半年度报告－2026年3月31日（未经审核）
摩根太平洋科技基金
内地与香港互认基金系列
 
 
内容页
投资组合1
投资组合持有变动表2
0B金融衍生工具详情3-6
财务状况表7
综合收益表7
可赎回份额持有人应占净资产变动表8
现金流量表8
财务报表之附注9-13
经营与管理14
投资组合续)
于二零二六年三月三十一日(未经审计)
Telecommunications
LiquidityLVNAV‘X’
#
*由管理人的关联人士发行和管理
#在香港未获认可及并非供香港公众投资
投资组合持有变动表
截至二零二六年三月三十一日止期间(未经审计)
金融衍生工具详情
于二零二六年三月三十一日(未经审计)
于二零二六年三月三十一日，本基金持有之金融衍生工具汇总如下：
远期外汇合约
以下为于二零二六年三月三十一日未平仓之远期外汇合约：
（亏损）
（亏损）
（亏损）
（亏损）
财务状况表综合收益表
于二零二六年三月三十一日(未经审计)截至二零二六年三月三十一日止期间(未经审计)
净资产及总综合亏损
可赎回份额持有人应占净资产变动表现金流量表
截至二零二六年三月三十一日止期间(未经审计)截至二零二六年三月三十一日止期间(未经审计)
至至至至
财务报表之附注
1本基金
摩根太平洋科技基金（“本基金”）根据一九九七年八月十四日的信托契约（经修订）（“信托契约”）成立，受香港法律监管。
本基金已获香港证券及期货事务监察委员会（“证监会”）认可。
本基金的投资目标是通过一个主要（即将其资产净值至少70%）投资于太平洋地区（包括日本）科技公司（包括但不限于科技、
媒体和通信服务有关的公司）之证券的投资组合，为投资者提供长期的资本增值。
根据信托契约，管理人可决定发行不同产品类别（分别称为“类别”），虽然各类别之资产将作共同投资，但各类别可应用特定
的收费结构、货币或收益分配政策。由于各类别有不同的收费结构，因此每类别应占之资产净值可能不同。
所有基金份额持有人于份额持有人会议上的权利是相同的，包括召开会议、表决或以其他方式行事的权利。
2重要会计政策
(a)中期财务报表的重要会计政策
编制本未经审计简明中期财务报表所使用的重要会计政策和计算方法与截至二零二五年九月三十日止年度财务报表所采纳的
会计政策和计算方法一致。
(b)投资及衍生性产品
分类
对于投资及衍生性产品，本基金基于其管理该等金融资产的经营模式及该等金融资产的合同现金流量特点进行分类。本基金
按公平值对金融资产组合进行管理并评估业绩。本基金主要关注公平值信息，并运用该等信息对资产业绩进行评估，从而作
出相应决策。
公平值为负数的衍生性产品合约列示为按公平值透过损益列账的负债。
因此，本基金将所有的投资组合归类为按公平值透过损益列账的金融资产或负债。
确认、取消确认及计量
投资及衍生性产品之买卖于交易日确认。投资及衍生性产品先以公平值确认，其后以公平值重新计量。投资及衍生性产品所
产生之已实现及未实现收益及亏损确认于综合收益表内。当收取投资及衍生性产品现金流量的权利已终止或本基金已转移差
不多所有风险和回报时，即终止确认投资及衍生性产品。
公平值估计
公平值指在计量日期，于一项有序交易中由市场参与者出售一项资产而应收取或转让一项负债而应支付的价格。在活跃市场
中买卖的金融资产和负债的公平值，按最后交易价计算。当被投资公司的证券交易暂停，该投资的价值按基金管理人估计的
公平值计算。在非活跃市场中进行金融工具交易时，以市场报价、交易商╱经纪报价或其他获可观察输入值支持的报价来源
作为估值。
集体投资计划的投资以基于相关基金管理人决定的各基金每份额净资产价值得出的公平值而计算，或如集体投资计划为上市
或在交易所买卖，则以最后交易价计算。
远期外汇合约是以估值日的远期利率定价。远期利率与合约利率之间的差额在综合收益表确认。
结构性主体
本基金中的所有其他基金（“被投资基金”）投资将被视为对非合并结构性主体的投资。本基金所投资的被投资基金的目标
是达成中长期资本增值。
(c)外币交易
功能及呈列货币
本基金采用美元作为其功能及呈列货币。
交易及结余
外币交易按交易日期适用之汇率折算为功能货币。
外币交易和按期末╱年终汇率换算外币资产和负债产生的汇兑盈亏在综合收益表确认。
与现金及现金等价物有关的汇兑盈亏在综合收益表内的“汇兑净收益╱亏损”中呈列。与按公平值透过损益列账的金融资产
及金融负债有关的汇兑盈亏在综合收益表内的“投资及衍生性产品净收益╱亏损”中呈列。
(d)分配份额所得款项及赎回份额支付款项
每份额资产净值于每个交易日计算。分配或赎回份额的价格将通过参考相关交易日营业时间结束时每份额资产净值计算。这
是按照信托契约的条文计算，因而可能与财务报表中的会计政策不同。
可赎回份额持有人有权选择赎回份额，此等份额在财务状况表上分类为金融负债，代表可赎回份额持有人应占净资产（或
“资产净值”或“净资产”或“NAV”）。如果可赎回份额持有人行使他的赎回权，则将可赎回金额以应付账款的形式在财
务状况表入账。
3已发行份额数目及可赎回份额持有人应占净资产（每份额）
澳元对冲类别PRC人民币份额PRC人民币对冲份额PRC美元份额
新加坡元对冲类别美元C类别美元数字级别
新加坡元对冲类别美元类别美元C类别美元数字级别
4投资及衍生性产品净亏损
5与受托人及其关联人士以及管理人及其关联人士之交易
(a)截至二零二六年及二零二五年三月三十一日止期间，已付管理人摩根基金（亚洲）有限公司及其关联人士的金额列示如下：
(b)截至二零二六年及二零二五年三月三十一日止期间，已付受托人汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司及其关联人士的金额列
示如下：
6收益分配
本期间无任何收益分配（二零二五年三月三十一日：无）。
经营与管理
遮打大厦19楼香港
中环德辅道中1号
              

                

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