未作明确选择，投资人未能赎回部分作

自动延期赎回处理。

若本基金发生巨额赎回，在单个基金份额持有人超过基金总份额50%以上的场外份额赎

回申请的情形下：对于该基金份额持有人当日场外份额赎回申请超过上一开放日基金总份额

50%以上的部分，基金管理人可以延期办理赎回申请；对于该基金份额持有人当日场外份额

赎回申请未超过50%的部分，可以根据前段“（1）全额赎回”或“（2）部分延期赎回”的约

定方式与其他基金份额持有人的赎回申请一并办理。

（3）暂停赎回：连续2日以上（含本数）发生场外份额巨额赎回，如基金管理人认为

有必要，可暂停接受基金的场外份额赎回申请；已经接受的场外份额赎回申请可以延缓支付

赎回款项，但不得超过20个工作日，并应当在指定媒介上进行公告。

3、巨额赎回的公告

当发生上述场外份额巨额赎回并延期办理时，基金管理人应当通过邮寄、传真或者基金

管理人网站在3个交易日内通知基金份额持有人，说明有关处理方法，并在2日内在指定媒

介上刊登公告。

六、暂停申购或赎回的公告和重新开放申购或赎回的公告

1、发生上述暂停申购或赎回情况的，基金管理人应在规定期限内在指定媒介上刊登暂

停公告。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

2、如发生暂停的时间为1日，基金管理人应于重新开放日，在指定媒介上刊登基金重

新开放申购或赎回公告，并公布最近1个开放日的基金份额净值。

3、如发生暂停的时间超过1日，基金管理人可以根据暂停申购或赎回的时间，依照《信

息披露办法》的有关规定，最迟于重新开放日在指定媒介上刊登重新开放申购或赎回的公告；

也可以根据实际情况在暂停公告中明确重新开放申购或赎回的时间，届时不再另行发布重新

开放的公告。

七、基金转换

基金管理人可以根据相关法律法规以及基金合同的规定决定开办本基金场外份额与基

金管理人管理的其他基金之间的转换业务，基金转换可以收取一定的转换费，相关规则由基

金管理人届时根据相关法律法规及基金合同的规定制定并公告，并提前告知基金托管人与相

关机构。

八、基金的非交易过户

基金的非交易过户是指基金注册登记机构受理继承、捐赠和司法强制执行等情形而产生

的非交易过户以及注册登记机构认可、符合法律法规的其它非交易过户。无论在上述何种情

况下，接受划转的主体必须是依法可以持有本基金基金份额的投资人。

继承是指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；捐赠指基金

份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体；司法强制执行是

指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法

人或其他组织。办理非交易过户必须提供基金注册登记机构要求提供的相关资料，对于符合

条件的非交易过户申请按基金注册登记机构的规定办理，并按基金注册登记机构规定的标准

收费。

九、基金的转托管、质押

本基金的转托管包括场外份额的系统内转托管及场内外份额的跨系统转托管。

条件许可情况下，在基金管理人制定并发布有关规则后，本基金场外份额可跨系统转托

管为场内份额，并进行场内赎回、上市交易。但除非基金管理人另行公告，场内份额不可跨

系统转托管为场外份额。

在条件许可的情况下，注册登记机构可依据相关法律法规及其业务规则，办理基金份额

质押业务，并可收取一定的手续费。

十、基金的冻结和解冻

基金注册登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻，以及注册登

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

记机构认可、符合法律法规的其他情况下的冻结与解冻。

基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益一并冻结，被冻结部分份额仍然参与收益分

配。法律法规或监管机构另有规定的除外。

十一、基金份额的转让

在法律法规允许且条件具备的情况下，基金管理人可受理基金份额持有人通过中国证监

会认可的交易场所或者交易方式进行份额转让的申请并由注册登记机构办理基金份额的过

户注册登记。基金管理人拟受理基金份额转让业务的，将提前公告，基金份额持有人应根据

基金管理人公告的业务规则办理基金份额转让业务。

十二、集合申购和其他服务

1、在条件允许时，基金管理人可开放集合申购，即允许多个投资人集合其持有的组合

证券，共同构成最小申购、赎回单位或其整数倍，进行申购。在对基金份额持有人利益无实

质不利影响的前提下，基金管理人有权制定集合申购业务的相关规则。

2、在不违反法律法规及对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人

也可采取其他合理的申购赎回方式，并于新的申购赎回方式开始执行前予以公告。

3、基金管理人指定的代理机构可依据基金合同开展其他服务，双方需签订书面委托代

理协议。

十三、其他

基金管理人可在法律法规允许的范围内，在不影响基金份额持有人实质利益的前提下，

根据市场情况对上述申购和赎回的安排进行补充和调整，也可采取其他合理的申购赎回方

式，基金管理人应在实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介上公告。

第十一部分基金的投资

一、投资目标

紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。

二、投资范围

本基金主要投资于标的指数成份国债和备选成份国债。

为更好地实现基金的投资目标，本基金还可以投资于国内依法发行上市的债券、货币市

场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相

关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程

序后，可以将其纳入投资范围。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

本基金投资于标的指数成份国债和备选成份国债的资产比例不低于基金资产净值的

90%，因法律法规的规定而受限制的情形除外。

三、标的指数

本基金的标的指数为上证10年期国债指数。

未来若出现标的指数不符合法律法规的要求（因成份券价格波动等指数编制方法变动之

外的因素致使标的指数不符合要求的情形除外）、指数编制机构退出等情形，基金管理人应

当自该情形发生之日起十个工作日内向中国证监会报告并提出解决方案，如更换基金标的指

数、转换运作方式、与其他基金合并、或者终止基金合同等，并在6个月内召集基金份额持

有人大会进行表决。

自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管理人应按照指

数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人利益优先原则维持基金

投资运作。

法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。

四、投资策略

本基金为指数基金，采用优化抽样复制法。

通过对标的指数中各成份国债的历史数据和流动性分析，选取流动性较好的国债构建组

合，对标的指数的久期等指标进行跟踪，达到复制标的指数、降低交易成本的目的。

在正常市场情况下，本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过

0.2%，年化跟踪误差不超过2%。如因标的指数编制规则调整等其他原因，导致基金跟踪偏

离度和跟踪误差超过了上述范围，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪偏离度和跟踪误差

的进一步扩大。

五、投资限制

1、组合限制

基金的投资组合应遵循以下限制：

（1）本基金投资于标的指数成份国债和备选成份国债的资产比例不低于基金资产净值

的90%；

（2）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值

的40%；

（3）本基金投资流通受限证券，基金管理人应事先根据中国证监会相关规定，与基金

托管人在本基金托管协议中明确基金投资流通受限证券的比例，根据比例进行投资。基金管

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

理人应制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动性风险、法律风险和操作风险等

各种风险；

（4）本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

（5）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回

购交易的，可接受质押品的资质要求应当与本基金合同约定的投资范围保持一致；

（6）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%；因

证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合

该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

（7）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

除上述第（5）、（6）项另有约定外，因证券市场波动、标的指数成份券调整、基金规模

变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应

当在相关证券可交易的10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法律

法规另有规定的从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同

的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金

托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当程

序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准，无需召开基金份额持有人大会

审议。

2、禁止行为

为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：

（1）承销证券；

（2）违反规定向他人贷款或者提供担保；

（3）从事承担无限责任的投资；

（4）向其基金管理人、基金托管人出资；

（5）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

（6）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。

法律、行政法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关

限制。

3、关联交易

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者

与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交

易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防范利益

冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先

得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审

议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项

进行审查。

六、业绩比较基准

本基金的业绩比较基准为标的指数收益率，即上证10年期国债指数收益率。

若本基金标的指数发生变更，基金业绩比较基准随之变更，由基金管理人根据标的指数

变更情形履行适当程序并进行公告。法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。

七、风险收益特征

本基金属于债券基金，其预期收益及风险水平低于股票基金、混合基金，高于货币市场

基金。本基金属于国债指数基金，是债券基金中投资风险较低的品种。

本基金采用优化抽样复制策略，跟踪上证10年期国债指数，其风险收益特征与标的指

数所表征的市场组合的风险收益特征相似。

八、基金投资组合报告

本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大

遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同约定，于2023年7月19日复核

了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏。

本投资组合报告所载数据截至2023年6月30日，本报告所列财务数据未经审计。

1、报告期末基金资产组合情况

序号 项目 金额(元) 占基金总资产的比例(%) 

1 权益投资 - - 

 其中：股票 - - 

2 固定收益投资 549,868,864.82 93.27 



上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

 其中：债券 549,868,864.82 93.27 

 资产支持证券 - - 

3 贵金属投资 - - 

4 金融衍生品投资 - - 

5 买入返售金融资产 - - 

 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 

6 银行存款和结算备付金合计 14,461,727.86 2.45 

7 其他各项资产 25,226,869.14 4.28 

8 合计 589,557,461.82 100.00 



注：上述债券投资包括可退替代款估值增值。

2、报告期末按行业分类的股票投资组合

本基金本报告期末未持有股票。

3、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

本基金本报告期末未持有股票。

4、报告期末按债券品种分类的债券投资组合

序号 债券品种 公允价值(元) 占基金资产净值比例(％) 

1 国家债券 549,839,227.75 93.53 

2 央行票据 - - 

3 金融债券 - - 

 其中：政策性金融债 - - 

4 企业债券 - - 

5 企业短期融资券 - - 

6 中期票据 - - 

7 可转债（可交换债） - - 

8 同业存单 - - 

9 其他 29,637.07 0.01 



上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

10 合计 549,868,864.82 93.54 



注：上述其他债券投资包括可退替代款估值增值。

5、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值(元) 占基金资产净值比例(％) 

1 019697 23国债04 708,200 72,763,436.62 12.38 

2 019699 23国债06 600,000 61,105,068.49 10.39 

3 019665 21国债17 459,120 46,737,673.86 7.95 

4 019668 22国债03 443,680 44,966,785.67 7.65 

5 210009 21附息国债09 400,000 41,162,891.30 7.00 



6、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

7、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

8、报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

9、报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

本基金本报告期内未投资股指期货。

10、报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

本基金本报告期内未投资国债期货。

11、投资组合报告附注

（1）本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告

编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况。

（2）基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。

（3）其他资产构成

序号 名称 金额(元) 

1 存出保证金 76,533.75 

2 应收证券清算款 25,150,335.39 

3 应收股利 - 



上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

4 应收利息 - 

5 应收申购款 - 

6 其他应收款 - 

7 待摊费用 - 

8 其他 - 

9 合计 25,226,869.14 



（4）报告期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有可转换债券。

（5）报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有股票。

第十二部分基金的业绩

基金业绩截止日为2023年6月30日，并经基金托管人复核。

基金管理人依照恪守职守、诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证

基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投

资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。

阶段 净值增长率① 净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 

2017年8月4日至2017年12月31日 -1.55% 0.12% -1.01% 0.10% -0.54% 0.02% 

2018年度 7.60% 0.17% 8.47% 0.11% -0.87% 0.06% 

2019年度 2.49% 0.15% 4.81% 0.10% -2.32% 0.05% 

2020年度 1.92% 0.20% 2.09% 0.17% -0.17% 0.03% 

2021年度 5.19% 0.12% 5.78% 0.12% -0.59% 0.00% 

2022年度 2.52% 0.12% 2.87% 0.12% -0.35% 0.00% 



上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

2023年上半年 2.50% 0.07% 2.73% 0.07% -0.23% 0.00% 

2017年8月4日至2023年6月30日 22.31% 0.15% 28.43% 0.12% -6.12% 0.03% 



注：本基金的基金合同生效日为2017年8月4日。

第十三部分基金的财产

一、基金资产总值

基金资产总值是指购买的各类证券及票据价值、银行存款本息和基金应收的申购基金款

以及其他投资所形成的价值总和。

二、基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

三、基金财产的账户

基金托管人根据相关法律法规、规范性文件为本基金开立资金账户、证券账户以及投资

所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金销售机构和基

金注册登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。

四、基金财产的保管和处分

本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的财产，并由基金托管人保

管。基金管理人、基金托管人、基金注册登记机构和基金销售机构以其自有的财产承担其自

身的法律责任，其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依法律法规

和《基金合同》的规定处分外，基金财产不得被处分。

基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算

的，基金财产不属于其清算财产。基金管理人管理运作基金财产所产生的债权，不得与其固

有资产产生的债务相互抵销；基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不

得相互抵销。

第十四部分基金资产估值

一、估值日

本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的交易日以及国家法律法规规定需要对

外披露基金净值的非交易日。

二、估值对象

基金所拥有的债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

三、估值方法

1、交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（另有规定的除外），选取第三方估值机

构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。

2、首次公开发行未上市的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计

量公允价值的情况下，按成本估值。

3、对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品种

当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相

应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构

未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间市场利率

没有发生大的变动的情况下，按成本估值。

4、存款的估值方法

持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日确认利息收入。

5、本基金可以采用第三方估值机构按照上述公允价值确定原则提供的估值价格数据。

6、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可

根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

7、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新

规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法

律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，

双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基

金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方

在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算

结果对外予以公布。

四、估值程序

1、基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数

量计算，精确到0.001元，小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

基金管理人于每个工作日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定公告。

2、基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基金合同

的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按约定对外公布。

五、估值错误的处理

基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、

及时性。当基金份额净值小数点后3位以内（含第3位）发生估值错误时，视为基金份额净

值错误。

基金合同的当事人应按照以下约定处理：

1、估值错误类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注册登记机构、或销售机构、

或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于

该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿，

承担赔偿责任。

上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、

系统故障差错、下达指令差错等。

2、估值错误处理原则

（1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方，

及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未

及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿

责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而

未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确

认，确保估值错误已得到更正。

（2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对

估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误

责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利

造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其

支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得

不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿

额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。

（4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。

3、估值错误处理程序

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定

估值错误的责任方；

（2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估；

（3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿

损失；

（4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金注册登记机构交易数据的，由基金注册

登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。

4、基金份额净值估值错误处理的方法如下：

（1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，

并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

（2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中

国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告，并报中国证

监会备案。

（3）前述内容如法律法规或监管机构另有规定的，从其规定处理。

六、暂停估值的情形

1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利

益，决定延迟估值；

4、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估

值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一致的，基金管理人应当

暂停估值；

5、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其它情形。

七、基金净值的确认

用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人

负责进行复核。基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值和基金份额

净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基

金管理人对基金净值予以公布。

八、特殊情况的处理

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

1、基金管理人或基金托管人按基金合同规定的估值方法的第6项进行估值时，所造成

的误差不作为基金资产估值错误处理。

2、由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误或由于其他不可抗力原因，基金管

理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而

造成的基金资产估值错误，基金管理人、基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托

管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。

第十五部分基金的收益与分配

一、基金利润的构成

基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的

余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。

二、基金可供分配利润

基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益

的孰低数。

三、基金收益分配原则

1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，

具体分配方案以公告为准。若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

2、本基金场内及场外份额的收益分配方式均为现金分红；

3、基金收益评价日核定的基金收益率超过标的指数同期收益率达到0.1%以上，方可进

行收益分配；

4、本基金收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近

标的指数同期增长率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，

收益分配后基金份额净值有可能低于面值；

5、每一基金份额享有同等分配权；

6、基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不得超过15个工作日；

7、法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。证券交易所或注册登记机构对场内份

额收益分配另有规定的，从其规定。

在不影响基金份额持有人利益的情况下，基金管理人可在法律法规允许的前提下酌情调

整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召开基金份额持有人大会，但应于变更实施日前

在指定媒体上公告。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

四、基金收益分配数额的确定

1、在收益评价日，基金管理人计算基金收益率、标的指数同期收益率

基金收益评价日本基金相对标的指数的超额收益率＝基金收益率－标的指数同期收益

率。

基金收益率为收益评价日基金份额净值与基金上市前一日基金份额净值之比减去1乘

以100.00%；标的指数同期收益率为收益评价日标的指数收盘价与基金上市前一日标的指数

收盘价之比减去1乘以100.00%。精确到百分号内小数点后2位，百分号内小数点后第3位

四舍五入。

期间如发生基金份额折算，则以基金份额折算日为初始日重新计算上述指标。

当上述超额收益率超过0.1%时，基金管理人有权进行收益分配。

2、根据前述收益分配原则计算截至基金收益评价日本基金的可分配收益，并确定收益

分配比例及收益分配数额。

五、收益分配方案

基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配对象、

分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。

六、收益分配方案的确定、公告与实施

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，按照《信息披露办法》

的有关规定在指定媒介公告。

基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过

15个工作日。

七、场外份额收益分配中发生的费用

场外份额收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的

现金红利小于一定金额，不足于支付银行转账或其他手续费用时，不足部分由基金管理人垫

付。

第十六部分基金费用与税收

一、基金费用的种类

1、基金管理人的管理费；

2、基金托管人的托管费；

3、基金的指数许可使用费；

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

4、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；

5、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费；

6、基金份额持有人大会费用；

7、基金的证券交易费用；

8、基金的银行汇划费用；

9、基金上市费及年费；

10、基金的开户费用、账户维护费用；

11、按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

1、基金管理人的管理费

本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.30%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H＝E×0.30%÷当年天数

H为每日应计提的基金管理费

E为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在

月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指

令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

2、基金托管人的托管费

本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如

下：

H＝E×0.10%÷当年天数

H为每日应计提的基金托管费

E为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在

月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指

令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

3、基金合同生效后的指数许可使用费

本基金作为指数基金，需根据与中证指数有限公司签署的指数使用许可协议的约定向中

证指数有限公司支付指数许可使用费。在通常情况下，指数许可使用费按前一日的基金资产

净值的0.02%的年费率计提。指数许可使用费每日计算，逐日累计。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

计算方法如下：

H=E×0.02%÷当年天数

H为每日应付的指数许可使用费，E为前一日的基金资产净值

自基金合同生效之日起，基金标的指数许可使用费按季支付。根据基金管理人与中证指

数有限公司签署的指数使用许可协议的规定，指数许可使用费的收取下限为每季人民币

25,000元（即不足25,000元部分按照25,000元收取），计费期间不足一季度的，根据实际天

数按比例计算。

中证指数有限公司根据相应指数使用许可协议变更上述标的指数许可使用费费率和计

算方法的，本基金将采用调整后的方法或费率计算指数使用费。基金管理人应及时通知基金

托管人，并依照有关规定最迟于新的费率和计算方式实施日前依照《信息披露办法》的有关

规定在指定媒介上公告。

如果中证指数有限公司根据指数使用许可协议的约定要求变更标的指数许可使用费费

率和计算方法，应按照变更后的标的指数许可使用费从基金财产中支付给指数许可方。此项

变更无需召开基金份额持有人大会。

上述“一、基金费用的种类中第4－11项费用”，根据有关法规及相应协议规定，按费用

实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。

三、不列入基金费用的项目

下列费用不列入基金费用：

1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的

损失；

2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

3、《基金合同》生效前的相关费用；

4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。

四、基金税收

本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。

第十七部分基金的会计与审计

一、基金会计政策

1、基金管理人为本基金的基金会计责任方；

2、基金的会计年度为公历年度的1月1日至12月31日；基金首次募集的会计年度按

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

如下原则：如果《基金合同》生效少于2个月，可以并入下一个会计年度；

3、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；

4、会计制度执行国家有关会计制度；

5、本基金独立建账、独立核算；

6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，

按照有关规定编制基金会计报表；

7、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方

式确认。

二、基金的年度审计

1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券、期货相关从业资

格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。

2、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人同意。

3、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人。更换会计师事

务所需按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒介公告。

第十八部分基金的信息披露

一、本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《基金合同》

及其他有关规定。

二、信息披露义务人

本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金

份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和非法人组织。

本基金信息披露义务人以保护基金份额持有人利益为根本出发点，按照法律法规和中国

证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性、简明

性和易得性。

本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国

证监会指定的全国性报刊（以下简称“指定报刊”）及指定互联网网站（以下简称“指定网

站”）等媒介披露，并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或者复

制公开披露的信息资料。

三、本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：

1、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

2、对证券投资业绩进行预测；

3、违规承诺收益或者承担损失；

4、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；

5、登载任何自然人、法人和非法人组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

6、法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。

四、本基金公开披露的信息应采用中文文本。同时采用外文文本的，基金信息披露义务

人应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的，以中文文本为准。

本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。

五、公开披露的基金信息

公开披露的基金信息包括：

（一）基金招募说明书、《基金合同》、基金托管协议、基金产品资料概要

1、《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系，明确基金份额持有

人大会召开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基金投资人重大利益的事项的法

律文件。

2、基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资人决策的全部事项，说明基金认

购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人服

务等内容。《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当

在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其他信息发生

变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说

明书。

3、基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等活

动中的权利、义务关系的法律文件。

4、基金产品资料概要是基金招募说明书的摘要文件，用于向投资者提供简明的基金概

要信息。《基金合同》生效后，基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应当

在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在指定网站及基金销售机构网站或营业网

点；基金产品资料概要其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作

的，基金管理人不再更新基金产品资料概要。

基金募集申请经中国证监会注册后，基金管理人在基金份额发售的3日前，将基金招募

说明书、《基金合同》摘要登载在指定媒介上；基金管理人、基金托管人应当将《基金合同》、

基金托管协议登载在各自网站上。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（二）基金份额发售公告

基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明

书的当日登载于指定媒介上。

（三）《基金合同》生效公告

基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日在指定媒介上登载《基金合同》生效

公告。

（四）基金净值信息

《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周

在指定网站披露一次基金份额净值和基金份额累计净值。

在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在不晚于每个开放日的次日，通

过指定网站、基金销售机构网站或者营业网点披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净

值。

基金管理人应当在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在指定网站披露半年度和年度

最后一日的基金份额净值和基金份额累计净值。

（五）基金份额折算日公告、基金份额折算结果公告

基金合同生效后，可以进行基金份额折算。基金管理人有权确定基金份额折算日，并提

前公告。

基金份额进行折算并由注册登记机构完成基金份额的变更登记后，基金管理人将基金份

额折算结果公告登载于指定媒介上。

（六）基金份额上市交易公告书

基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易3个工作

日前，将基金份额上市交易公告书登载在指定媒介上。

（七）申购赎回清单

在开始办理基金份额场内申购或者赎回之后，基金管理人应当在每个开放日，通过指定

网站、申购赎回代理机构网站或者营业网点公告当日的申购赎回清单。

（八）基金份额申购、赎回对价

基金管理人应当在本基金的基金合同、招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申

购、赎回对价的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资人能够在基金销售机构网站或

营业网点查阅或者复制前述信息资料。

（九）基金定期报告，包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年度报告登载

在指定网站上，并将年度报告提示性公告登载在指定报刊上。基金年度报告中的财务会计报

告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。

基金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报告登

载在指定网站上，并将中期报告提示性公告登载在指定报刊上。

基金管理人应当在季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报

告登载在指定网站上，并将季度报告提示性公告登载在指定报刊上。

《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者

年度报告。

如报告期内出现单一投资者持有基金份额达到或超过基金总份额20%的情形，为保障其

他投资者的权益，基金管理人至少应当在定期报告“影响投资者决策的其他重要信息”项下

披露该投资者的类别、报告期末持有份额及占比、报告期内持有份额变化情况及本基金的特

有风险，中国证监会认定的特殊情形除外。

基金管理人应当在基金年度报告和中期报告中披露基金组合资产情况及其流动性风险

分析等。

（十）临时报告

本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在2日内编制临时报告书，并登载在指

定报刊和指定网站上。

前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响

的下列事件：

1、基金份额持有人大会的召开及决定的事项；

2、《基金合同》终止、基金清算；

3、转换基金运作方式、基金合并；

4、更换基金管理人、基金托管人、基金份额登记机构，基金改聘会计师事务所；

5、基金管理人委托基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等事项，基金

托管人委托基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项；

6、基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；

7、基金管理人变更持有百分之五以上股权的股东、基金管理人的实际控制人变更；

8、基金募集期延长或提前结束募集；

9、基金管理人的高级管理人员、基金经理和基金托管人专门基金托管部门负责人发生

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

变动；

10、基金管理人的董事在最近12个月内变更超过百分之五十，基金管理人、基金托管

人专门基金托管部门的主要业务人员在最近12个月内变动超过百分之三十；

11、涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼或仲裁；

12、基金管理人或其高级管理人员、基金经理因基金管理业务相关行为受到重大行政处

罚、刑事处罚，基金托管人或其专门基金托管部门负责人因基金托管业务相关行为受到重大

行政处罚、刑事处罚；

13、基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人

或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关

联交易事项，但中国证监会另有规定的除外；

14、基金收益分配事项；

15、管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；

16、基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五；

17、本基金开始办理申购、赎回；

18、本基金发生场外份额巨额赎回并延期办理；

19、本基金暂停接受申购、赎回申请或重新接受申购、赎回申请；

20、本基金变更业绩比较基准；

21、本基金停复牌、暂停上市、恢复上市或终止上市；

22、本基金推出新业务或服务；

23、调整最小申购赎回单位、申购赎回方式及申购对价、赎回对价组成；

24、发生涉及基金申购、赎回事项调整或潜在影响投资者赎回等重大事项时；

25、基金信息披露义务人认为可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大

影响的其他事项或中国证监会规定的和基金合同约定的其他事项。

（十一）澄清公告

在《基金合同》存续期限内，任何公共媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对基

金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能损害基金份额持有人权益的，相关

信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监

会、基金上市交易的证券交易所。

（十二）基金份额持有人大会决议

基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报中国证监会备案，并予以公告。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（十三）中国证监会规定的其他信息。

基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投资者决策提供

有用信息的角度，在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影响基金正常投资操作的前提

下，自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当符合中国证监会及自律规则的相关规定。

前述自主披露如产生信息披露费用，该费用不得从基金财产中列支。

六、信息披露事务管理

基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专门部门及高级管理人

员负责管理信息披露事务。

基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与

格式准则等法律法规规定。

基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定，对基金

管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告、更新

的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报告等公开披露的相关基金信息进行复核、审

查，并向基金管理人进行书面或电子确认。

基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择一家报刊披露本基金信息。基金管理人、

基金托管人应当向中国证监会基金电子披露网站报送拟披露的基金信息，并保证相关报送信

息的真实、准确、完整、及时。

基金管理人、基金托管人除依法在指定媒介上披露信息外，还可以根据需要在其他公共

媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于指定媒介、基金上市交易的证券交易所网站披露

信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。

为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构，应

当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到《基金合同》终止后10年，法律法规另有规定

的从其规定。

基金管理人、基金托管人除按法律法规要求披露信息外，也可着眼于为投资者决策提供

有用信息的角度，在保证公平对待投资者、不误导投资者、不影响基金正常投资操作的前提

下，自主提升信息披露服务的质量。具体要求应当符合中国证监会及自律规则的相关规定。

前述自主披露如产生信息披露费用，该费用不得从基金财产中列支。

七、信息披露文件的存放与查阅

依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信

息置备于各自住所、基金上市交易的证券交易所网站，供社会公众查阅、复制。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

八、暂停或延迟信息披露的情形

当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信息：

1、不可抗力；

2、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

3、出现导致基金管理人不能出售或评估基金资产的紧急事故时；

4、法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情况。

九、本基金信息披露事项以法律法规规定及本章节约定的内容为准。

第十九部分风险揭示

本基金将主要面临以下风险，其中部分或全部风险因素可能对基金份额净值、收益率、

和/或实现投资目标的能力造成影响。

一、本基金的特别风险

1、指数化投资的风险

本基金投资于标的指数成份国债和备选成份国债的资产比例不低于基金资产净值的

90%，业绩表现将会随着标的指数的波动而波动；同时本基金采取指数化投资策略，被动跟

踪标的指数。当指数下跌时，基金不会采取防守策略，由此可能对基金资产价值产生不利影

响。

2、标的指数的风险

（1）标的指数波动的风险

标的指数的表现将主要受利率市场的变化而波动，基金的投资将面临利率波动的风险。

（2）标的指数变更的风险

根据基金合同规定，如出现变更标的指数的情形，本基金将变更标的指数。基于原标的

指数的投资政策可能改变，投资组合需随之调整，基金的收益风险特征将与新的标的指数保

持一致，投资人须承担此项调整带来的风险与成本。

3、跟踪偏离风险及跟踪误差控制未达约定目标的风险

以下因素可能导致基金投资组合的收益率无法紧密跟踪标的指数的收益率，也可能使基

金的跟踪误差控制未达约定目标：

（1）本基金采用优化抽样复制法，组合与标的指数之间可能存在差异，组合中还会保

留部分现金或其他债券品种。此外，标的指数成份国债取价规则和基金估值方法之间可能存

在差异，使本基金存在跟踪误差；

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（2）由于标的指数调整成份国债或变更编制方法，使本基金在相应的组合调整中产生

跟踪偏离度与跟踪误差；

（3）由于标的指数成份国债在标的指数中的权重发生变化，使本基金在相应的组合调

整中产生跟踪偏离度和跟踪误差；

（4）由于成份国债停牌或流动性差等原因使本基金无法及时调整投资组合或承担冲击

成本而产生跟踪偏离度和跟踪误差；

（5）由于基金投资过程中的证券交易成本，以及基金管理费和托管费的存在，使基金

投资组合与标的指数产生跟踪偏离度与跟踪误差；

（6）在本基金指数化投资过程中，基金管理人的管理能力，例如跟踪指数的水平、技

术手段、买入卖出的时机选择等，都会对本基金的收益产生影响，从而影响本基金对标的

指数的跟踪程度。

（7）其他因素产生的偏离。如因受到最低买入券数的限制，基金投资组合中某些国债

的持有比例与标的指数中该国债的权重可能不完全相同；因基金申购与赎回带来的现金变

动；因指数发布机构指数编制错误等，由此产生跟踪偏离度与跟踪误差。

如因标的指数编制规则调整或其他因素导致本基金的跟踪误差控制未达约定目标，本基

金净值表现与指数价格走势可能发生较大偏离。

4、指数编制机构停止服务的风险

本基金的标的指数由指数编制机构发布并管理和维护，未来指数编制机构可能由于各种

原因停止对指数的管理和维护，本基金将根据基金合同的约定自该情形发生之日起十个工作

日内向中国证监会报告并提出解决方案，如更换基金标的指数、转换运作方式，与其他基金

合并、或者终止基金合同等，并在6个月内召集基金份额持有人大会进行表决。

自指数编制机构停止标的指数的编制及发布至解决方案确定期间，基金管理人应按照指

数编制机构提供的最近一个交易日的指数信息遵循基金份额持有人利益优先原则维持基金

投资运作。该期间由于标的指数不再更新等原因可能导致指数表现与相关市场表现存在差

异，影响投资收益。

5、成份券停牌的风险

成份券可能因各种原因临时或长期停牌，发生成份券停牌时可能面临基金可能因无法及

时调整投资组合而导致跟踪偏离度和跟踪误差扩大的风险。

6、成份券违约的风险

基金在运作过程中可能发生成份券交收违约或发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

形，可能会面临基金资产损失、无法及时调整投资组合而导致跟踪偏离度和跟踪误差扩大等

风险。

本基金运作过程中，当指数成份券发生明显负面事件面临退市或违约风险，且指数编制

机构暂未作出调整的，基金管理人应当按照持有人利益优先的原则，履行内部决策程序后及

时对相关成份券进行调整，由此可能影响投资者的投资损益并使基金产生跟踪偏离度和跟踪

误差。

7、流动性风险

（1）本基金的申购、赎回安排

本基金为交易型开放式基金，投资人可在本基金的开放日办理基金份额的申购和赎回业

务。为切实保护存量基金份额持有人的合法权益，遵循基金份额持有人利益优先原则，本基

金管理人将合理控制基金份额持有人集中度，审慎确认申购赎回业务申请，包括但不限于：

1）当接受申购申请对存量基金份额持有人利益构成潜在重大不利影响时，基金管理人

应当采取设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒绝大额申购、暂停基

金申购等措施，切实保护存量基金份额持有人的合法权益。

2）当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估

值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后，基金管理人应当

暂停接受基金赎回申请或延缓支付赎回款项。

提示投资人注意本基金的申购赎回安排和相应的流动性风险，合理安排投资计划。

（2）本基金拟投资市场、行业及资产的流动性风险

本基金投资于标的指数成份国债和备选成份国债的资产比例不低于基金资产净值的

90%，还可以投资于国内依法发行上市的债券、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允

许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。因此，债券市场的流动性

风险是本基金主要面临的流动性风险。本基金所投资的债券市场具有发展成熟、容量较大、

交易活跃、流动性充裕的特征，能够满足本基金开放式运作的流动性要求。同时，本基金采

用分散投资，针对个券设置投资比例上限，保障了资产组合的流动性。在极端市场行情下，

存在基金管理人可能无法以合理价格及时变现或调整基金投资组合的风险。本基金管理人将

发挥专业研究优势，加强对市场、上市公司基本面和固定收益类产品的深入研究，持续优化

组合配置，以控制流动性风险。

基金管理人将密切关注各类资产及投资标的的交易活跃程度与价格的连续性情况，评估

各类资产及投资标的占基金资产的比例并进行动态调整，以满足基金运作过程中的流动性要

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

求，应对流动性风险。

（3）场外份额巨额赎回情形下的流动性风险管理措施

当基金出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定全额赎回或

部分延期赎回。

1）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付投资人的全部场外份额赎回申请时，按正

常赎回程序执行。

2）部分延期赎回：当基金管理人认为支付投资人的场外份额赎回申请有困难或认为因

支付投资人的场外份额赎回申请而进行的财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动时，

基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一开放日基金总份额的10%的前提下，可对其余场

外份额赎回申请延期办理。对于当日的场外份额赎回申请，应当按单个账户场外份额赎回申

请量占场外份额赎回申请总量的比例，确定当日受理的场外份额赎回份额；对于未能赎回部

分，投资人在提交场外份额赎回申请时可以选择延期赎回或取消赎回。选择延期赎回的，将

自动转入下一个开放日继续赎回，直到全部赎回为止；选择取消赎回的，当日未获受理的部

分场外份额赎回申请将被撤销。延期的场外份额赎回申请与下一开放日场外份额赎回申请一

并处理，无优先权并以下一开放日的基金份额净值为基础计算赎回金额，以此类推，直到全

部赎回为止。如投资人在提交场外份额赎回申请时未作明确选择，投资人未能赎回部分作自

动延期赎回处理。

若本基金发生巨额赎回，在单个基金份额持有人超过基金总份额50%以上的场外份额赎

回申请的情形下：对于该基金份额持有人当日场外份额赎回申请超过上一开放日基金总份额

50%以上的部分，基金管理人可以延期办理赎回申请；对于该基金份额持有人当日场外份额

赎回申请未超过50%的部分，可以根据前段“（1）全额赎回”或“（2）部分延期赎回”的约

定方式与其他基金份额持有人的赎回申请一并办理。

3）暂停赎回：连续2日以上（含本数）发生场外份额巨额赎回，如基金管理人认为有

必要，可暂停接受基金的场外份额赎回申请；已经接受的场外份额赎回申请可以延缓支付赎

回款项，但不得超过20个工作日，并应当在指定媒介上进行公告。

（4）备用的流动性风险管理工具的实施情形、程序及对投资者的潜在影响

基金管理人经与基金托管人协商，在确保投资者得到公平对待的前提下，可依照法律法

规及基金合同的约定，综合运用各类流动性风险管理工具，对赎回申请进行适度调整，作为

特定情形下基金管理人流动性风险管理的辅助措施。备用的流动性风险管理工具的实施情形

包括：

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

1）发生基金合同规定的暂停赎回或延缓支付赎回款项的情形；

2）基金场外份额发生巨额赎回；

3）基金发生巨额赎回，且单个基金份额持有人超过基金总份额50%以上的场外份额赎

回申请的情形；

4）基金份额持续持有期限小于7日；

5）发生基金合同规定的暂停估值的情形；

6）法律法规规定、中国证监会认定或基金合同约定的其他情形。

实施备用流动性风险管理工具的决策程序依照基金管理人流动性风险管理制度的规定

办理。基金管理人应时刻防范可能产生的流动性风险，对流动性风险进行日常监控，切实保

护持有人的合法权益。

采取备用流动性风险管理工具，可能对投资人造成无法赎回、赎回延期办理、赎回款项

延期支付、赎回时承担冲击成本产生资金损失等影响。

8、基金交易价格与份额净值发生偏离的风险

尽管由于投资人可以进行申购、赎回，基金一般不会持续出现大幅折溢价情况。但是，

基金的二级市场交易价格受市场供求的影响，可能高于（称为溢价）或低于（称为折价）基

金份额净值。

9、参考IOPV决策和IOPV计算错误的风险

本基金基金份额参考净值（IOPV）由基金管理人或基金管理人委托的机构计算，并在

上海证券交易所的交易时间向市场发布，仅供投资者交易、申购、赎回基金份额时参考。IOPV

与实时的基金份额净值可能存在差异，IOPV计算也可能出现错误。投资人若参考IOPV进

行投资决策可能导致损失，需投资人自行承担。

10、投资人申购失败的风险

申购时，如果投资人未能提供符合要求的申购对价，申购申请可能失败。基金管理人有

权根据本招募说明书的规定暂停或拒绝接受投资人的场外申购申请，从而导致场外申购失

败。

11、投资人赎回失败的风险

（1）如果基金份额持有人持有的符合要求的基金份额不足或未能按要求准备足额的现

金，或本基金投资组合内不具备足额的符合要求的赎回对价，赎回申请可能失败。

（2）当发生不可抗力、证券交易所临时停市或其他异常情况时，本基金可能暂停办理

赎回，基金份额持有人面临无法及时赎回的风险。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（3）基金管理人可能根据成份国债流动性情况、市值规模变化等因素调整最小申购、

赎回单位，由此导致投资人按原最小申购、赎回单位申购并持有的基金份额，可能无法按照

新的最小申购、赎回单位全部赎回，而只能在二级市场卖出全部或部分基金份额。

（4）基金管理人可设定申购份额上限和赎回份额上限，以对当日的申购总规模或赎回

总规模进行控制，并在申购赎回清单中公告。如果投资人的赎回申请接受后将使当日赎回总

份额超过赎回份额上限时，则暂停当日的赎回，投资人的赎回申请可能失败。

12、基金场内份额赎回对价的变现风险

本基金赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额等。在组合证券变现过程中，由于

市场变化、部分成份证券流动性差等因素，导致投资人变现后的价值与赎回时赎回对价的价

值有差异，存在变现风险。

13、本基金场内外份额申购赎回对价方式、业务规则等不同的风险

（1）由于场内与场外申购、赎回方式上的差异，本基金投资人依据基金份额净值所支

付、取得的场外申购、赎回现金对价，与场内申购赎回所支付、取得的对价方式不同。

（2）场外份额遵循“未知价”、“先进先出”等原则，与场内申购赎回的业务规则不

同。

投资人需自行判断并选择适合自身的申购赎回场所、方式。

14、申购赎回清单差错风险

如果基金管理人提供的当日申购赎回清单内容出现差错，包括组合证券名单、数量、现

金替代标志、现金替代比率、替代金额等出错，将会使投资人利益受损或影响申购赎回的正

常进行。

15、基金收益分配后基金份额净值低于面值的风险

本基金收益分配原则为使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率。

基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不以弥补亏损为前提，收益分配后可能存在基金

份额净值低于面值的风险。

16、第三方机构服务的风险

本基金的多项服务委托第三方机构办理，存在以下风险：

（1）申购赎回代理机构因多种原因，导致代理申购、赎回业务受到限制、暂停或终止，

由此影响对投资人申购赎回服务的风险。

（2）注册登记机构可能调整结算制度，对投资人基金份额、组合证券及资金的结算方

式发生变化，制度调整可能给投资人带来理解偏差的风险。同样的风险还可能来自于证券交

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

易所及其他代理机构。

（3）证券交易所、银行间市场、登记机构、基金托管人及其他代理机构可能违约，导

致基金或投资人利益受损。

17、操作或技术风险

相关当事人在业务各环节操作过程中，因内部控制存在缺陷或者人为因素造成操作失误

或违反操作规程等原因可能引致风险，例如，申购赎回清单编制错误、越权违规交易、欺诈

行为、交易错误、IT系统故障等风险。

在基金的各种交易行为或者后台运作中，可能因为技术系统的故障或者差错而影响交易

的正常进行或者导致投资人的利益受到影响。这种技术风险可能来自基金管理人、基金托管

人、登记机构、销售机构、证券交易所、银行间市场、证券登记结算机构等等。

二、投资工具的相关风险

1、债券

债券投资风险主要包括：市场利率水平变化导致债券价格变化的风险；债券市场不同期

限、不同类属债券之间的利差变动导致相应期限和类属债券价格变化的风险；债券发行人出

现违约、拒绝支付到期本息，或由于债券发行人信用质量下降导致债券价格下降的风险。

2、正回购/逆回购

在回购交易中，交易对手方可能因财务状况或其他原因不能履行付款或结算的义务，从

而对基金资产价值造成不利影响。

3、证券借贷

作为证券借出方，如果交易对手方（即证券借入方）违约，则基金可能面临到期无法获

得证券借贷收入甚至借出证券无法归还的风险，从而导致基金资产发生损失。

三、本基金法律文件中涉及基金风险特征的表述与销售机构对基金的风险评级可能不一

致的风险

本基金基金合同、招募说明书等法律文件中涉及基金风险收益特征或风险状况的表述仅

为主要基于基金投资方向与策略特点的概括性表述；而本基金各销售机构依据中国证券投资

基金业协会发布的《基金募集机构投资者适当性管理实施指引（试行）》及内部评级标准，

将基金产品按照风险由低到高顺序进行风险级别评定划分，其风险评级结果所依据的评价要

素可能更多、范围更广，与本基金法律文件中的风险收益特征或风险状况表述并不必然一致

或存在对应关系。同时，不同销售机构因其采取的具体评价标准和方法的差异，对同一产品

风险级别的评定也可能各有不同；销售机构还可能根据监管要求、市场变化及基金实际运作

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

情况等适时调整对本基金的风险评级。敬请投资人知悉，在购买本基金时按照销售机构的要

求完成风险承受能力与产品风险之间的匹配检验，并须及时关注销售机构对于本基金风险评

级的调整情况，谨慎作出投资决策。

四、政策变更风险

因相关法律法规或监管机构政策修改等基金管理人无法控制的因素的变化，使基金或投

资人利益受到影响的风险，例如，监管机构基金估值政策的修改导致基金估值方法的调整而

引起基金净值波动的风险；相关法规的修改导致基金投资范围变化，基金管理人为调整投资

组合而引起基金净值波动的风险等。

五、不可抗力风险

战争、自然灾害等不可抗力因素的出现，将会严重影响证券市场的运行，可能导致基金

资产的损失。金融市场危机、行业竞争、代理机构违约等超出基金管理人自身直接控制能力

之外的风险，可能导致基金或者基金份额持有人利益受损。

第二十部分基金合同的变更、终止与基金财产的清算

一、《基金合同》的变更

1、变更基金合同涉及法律法规规定或基金合同约定应经基金份额持有人大会决议通过

的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于可不经基金份额持有人大会决议通过

的事项，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告，并报中国证监会备案。

2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行，自决议生效

后2个工作日内在指定媒介公告。

二、《基金合同》的终止事由

有下列情形之一的，《基金合同》应当终止：

1、基金份额持有人大会决定终止的；

2、基金管理人、基金托管人职责终止，在6个月内没有新基金管理人、新基金托管人

承接的；

3、《基金合同》约定的其他情形；

4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。

三、基金财产的清算

1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立清算小

组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有

从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算

小组可以聘用必要的工作人员。

3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变

现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

4、基金财产清算程序：

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法

律意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而不能及时

变现的，清算期限相应顺延。

四、清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用

由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

五、基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费

用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

六、基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律

师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报

告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。

七、基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上，法律法规另有规定的从其

规定。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

第二十一部分基金合同内容摘要

一、基金管理人、基金托管人、基金份额持有人的权利、义务

1、基金管理人的权利

根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的权利包括但不限于：

（1）依法募集资金；

（2）自《基金合同》生效之日起，根据法律法规和《基金合同》独立运用并管理基金

财产；

（3）依照《基金合同》收取基金管理费以及法律法规规定或中国证监会批准的其他费

用；

（4）销售基金份额；

（5）按照规定召集基金份额持有人大会；

（6）依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人，如认为基金托管人违反了《基

金合同》及国家有关法律规定，应呈报中国证监会和其他监管部门，并采取必要措施保护基

金投资人的利益；

（7）在基金托管人更换时，提名新的基金托管人；

（8）选择、更换基金销售机构，对基金销售机构的相关行为进行监督和处理；

（9）自行担任注册登记机构和/或委托其他符合条件的机构担任注册登记机构，办理基

金登记结算业务并获得《基金合同》规定的费用；

（10）依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案；

（11）在《基金合同》约定的范围内，拒绝或暂停受理申购与赎回申请；

（12）依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利，为基金的利益行使因基

金财产投资于证券所产生的权利；

（13）在法律法规允许的前提下，为基金的利益依法为基金进行融资、融券；

（14）以基金管理人的名义，代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者实施其他法

律行为；

（15）选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券经纪商或其他为基金提供服务的外

部机构；

（16）在符合有关法律法规和相关证券交易所及注册登记机构相关业务规则的规定以及

本基金合同的前提下，制订和调整有关基金认购、申购、赎回等业务的规则，在法律法规和

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

本基金合同规定的范围内决定和调整基金的除调高托管费率和管理费率之外的相关费率结

构和收费方式；

（17）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。

2、基金管理人的义务

根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金管理人的义务包括但不限于：

（1）依法募集资金，办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理基金份额的

发售、申购、赎回和注册登记事宜；

（2）办理基金备案手续；

（3）自《基金合同》生效之日起，以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产；

（4）配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策，以专业化的经营方式

管理和运作基金财产；

（5）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，保证所管理

的基金财产和基金管理人的财产相互独立，对所管理的不同基金分别管理，分别记账，进行

证券投资；

（6）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财产为自己及

任何第三人谋取利益，不得委托第三人运作基金财产；

（7）依法接受基金托管人的监督；

（8）采取适当合理的措施使计算基金份额认购、申购、赎回和注销价格的方法符合《基

金合同》等法律文件的规定，按有关规定计算并公告基金净值信息，确定基金份额申购、赎

回对价，编制申购赎回清单；

（9）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；

（10）编制季度报告、中期报告和年度报告；

（11）严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，履行信息披露及报告义务；

（12）保守基金商业秘密，不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、《基金合

同》及其他有关规定另有规定外，在基金信息公开披露前应予保密，不向他人泄露；

（13）按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配基金

收益；

（14）按规定受理申购与赎回申请，及时、足额支付赎回对价；

（15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基

金托管人、基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（16）按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相关资料15

年以上，法律法规另有规定的从其规定；

（17）确保需要向基金投资人提供的各项文件或资料在规定时间发出，并且保证投资人

能够按照《基金合同》规定的时间和方式，随时查阅到与基金有关的公开资料，并在支付合

理成本的条件下得到有关资料的复印件；

（18）组织并参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；

（19）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会并通知基金

托管人；

（20）因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益时，应

当承担赔偿责任，其赔偿责任不因其退任而免除；

（21）监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金托管人违

反《基金合同》造成基金财产损失时，基金管理人应为基金份额持有人利益向基金托管人追

偿；

（22）当基金管理人将其义务委托第三方处理时，应当对第三方处理有关基金事务的行

为承担责任；

（23）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其他法律行为；

（24）基金管理人在募集期间未能达到基金的备案条件，《基金合同》不能生效，基金

管理人承担全部募集费用，将已募集资金并加计银行同期存款利息在基金募集期结束后30

日内退还基金认购人；

（25）执行生效的基金份额持有人大会的决议；

（26）按规定建立保存并向基金托管人提供基金份额持有人名册资料；

（27）依照法律法规为基金的利益行使因基金财产投资于证券所产生的权利；

（28）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。

3、基金托管人的权利

根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的权利包括但不限于：

（1）自《基金合同》生效之日起，依法律法规和《基金合同》的规定安全保管基金财

产；

（2）依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批准的其他费

用；

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（3）监督基金管理人对本基金的投资运作，如发现基金管理人有违反《基金合同》及

国家法律法规行为，对基金财产、其他当事人的利益造成重大损失的情形，应呈报中国证监

会，并采取必要措施保护基金投资人的利益；

（4）根据相关市场规则，为基金开设证券账户、资金账户等投资所需账户，为基金办

理证券交易资金清算。

（5）提议召开或召集基金份额持有人大会；

（6）在基金管理人更换时，提名新的基金管理人；

（7）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。

4、基金托管人的义务

根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金托管人的义务包括但不限于：

（1）以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产；

（2）设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所，配备足够的、合格的熟悉

基金托管业务的专职人员，负责基金财产托管事宜；

（3）建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度，确保基金财

产的安全，保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的基金财产相互独立；对

所托管的不同的基金分别设置账户，独立核算，分账管理，保证不同基金之间在账户设置、

资金划拨、账册记录等方面相互独立；

（4）除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外，不得利用基金财产为自己及

任何第三人谋取利益，不得委托第三人托管基金财产；

（5）保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证；

（6）按规定开设基金财产的资金账户和证券账户等投资所需账户，按照《基金合同》

的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；

（7）保守基金商业秘密，除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另有规定外，在

基金信息公开披露前予以保密，不得向他人泄露；

（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值；

（9）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；

（10）对基金财务会计报告、季度报告、中期报告和年度报告出具意见，说明基金管理

人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行；如果基金管理人有未执行《基

金合同》规定的行为，还应当说明基金托管人是否采取了适当的措施；

（11）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料15年以上，法律法

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

规另有规定的从其规定；

（12）建立并保存基金份额持有人名册；

（13）按规定制作相关账册并与基金管理人核对；

（14）依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益和赎回对价；

（15）依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定，召集基金份额持有人大会或配合

基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会；

（16）按照法律法规和《基金合同》的规定监督基金管理人的投资运作；

（17）参加基金财产清算小组，参与基金财产的保管、清理、估价、变现和分配；

（18）面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时，及时报告中国证监会和银行监管

机构，并通知基金管理人；

（19）因违反《基金合同》导致基金财产损失时，应承担赔偿责任，其赔偿责任不因其

退任而免除；

（20）按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务，基金管

理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时，应为基金份额持有人利益向基金管理人追偿；

（21）执行生效的基金份额持有人大会的决议；

（22）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。

5、基金份额持有人的权利

根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的权利包括但不限于：

（1）分享基金财产收益；

（2）参与分配清算后的剩余基金财产；

（3）依法申请赎回或转让其持有的基金份额；

（4）按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会；

（5）出席或者委派代表出席基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事项行

使表决权；

（6）查阅或者复制公开披露的基金信息资料；

（7）监督基金管理人的投资运作；

（8）对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼

或仲裁；

（9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利。

由于场内份额与场外份额申购、赎回方式上的差异，本基金投资人依据基金份额净值所

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

支付、取得的场外份额申购、赎回现金对价，与场内份额申购、赎回所支付、取得的对价方

式不同。投资人可自行判断并选择适合自身的申购赎回场所、方式。

6、基金份额持有人的义务

根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定，基金份额持有人的义务包括但不限于：

（1）认真阅读并遵守《基金合同》、招募说明书等信息披露文件；

（2）了解所投资基金产品，了解自身风险承受能力，自主判断基金的投资价值，自主

做出投资决策，自行承担投资风险；

（3）关注基金信息披露，及时行使权利和履行义务；

（4）缴纳基金认购款项或认购债券、应付申购对价、现金差额及法律法规和《基金合

同》所规定的费用；

（5）在其持有的基金份额范围内，承担基金亏损或者《基金合同》终止的有限责任；

（6）不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人合法权益的活动；

（7）执行生效的基金份额持有人大会的决议；

（8）返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利；

（9）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。

二、基金份额持有人大会召集、议事及表决的程序和规则

基金份额持有人大会由基金份额持有人组成，基金份额持有人的合法授权代表有权代表

基金份额持有人出席会议并表决。基金份额持有人持有的每一基金份额（包括场内份额和场

外份额）拥有平等的投票权。

本基金份额持有人大会不设日常机构。

在本基金成功募集并运作之后，如基金管理人管理本基金的联接基金的：

鉴于本基金和本基金的联接基金（即“国泰上证10年期国债交易型开放式指数证券投

资基金联接基金”以及基金管理人根据基金发展需要募集并管理的以本基金为目标ETF的其

他联接基金，以下简称“联接基金”）的相关性，联接基金的基金份额持有人可以凭所持有

的联接基金份额出席或者委派代表出席本基金的基金份额持有人大会并参与表决。在计算参

会份额和计票时，联接基金份额持有人持有的享有表决权的基金份额数和表决票数为：在本

基金基金份额持有人大会的权益登记日，联接基金持有本基金份额的总数乘以该基金份额持

有人所持有的联接基金份额占联接基金总份额的比例，计算结果按照四舍五入的方法，保留

到整数位。

联接基金的基金管理人不应以联接基金的名义代表联接基金的全体基金份额持有人以

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

本基金的基金份额持有人的身份行使表决权，但可接受联接基金的特定基金份额持有人的委

托以联接基金的基金份额持有人代理人的身份出席本基金的基金份额持有人大会并参与表

决。

联接基金的基金管理人代表联接基金的基金份额持有人提议召开或召集本基金份额持

有人大会的，须先遵照联接基金基金合同的约定召开联接基金的基金份额持有人大会，联接

基金的基金份额持有人大会决定提议召开或召集本基金份额持有人大会的，由联接基金的基

金管理人代表联接基金的基金份额持有人提议召开或召集本基金份额持有人大会。

（一）召开事由

1、当出现或需要决定下列事由之一的，应当召开基金份额持有人大会（法律法规、《基

金合同》或中国证监会另有规定的除外）：

（1）终止《基金合同》；

（2）更换基金管理人；

（3）更换基金托管人；

（4）转换基金运作方式；

（5）提高基金管理人、基金托管人的报酬标准；

（6）变更基金类别；

（7）本基金与其他基金的合并；

（8）变更基金投资目标、范围或策略；

（9）变更基金份额持有人大会程序；

（10）基金管理人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会；

（11）单独或合计持有本基金总份额10%以上（含10%）基金份额的基金份额持有人（以

基金管理人收到提议当日的基金份额计算，下同）就同一事项书面要求召开基金份额持有人

大会；

（12）对基金合同当事人权利和义务产生重大影响的其他事项；

（13）终止基金上市，但因基金不再具备上市条件而被上海证券交易所终止上市的情形

除外；

（14）法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基金份额持有人大会

的事项。

2、以下情况可由基金管理人和基金托管人协商后修改，不需召开基金份额持有人大会：

（1）调低基金管理费、基金托管费和其他应由基金财产承担的费用；

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（2）法律法规要求增加的基金费用的收取；

（3）在法律法规和《基金合同》规定的范围内调整本基金全部或部分份额类别的申购

费率、调低全部或部分份额类别的赎回费率或在对现有基金份额持有人利益无实质性不利影

响的前提下变更收费方式；

（4）因相应的法律法规、上海证券交易所或中国证券登记结算有限责任公司的相关业

务规则发生变动而应当对《基金合同》进行修改；

（5）在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，在法律法规和《基金合同》

规定的范围内，增加或减少份额类别，或调整基金份额分类办法及规则；

（6）在对基金份额持有人利益无实质不利影响的情况下，在法律法规和《基金合同》

规定的范围内，基金管理人经与基金托管人协商一致，调整基金收益的分配原则和支付方式；

（7）对《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修改不涉及《基

金合同》当事人权利义务关系发生重大变化；

（8）在法律法规规定或中国证监会许可的范围内且对基金份额持有人利益无实质性不

利影响的前提下基金推出新业务或服务；

（9）按照法律法规和《基金合同》规定不需召开基金份额持有人大会的以外的其他情

形。

（二）会议召集人及召集方式

1、除法律法规规定或《基金合同》另有约定外，基金份额持有人大会由基金管理人召

集；

2、基金管理人未按规定召集或不能召集时，由基金托管人召集；

3、基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的，应当向基金管理人提出书面提

议。基金管理人应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，并书面告知基金托管人。

基金管理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起60日内召开；基金管理人决定不召集，

基金托管人仍认为有必要召开的，应当由基金托管人自行召集，并自出具书面决定之日起

60日内召开并告知基金管理人，基金管理人应当配合。

4、代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人就同一事项书面要求召开基金份

额持有人大会，应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之日起

10日内决定是否召集，并书面告知提出提议的基金份额持有人代表和基金托管人。基金管

理人决定召集的，应当自出具书面决定之日起60日内召开；基金管理人决定不召集，代表

基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人仍认为有必要召开的，应当向基金托管人提

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

出书面提议。基金托管人应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集，并书面告知提

出提议的基金份额持有人代表和基金管理人；基金托管人决定召集的，应当自出具书面决定

之日起60日内召开并告知基金管理人，基金管理人应当配合。

5、代表基金份额10%以上（含10%）的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持

有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，单独或合计代表基金份额10%以上（含

10%）的基金份额持有人有权自行召集，并至少提前30日报中国证监会备案。基金份额持有

人依法自行召集基金份额持有人大会的，基金管理人、基金托管人应当配合，不得阻碍、干

扰。

6、基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权益登记日。

（三）、召开基金份额持有人大会的通知时间、通知内容、通知方式

1、召开基金份额持有人大会，召集人应于会议召开前30日，在指定媒介公告。基金份

额持有人大会通知应至少载明以下内容：

（1）会议召开的时间、地点和会议形式；

（2）会议拟审议的事项、议事程序和表决方式；

（3）有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日；

（4）授权委托证明的内容要求（包括但不限于代理人身份，代理权限和代理有效期限

等）、送达时间和地点；

（5）会务常设联系人姓名及联系电话；

（6）出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续；

（7）召集人需要通知的其他事项。

2、采取通讯开会方式并进行表决的情况下，由会议召集人决定在会议通知中说明本次

基金份额持有人大会所采取的具体通讯方式、委托的公证机关及其联系方式和联系人、表决

意见寄交的截止时间和收取方式。

3、如召集人为基金管理人，还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表决意见的计

票进行监督；如召集人为基金托管人，则应另行书面通知基金管理人到指定地点对表决意见

的计票进行监督；如召集人为基金份额持有人，则应另行书面通知基金管理人和基金托管人

到指定地点对表决意见的计票进行监督。基金管理人或基金托管人拒不派代表对表决意见的

计票进行监督的，不影响表决意见的计票效力。

（四）基金份额持有人出席会议的方式

基金份额持有人大会可通过现场开会方式或通讯开会方式或法律法规或监管机构允许

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

的其他方式召开，会议的召开方式由会议召集人确定。

1、现场开会。由基金份额持有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派代表出席，

现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持有人大会，基金管理人

或基金托管人不派代表列席的，不影响表决效力。现场开会同时符合以下条件时，可以进行

基金份额持有人大会议程：

（1）亲自出席会议者持有基金份额的凭证、受托出席会议者出具的委托人持有基金份

额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定，

并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的注册登记资料相符；

（2）经核对，汇总到会者出示的在权益登记日持有基金份额的凭证显示，有效的基金

份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之一）。若到会者在权益登

记日代表的有效的基金份额少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一，召集人可以在

原公告的基金份额持有人大会召开时间的3个月以后、6个月以内，就原定审议事项重新召

集基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会到会者在权益登记日代表的有效的

基金份额应不少于本基金在权益登记日基金总份额的三分之一（含三分之一）。

2、通讯开会。通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票在表决截至日以前

送达至召集人指定的地址。

在同时符合以下条件时，通讯开会的方式视为有效：

（1）会议召集人按《基金合同》约定公布会议通知后，在2个工作日内连续公布相关

提示性公告；

（2）召集人按基金合同约定通知基金托管人（如果基金托管人为召集人，则为基金管

理人）到指定地点对表决意见的计票进行监督。会议召集人在基金托管人（如果基金托管人

为召集人，则为基金管理人）和公证机关的监督下按照会议通知规定的方式收取基金份额持

有人的表决意见；基金托管人或基金管理人经通知不参加收取表决意见的，不影响表决效力；

（3）本人直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见的，基金份额持有人所持有

的基金份额不小于在权益登记日基金总份额的二分之一（含二分之一）；若本人直接出具表

决意见或授权他人代表出具表决意见基金份额持有人所持有的基金份额小于在权益登记日

基金总份额的二分之一，召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的3个月以

后、6个月以内，就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有

人大会应当有代表三分之一以上（含三分之一）基金份额的持有人直接出具表决意见或授权

他人代表出具表决意见；

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（4）上述第（3）项中直接出具表决意见的基金份额持有人或受托代表他人出具表决意

见的代理人，同时提交的持有基金份额的凭证、受托出具表决意见的代理人出具的委托人持

有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合同》和会议通

知的规定，并与基金注册登记机构记录相符；

3、在法律法规和监管机关允许的情况下，本基金的基金份额持有人亦可采用其他非书

面方式授权其代理人出席基金份额持有人大会，具体方式在会议通知中列明。

4、在会议召开方式上，本基金亦可采用其他非现场方式或者以现场方式与非现场方式

相结合的方式召开基金份额持有人大会，会议程序比照现场开会和通讯方式开会的程序进

行。表决方式上，基金份额持有人也可以采用网络、电话或其他方式进行表决，具体方式由

会议召集人确定并在会议通知中载明。

（五）议事内容与程序

1、议事内容及提案权

议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项，如《基金合同》的重大修改、决定终

止《基金合同》、更换基金管理人、更换基金托管人、与其他基金合并、法律法规及《基金

合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份额持有人大会讨论的其他事项。

基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后，对原有提案的修改应当在基金份

额持有人大会召开前及时公告。

基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。

2、议事程序

（1）现场开会

在现场开会的方式下，首先由大会主持人按照下列第（七）条规定程序确定和公布监票

人，然后由大会主持人宣读提案，经讨论后进行表决，并形成大会决议。大会主持人为基金

管理人授权出席会议的代表，在基金管理人授权代表未能主持大会的情况下，由基金托管人

授权其出席会议的代表主持；如果基金管理人授权代表和基金托管人授权代表均未能主持大

会，则由出席大会的基金份额持有人和代理人所持表决权的二分之一以上（含二分之一）选

举产生一名基金份额持有人作为该次基金份额持有人大会的主持人。基金管理人和基金托管

人拒不出席或主持基金份额持有人大会，不影响基金份额持有人大会作出的决议的效力。

会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名（或单位名

称）、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委托人姓名（或单位名称）和

联系方式等事项。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（2）通讯开会

在通讯开会的情况下，首先由召集人提前30日公布提案，在所通知的表决截止日期后

2个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决，在公证机关监督下形成决议。

（六）表决

基金份额持有人所持每份基金份额有一票表决权。

基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议：

1、一般决议，一般决议须经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的二分

之一以上（含二分之一）通过方为有效；除下列第2项所规定的须以特别决议通过事项以外

的其他事项均以一般决议的方式通过。

2、特别决议，特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持表决权的三

分之二以上（含三分之二）通过方可做出。除基金合同另有约定外，转换基金运作方式、更

换基金管理人或者基金托管人、终止《基金合同》、本基金与其他基金合并，以特别决议通

过方为有效。

基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决。

采取通讯方式进行表决时，除非在计票时监督员及公证机关均认为有充分的相反证据证

明，否则提交符合会议通知中规定的确认基金份额持有人身份文件的表决视为有效出席的基

金份额持有人，表面符合会议通知规定的表决意见视为有效表决，表决意见模糊不清或相互

矛盾的视为弃权表决，但应当计入出具表决意见的基金份额持有人所代表的基金份额总数。

基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开审议、逐项表

决。

（七）计票

1、现场开会

（1）如大会由基金管理人或基金托管人召集，基金份额持有人大会的主持人应当在会

议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基金份额持有人代表与大

会召集人授权的一名监督员共同担任监票人；如大会由基金份额持有人自行召集或大会虽然

由基金管理人或基金托管人召集，但是基金管理人或基金托管人未出席大会的，基金份额持

有人大会的主持人应当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份

额持有人代表担任监票人。基金管理人或基金托管人不出席大会的，不影响计票的效力。

（2）监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当场公布计票

结果。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（3）如果会议主持人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有怀疑，可以在

宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当进行重新清点，重新清点以

一次为限。重新清点后，大会主持人应当当场公布重新清点结果。

（4）计票过程应由公证机关予以公证，基金管理人或基金托管人拒不出席大会的，不

影响计票的效力。

2、通讯开会

在通讯开会的情况下，计票方式为：由大会召集人授权的两名监督员在基金托管人授权

代表（若由基金托管人召集，则为基金管理人授权代表）的监督下进行计票，并由公证机关

对其计票过程予以公证。基金管理人或基金托管人拒派代表对表决意见的计票进行监督的，

不影响计票和表决结果。

（八）生效与公告

基金份额持有人大会的决议，召集人应当自通过之日起5日内报中国证监会备案。

基金份额持有人大会的决议自表决通过之日起生效。

基金份额持有人大会决议自生效之日起2个工作日内在指定媒介上公告。如果采用通讯

方式进行表决，在公告基金份额持有人大会决议时，必须将公证书全文、公证机构、公证员

姓名等一同公告。

基金管理人、基金托管人和基金份额持有人应当执行生效的基金份额持有人大会的决

议。生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理人、基金托管人均有

约束力。

（九）本部分关于基金份额持有人大会召开事由、召开条件、议事程序、表决条件等规

定，凡是直接引用法律法规的部分，如将来法律法规修改导致相关内容被取消或变更的，基

金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对本部分内容进行修改和调整，无需

召开基金份额持有人大会审议。

三、基金合同的解除和终止的事由、程序

（一）《基金合同》的变更

1、变更基金合同涉及法律法规规定或本基金合同约定应经基金份额持有人大会决议通

过的事项的，应召开基金份额持有人大会决议通过。对于可不经基金份额持有人大会决议通

过的事项，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告，并报中国证监会备案。

2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议自生效后方可执行，自决议生效

后2个工作日内在指定媒介公告。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

（二）《基金合同》的终止事由

有下列情形之一的，《基金合同》应当终止：

1、基金份额持有人大会决定终止的；

2、基金管理人、基金托管人职责终止，在6个月内没有新基金管理人、新基金托管人

承接的；

3、《基金合同》约定的其他情形；

4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。

（三）基金财产的清算

1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立清算小

组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。

2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有

从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算

小组可以聘用必要的工作人员。

3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变

现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

4、基金财产清算程序：

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法

律意见书；

（6）将清算报告报中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而不能及时

变现的，清算期限相应顺延。

（四）清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用

由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

（五）基金财产清算剩余资产的分配

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费

用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

（六）基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律

师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报

告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。

（七）基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上，法律法规另有规定的从其

规定。

四、争议解决方式

各方当事人同意，因《基金合同》而产生的或与《基金合同》有关的一切争议，应经友

好协商解决，如经友好协商未能解决的，则任何一方有权将争议提交位于北京市的中国国际

经济贸易仲裁委员会，按照其时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对仲裁各方

当事人均具有约束力，仲裁费用由败诉方承担。

争议处理期间，基金合同当事人应恪守各自的职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行《基

金合同》规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

《基金合同》受中国法律管辖。

五、基金合同存放地和投资人取得基金合同的方式

《基金合同》可印制成册，供投资人在基金管理人、基金托管人、销售机构的办公场所

和营业场所查阅。

第二十二部分托管协议内容摘要

一、基金托管协议当事人

（一）基金管理人

名称：国泰基金管理有限公司

注册地址：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道1200号2层225室

办公地址：上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20层

邮政编码：200082

法定代表人：邱军

成立日期：1998年3月5日

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字[1998]5号

组织形式：有限责任公司

注册资本：壹亿壹仟万元人民币

存续期间：持续经营

经营范围：基金设立、基金业务管理及中国证监会批准的其他业务

（二）基金托管人

名称：中国建设银行股份有限公司（简称：中国建设银行）

住所：北京市西城区金融大街25号

办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼

邮政编码：100033

法定代表人：田国立

成立日期：2004年09月17日

基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]12号

组织形式：股份有限公司

注册资本：人民币贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整

存续期间：持续经营

经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承

兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；

从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付

款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他

业务。

二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金投资范围、

投资对象进行监督。《基金合同》明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应

按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关技术系统，对基金实

际投资是否符合《基金合同》关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核

查。

本基金主要投资于标的指数成份国债和备选成份国债。

为更好地实现基金的投资目标，本基金还可以投资于国内依法发行上市的债券、货币市

场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程

序后，可以将其纳入投资范围。

本基金投资于标的指数成份国债和备选成份国债的资产比例不低于基金资产净值的

90%，因法律法规的规定而受限制的情形除外。

（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金投资、融资

比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：

1、本基金投资于标的指数成份国债和备选成份国债的资产比例不低于基金资产净值的

90%；

2、本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的

40％；

3、本基金持有的所有流通受限证券，其公允价值不得超过本基金资产净值的15%；本

基金持有的同一流通受限证券，其公允价值不得超过本基金资产净值的10%；

4、本基金资产总值不超过基金资产净值的140%；

5、本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购

交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致；

6、本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%；因证

券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该

比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；

7、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。

如果法律法规对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为准。法律法规或

监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。

除上述第5、6项另有约定外，因证券市场波动、标的指数成份券调整、基金规模变动

等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在

相关证券可交易的10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规

另有规定的从其规定。

基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同

的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金

托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。

（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对本托管协议第十

五条第九款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者

与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交

易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先的原则，防范利

益冲突，相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并履行信息披露义务。

（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金管理人参与

银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法

规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单，并约定各交

易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市

场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名

单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，

新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。

如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，应向

基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前3个工作日内与基金托管人协商解决。

基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，并负

责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承担由此造成的任何法律

责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理人确定的时间前仍未承担违约责

任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对

手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人

事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及

时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。

（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金管理人投资

流通受限证券进行监督。

基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确基金投资流通受

限证券的比例，制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动性风险、法律风险和操

作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相关制度、流动性风险处置预案以及

相关投资额度和比例等的情况进行监督。

1、本基金投资的流通受限证券须为经中国证监会批准的在发行时明确一定期限锁定期

的可交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、

回购交易中的质押券等流通受限证券。本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。

本基金投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中央国债登记

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

结算有限责任公司负责登记和存管，并可在证券交易所或全国银行间债券市场交易的证券。

本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责相关工作的

落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的流通受限证券登记

存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责任与损失，及因流通受限证券存管

直接影响本基金安全的责任及损失，由基金管理人承担。

本基金投资流通受限证券，不得预付任何形式的保证金。

2、基金管理人投资流通受限证券，应制订流动性风险处置预案并经其董事会批准。风

险处置预案应包括但不限于因投资流通受限证券需要解决的基金投资比例限制失调、基金流

动性困难以及相关损失的应对解决措施，以及有关异常情况的处置。基金管理人应在首次投

资流通受限证券前向基金托管人提供基金投资非公开发行证券相关流动性风险处置预案。

基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险采取积极有

效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基金巨额赎回或市场发生

剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金管理人应保证提供足额现金确保基金的支

付结算，并承担所有损失。对本基金因投资流通受限证券导致的流动性风险，基金托管人不

承担任何责任。如因基金管理人原因导致本基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任

的，基金管理人应赔偿基金托管人由此遭受的损失。

3、基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督：

（1）本基金投资流通受限证券时的法律法规遵守情况。

（2）在基金投资流通受限证券管理工作方面有关制度、流动性风险处置预案的建立与

完善情况。

（3）有关比例限制的执行情况。

（4）信息披露情况。

4、相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。

（六）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净值计

算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信

息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。

（七）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法

规、《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方式通知基金管理

人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书面

通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定

期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基

金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。

（八）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》和本托管

协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复

并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、《基金合同》

和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供

相关数据资料和制度等。

（九）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规

和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理人，由此造成的损

失由基金管理人承担。

（十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知

基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠

对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情

节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

三、基金管理人对基金托管人的业务核查

（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人

安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户及投资所需的其他账户、复核基金

管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息

披露和监督基金投资运作等行为。

（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未

执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、《基金

合同》、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管

人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，

并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复

查，督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：

提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理

人并改正。

（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知

基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严

重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。

四、基金财产的保管

（一）基金财产保管的原则

1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

2、基金托管人应安全保管基金财产。

3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户及投资所需的其他账户。

4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。

5、基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情况双方可

另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处分、分配本基金的任

何资产（不包含基金托管人依据中国证券登记结算有限责任公司结算数据完成场内交易交

收、开户银行或登记结算机构扣收结算费和账户维护费等费用）。

6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日

期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管

理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿

基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任。

7、除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财

产。

（二）基金募集期间及募集资金的验资

1、基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立的“基金

募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。

2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额

持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将属于基金财产的全

部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，网下债券认购所募集的债券应划入以基金托管

人和本基金联名开立的证券账户下，同时在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的

会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国

注册会计师签字方为有效。

3、若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人按规定办

理退款等事宜。

（三）基金银行账户的开立和管理

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

1、基金托管人可以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据基金管理人

合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。

2、基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金

管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基

金业务以外的活动。

3、基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。

4、在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账户办理基金

资产的支付。

（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理

1、基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为基金开立基金托管人与基金联名的

证券账户。

2、基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基

金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账

户进行本基金业务以外的活动。

3、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的管理和运

用由基金管理人负责。

证券账户开户费由本基金财产承担。此项开户费由基金管理人先行垫付，待本基金启始

运营后，基金管理人可向基金托管人发送划款指令，将代垫开户费从本基金托管资金账户中

扣还基金管理人。账户开立后，基金托管人应及时将证券账户开通信息通知基金管理人。

4、基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金

账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作，基

金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算保证金、交收资金等的收取按照中国证券登记

结算有限责任公司的规定以及基金管理人与基金托管人签署的《托管银行证券资金结算协

议》执行。

5、若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他投资品种

的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托管人比照上述关于账

户开立、使用的规定执行。

（五）债券托管专户的开设和管理

《基金合同》生效后，基金管理人负责以本基金的名义申请并取得进入全国银行间同业

拆借市场的交易资格，并代表本基金进行交易；基金托管人根据中国人民银行、银行间市场

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

登记结算机构的有关规定，以本基金的名义在银行间市场登记结算机构开立债券托管账户，

持有人账户和资金结算账户，并代表本基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金

托管人共同代表本基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。

（六）其他账户的开立和管理

1、在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合同》约

定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基金管理人协助托管

人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关账户。该账户按有关规则使用

并管理。

2、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管人存放于基

金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任

公司上海分公司/深圳分公司/北京分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管

人持有。实物证券、银行定期存款证实书等有价凭证的购买和转让，按基金管理人和基金托

管人双方约定办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制或保管的资产不承担

保管责任。

（八）与基金财产有关的重大合同的保管

与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基金签署的、

与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。除本协议另有规定

外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同包括但不限于基金年度审计合

同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和

基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式将

重大合同传真给基金托管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保

管期限为《基金合同》终止后15年。

五、基金资产净值计算和会计核算

（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

1、基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。基金份额净值是按照每个交易

日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算，精确到0.001元，小数点后第

四位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

每个交易日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定公告。

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

2、基金管理人应每交易日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或《基金合同》

的规定暂停估值时除外。基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发

送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。

（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

1、估值对象

基金所拥有的债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。

2、估值方法

本基金所持有的投资品种，按如下原则进行估值：

（1）交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（另有规定的除外），选取第三方估值

机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。

（2）首次公开发行未上市的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠

计量公允价值的情况下，按成本估值。

（3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品

种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的

相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机

构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间市场利

率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。

（4）存款的估值方法

持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日确认利息收入。

（5）本基金可以采用第三方估值机构按照上述公允价值确定原则提供的估值价格数据。

（6）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人

可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

（7）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最

新规定估值。

如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反《基金合同》订明的估值方法、程序及相

关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原

因，双方协商解决。

根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基

金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方

在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，基金管理人向基金托管人出具加盖公章

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

的书面说明后，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

3、特殊情形的处理

基金管理人、基金托管人按估值方法的第（6）项进行估值时，所造成的误差不作为基

金份额净值错误处理。

（三）基金份额净值错误的处理方式

1、当基金份额净值小数点后3位以内（含第3位）发生差错时，视为基金份额净值错

误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合

理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通

报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应

当公告，并报中国证监会备案；当发生净值计算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基

金份额持有人和基金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权

向其他当事人追偿。

2、当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时，基金

管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：

（1）本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，如经双

方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执行，由此给基金份

额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。

（2）若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且基金托

管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值出错且造成基金份额

持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金

支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照管理费和托管费的比例各自承担相应的责

任。

（3）如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核

对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结

果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。

（4）由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），进而导

致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由基金管理人负责赔

付。

3、由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，或由于其他不可抗力原因，基金

管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

而造成的基金份额净值计算错误，基金管理人、基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、

基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。

4、基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金管

理人计算结果为准。

5、前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业另有通行做法，

双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。

（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形

1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利

益，已决定延迟估值；

4、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且采用估

值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一致的，基金管理人应当

暂停估值；

5、法律法规、中国证监会和《基金合同》认定的其他情形。

（五）基金会计制度

按国家有关部门规定的会计制度执行。

（六）基金账册的建立

基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地设置、记录

和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金

管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净

值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。

（七）基金财务报表与报告的编制和复核

1、财务报表的编制

基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。

2、报表复核

基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对不符时，

应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。

3、财务报表的编制与复核时间安排

（1）报表的编制

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制；在每个季度结束之日

起15个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起60日内完成基金半年度报

告的编制；在每年结束之日起90日内完成基金年度报告的编制。基金年度报告的财务会计

报告应当经过审计。《基金合同》生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、

半年度报告或者年度报告。

（2）报表的复核

基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管人在复核

过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，

调整以国家有关规定为准。

基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。

（八）基金管理人应在编制季度报告、半年度报告或者年度报告之前及时向基金托管人

提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。

六、基金份额持有人名册的保管

基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持

有人名册由基金注册登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和基金托管人

应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于15年。如不能妥善保管，则按相关法规承

担责任。

在基金托管人要求或编制半年报和年报前，基金管理人应将有关资料送交基金托管人，

不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将所保管

的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。

七、争议解决方式

因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、调解不能

解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市，按

照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事

人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担。

争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤勉、

尽责地履行《基金合同》和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

本协议受中国法律管辖。

八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

（一）托管协议的变更程序

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不得与

《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备案后生效。

（二）基金托管协议终止出现的情形

1、《基金合同》终止；

2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；

3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；

4、发生法律法规、中国证监会或《基金合同》规定的终止事项。

（三）基金财产的清算

1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立清算小

组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。

2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有

从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算

小组可以聘用必要的工作人员。

3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变

现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

4、基金财产清算程序：

（1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金；

（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（3）对基金财产进行估值和变现；

（4）制作清算报告；

（5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法

律意见书；

（6）将清算结果报中国证监会备案并公告；

（7）对基金剩余财产进行分配。

5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而不能及时

变现的，清算期限相应顺延。

6、清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用

由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

7、基金财产清算剩余资产的分配：

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费

用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

8、基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计、并由

律师事务所出具法律意见书后，报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清

算报告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。

9、基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上，法律法规另有规定的从其

规定。

第二十三部分对基金份额持有人的服务

基金管理人承诺为基金份额持有人提供一系列的服务。以下是主要的服务内容，基金管

理人根据基金份额持有人的需要和市场的变化，有权增加、修改这些服务项目。

一、客户服务专线

1、理财咨询：人工理财咨询、账户查询、投资人个人资料完善等。

2、全天候的7×24小时电话自助查询（基金净值、账户信息等）。

二、客户投诉及建议受理服务

投资人可以通过电话、信函、电邮、传真等方式提出咨询、建议、投诉等需求，基金管

理人将尽快给予回复，并在处理进程中随时给予跟踪反馈。

三、短信提示发送服务

投资人可以通过拨打基金管理人客户服务电话、网站申请订制（退订）免费的手机短信

资讯。基金管理人定期或不定期向投资人发送短信资讯。

四、电子邮件电子刊物发送服务

投资人可以通过拨打基金管理人客户服务电话、网站申请订制（退订）免费的电子邮件

资讯。基金管理人定期或不定期向投资人发送电子资讯。

五、联系基金管理人

1、网址：www.gtfund.com

2、电子邮箱：service@gtfund.com

3、客户服务热线：400-888-8688（全国免长途话费），021-31089000

4、客户服务传真：021-31081700

上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

5、基金管理人办公地址：上海市虹口区公平路18号8号楼嘉昱大厦15-20层

邮编：200082

六、如本招募说明书存在任何您/贵机构无法理解的内容，请通过上述方式联系基金管

理人。请确保投资前，您/贵机构已经全面理解了本招募说明书。

第二十四部分其他应披露事项

公告名称 披露媒介 日期 

关于上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金新增华泰证券股份有限公司为一级交易商的公告 《证券日报》 2022/10/17 

国泰基金管理有限公司关于北京分公司办公地址变更的公告 《中国证券报》 2022/12/28 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增中国中金财富证券有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2023/1/16 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增东方证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2023/2/20 

关于上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金的提示性公告 《证券日报》 2023/3/15 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增财达证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2023/6/2 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增华福证券有限责任公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2023/6/16 

国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告 《中国证券报》 2023/7/19 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分ETF调整申购替代金额处理程序的公告 《证券时报》、《证券日报》 2023/8/14 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增东莞证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2023/8/30 

国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告 《中国证券报》 2023/9/8 

国泰基金管理有限公司关于旗下部分交易型开放式基金新增国海证券股份有限公司为一级交易商的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 2023/9/27 

国泰基金管理有限公司关于董事长变更及总经理代为履行董事长职务的公告 《中国证券报》 2023/9/28 



上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）

第二十五部分招募说明书存放及查阅方式

本招募说明书存放在本基金管理人、基金托管人、销售机构的办公场所，投资人可在办

公时间免费查阅；也可按工本费购买本招募说明书复制件或复印件，但应以招募说明书正本

为准。基金管理人和基金托管人保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

第二十六部分备查文件

以下备查文件存放在本基金管理人、基金托管人的办公场所。投资人可在办公时间免费

查阅，也可按工本费购买复印件。

一、中国证监会关于准予上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金注册的批复

文件

二、中国证监会关于上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金延期募集备案的

回函

三、《上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金基金合同》

四、《上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金托管协议》

五、法律意见书

六、基金管理人业务资格批件、营业执照

七、基金托管人业务资格批件、营业执照

八、中国证监会要求的其他文件

国泰基金管理有限公司

二零二三年十一月二十一日


              

                

               上证10年期国债交易型开放式指数证券投资基金更新招募说明书（2023年第二号）.pdf