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百达香港
年度报告
瑞士百达策略收益
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
瑞士百达亚洲债券收益
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
百达香港之子基金瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
目录
页码
管理及行政 1
管理人报告 2
受托人对份额持有人的报告 7
管理人及受托人的责任声明 8
独立核数师报告 9
财务状况表 13
综合收益表 15
归属于份额持有人的净资产变动表 17
现金流量表 22
财务报表附注 25
投资组合(未经审计) 112
投资组合持有变动表(未经审计) 127
衍生金融工具详情(未经审计) 131
衍生金融工具风险承担详情(未经审计) 132
业绩记录(未经审计) 134瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第1页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
管理及行政
管理人 瑞士百达资产管理（香港） 有限公司
香港中环
干诺道中 8 号
遮打大厦 8-9 楼
管理人董事 Cédric Jean-Albert Vermesse
David James Clark (于 2021 年 11 月 1 日辞任)
Hau Keung Yeung
John Alexander Sample
Junjie Watkins
Nicolas Leresche (于 2021 年 11 月 1 日任命)
受托人及注册登
记机构
汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
香港中环
皇后大道中 1 号
托管人 香港上海汇丰银行有限公司
香港中环
皇后大道中 1 号
中国内地托管人 汇丰银行(中国)有限公司
中国
上海市浦东新区
世纪大道 8 号
上海国金中心
汇丰银行大楼 33 楼
核数师 罗兵咸永道会计师事务所
香港中环
太子大厦 22 楼
管理人之律师 的近律师行
香港中环
遮打道 18 号
历山大厦 5 楼瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第2页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
管理人报告
瑞士百达策略收益
2022 年是异常动荡的一年。俄罗斯未能速战速决，原定“三天”的战争已持续了近三个季度。面对着乌克
兰顽强的抵抗和北约的支援，俄罗斯部队显得乏力。总统普京多番威胁把战事行动升级，包括考虑采取动
员令、实施戒严、使用核武器等。战事很可能会转变成持久战。受到战争的影响，加上能源供给端多年缺
乏投放，全球面临能源危机，欧洲和英国更是首当其冲。现时的通胀已远超 2020 年时市场的预期水平。欧
洲的经济体制正面临多重冲击，例如：德国的制造产业链可能在能源成本翻倍的情况下崩溃。英国史上任
期最短的首相利兹?特拉斯/卓慧思（Liz Truss）打破了固有的财政保守立场，损害了英国央行的信誉。英国
的养老金体系继而受压于负债驱动型投资（LDI），面临大规模追加保证金的要求。极端天气、百年一遇的
自然灾害，以及河流水温过高/过低而不适合核电站/船运等气候问题，加剧了能源危机。中美两国集团之间
的地缘政治竞争也进一步加剧。大国之间的战略竞争已延伸至多个领域，牵涉到贸易战、技术战、资本市
场战、人才战等。
中国一直认为现时属“战略机遇期”，有利实现“中华民族伟大复兴”，得以让中国在西方的衰落中崛起。
西方国家对应的大战略也渐趋积极。美国总统拜登针对中国而作出的科技禁运可见一斑。半导体乃是现代
技术的基础。美国于 10 月 7 日公告的措施防止美国领先科技技术的输出，覆盖范围全面且精准到位，主要
针对美国相关产品、软件、制造设备和零部件的出口。限制还包括美国籍科技人才。 PSI 认为，贸易战、技
术竞争、大战略等问题将会一直加剧，而资本市场的竞争也将渐趋激烈。
截至今年 9 月份，债券市场创了有史以来的新低。长期国债从年初至今已下跌超过 30%。若以美元计算，
欧洲债券和英国国债的表现更加疲弱。标普 500 指数从年初到现在已下跌了 24%，在主要市场中表现相对
出色。截至本文撰写之日，恒生指数呈现大幅波动，创下 2008年以来的最大单日跌幅，从高点大跌 55%，
重返至全球金融危机时的水平。
在高波幅的市场环境下，动态资产配置和投资标的筛选变得格外重要。投资者除了衡量各国经济的潜在增
长外，也会考量更多地缘政治和意识形态相关的议题。 PSI 将继续关注具流动性、透明度和高适应力的资本
市场。
我们的流动性分析早于 2020 年年中已对通胀压力发出预警。最新的流动性指标显示各国的货币政策已呈紧
缩态势，提升了通胀缓和的可能性。然而疫情后衍生流动资金过剩的情况有待缓解。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第3页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
管理人报告(续)
瑞士百达策略收益
高波幅的市场环境也不利排除系统性风险。部分抵押贷款证券已出现问题，把美国抵押贷款利率推至 7.3%，
并进一步影响负债率偏高和身负期限错配的抵押型房地产信托基金。股票型房托基金表现相对良好。美国
家庭和银行的资产负债状况依然稳健，大型企业的适应力很强。美国的养老金体系相对灵活，且无须面对
货币贬值等风险。美联储的信誉未有受损，或许较以往更强。美国依然是最优质、最稳健的资本市场，乃
是我们首选的投资领域。
我们在亚洲的投资将更具挑战性。当地市场面对的不确定性更多。中国离岸资产能提供的优质机会相对稀
缺。本基金需紧贴亚洲的形势，寻找最合适的替代机会。
ESG 议题需要一些反思。能源/粮食/国家安全等问题越趋重要，掌控着全球可持续发展的方向及进度。 PSI
将重点关注 ESG 标的，避免过度依赖单纯的投资筛选机制。透过评估各资产类别的 ESG 表现和与公司管
理层的议合，认真实践 ESG 投资理念。来自气候变化的威胁不是空穴来风。投资者必须明智地进行投资。
我们偏好美国短期国债。美联储稳健的信誉，以及美国长期通胀预期的稳定性，提升了美元短期收益率的
吸引力。我们的股票配置将继续采用杠铃组合，以优质的长期增长型股票，搭配粮食和能源等上游行业的
龙头公司，把握高经济增长和稳定通胀预期带来的投资机会。
瑞士百达资产管理（香港） 有限公司
2023 年 1 月 17 日瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第4页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
管理人报告(续)
瑞士百达亚洲债券收益
市场回顾
过去 12 个月，受中国发行人违约、美国利率波动以及由奥密克戎变异毒株引发的新一波新冠肺炎疫情影响，
亚洲信用市场极为波动。全球地缘政治局势未有改善，俄罗斯入侵乌克兰导致其商品出口受到贸易制裁，
对本已加剧的全球通胀更是火上浇油。近几个月来，忧虑已蔓延至美国和其他地区因为大幅度收紧政策而
对经济增长和房地产市场产生的影响。亚洲大部分国家却仍未受到波及，因为该地区总体上发展势头依然
强劲，并正处于加速增长阶段。但在全球经济阴霾、市场起伏不定的大环境下，亚洲市场也无法完全幸免。
从 2021 年 10 月到 2022 年 9 月， JACI 企业指数回报率为-16%。在此期间，主要发生了俄罗斯入侵乌克
兰、美国及其他许多地区大幅收紧货币政策导致市场普遍规避风险，以及中国高收益房地产行业出现大幅
调整。中国房地产行业之所以会作出调整是因为市场担忧实力较弱的房地产债券发行人违约，而这种担忧
蔓延至更广泛的高收益中国信用市场。此前被视为基本面强劲的部分房地产开发商出现负面新闻，进一步
加剧了低迷的价格走势，甚至导致投资级房地产开发商的债券被抛售。
2022 年，中国房地产行业出台了多项政策放宽措施，包括大幅度降低按揭贷款利率、放松部分地区的第二
套住房限购，以及通过发行担保债券支持房地产开发商等。其中债券发行所得收益主要用于完成“保交楼”
项目，因此债券持有人对民营开发商的偿付仍然存在担忧。与此同时，房地产销售持续疲软，这种情况在
全年内持续进行的新冠疫情清零政策以及多个大城市和地区的封控措施下更为严峻。
除了中国房地产行业的问题外，由于美联储采取强硬立场、俄乌冲突引发风险趋避情绪，加上众多发行人
的生产价格上涨，信用市场在 2022 年继续受到冲击。从 2021 年 10 月到 2022 年 9 月，十年期美国国债收
益率从 1.5%上升到 3.8%。在此轮抛售中，高收益债券比投资级债券遭受的损失更大， JACI 企业高收益债
券指数在过去一年下跌了 28.9%，而 JACI 企业投资级债券同期下跌了 11.2%。表现不佳的地区有澳门（博
彩业，我们的持仓长期处于低配）和泰国。泰国经历了一段长时间切断游客流入的影响，直到最近才开始
有所回升。
业绩表现构成上， 2022 年，我们对香港、台湾和韩国一些行业（如工业）的低配具有正面影响。我们今年
部分时间增持菲律宾（比如印尼国家石油公司 Pertamina 和马来西亚石油公司 Petronas）也有助于提高业
绩。与此同时，最大的减损来自中国和印度尼西亚的房地产市场以及泰国的石油天然气市场。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第5页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
管理人报告(续)
瑞士百达亚洲债券收益
投资组合回顾
尽管我们 2022 年在策略上一保持低配久期，但是我们也会选择性的执行一些久期的交易策略。目前，我们
持仓更为中性，考虑到美国国债的近期走势和当前水平，我们可能会从交易策略角度考虑适当延长久期。
鉴于我们对房地产行业政策收紧导致流动性减弱的负面看法，我们在 2021 年第四季度初已开始降低对中国
房地产的风险敞口。我们将风险较高的高收益房地产发行人转换为较高质量的发行人。除中国高收益房地
产债券外，我们还降低了估值较低、上行空间有限的中国高收益产业债券的部分风险敞口。在 2022 年的大
部分时间里，我们对中国房地产债券保持审慎态度，重点关注较高质量的债券发行人。在 8 月份政府采取
支持措施后，我们增加了风险敞口，但由于政府支持措施的实施范围似乎不够广泛，不足以支持离岸市场，
我们再次缩减持仓并进一步降低风险。比起房地产债券，我们更青睐资产负债表表现强劲的中国公用事业
债券和 TMT 债券发行人。考虑到当前经济低迷期间利差收紧和负面情绪，我们总体上通过高级金融债券保
持对中国风险敞口的低配。我们还在中国高收益房地产债券保持低配。
鉴于中国就新冠疫情实施清零政策，澳门度假区游客数量大受影响，我们今年大部分时间在澳门都保持低
配。在接近第三季度末，随着澳门政府于 10 月下旬/11 月初宣布恢复入境澳门电子签证和中国团体旅游，
我们开始恢复对澳门博彩业的中性持仓。
除了中国，我们在东南亚地区还找到了有吸引力的机会，例如印度尼西亚和马来西亚的大宗商品债券以及
印度的可再生能源债券，这些地区的利差估值颇具吸引力。尽管如此，我们会有选择地在印度投资，鉴于
该板块的风险较高，且处于全球普遍趋避风险的环境中，我们最近减少了在印度的风险敞口。
目前，最大的国家风险敞口（以 ADTS 计算）在马来西亚，其次来自印度尼西亚和泰国，同时我们在印度
的持仓保持低配。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第6页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
管理人报告(续)
瑞士百达亚洲债券收益
市场展望
由于外部环境仍具挑战性，我们继续保持谨慎。新兴市场和发达市场的固定收益基金现时继续呈现资金外
流趋势。在美国，货币市场已经对 2023 年第一季度末的联邦基金利率有 5%的折现率，尚属合理。但我们
可能会超过这一水平——即使只是暂时性的，因为美国消费者目前仍保持健康的财务状况，此外，美联储
很可能会在“一段时间”内将政策利率保持在限制范围内，意味着美国国债收益率至少会在一段时间内保
持在高水平。
在中国，尽管流动性显著下降，但第三季度仍维持同比 3.9%的高于预期的增长率。当中出口和政府开支支
撑着经济增长，并降低了进一步大幅放宽货币政策的可能性。中国共产党全国代表大会领导换届带来的不
确定性，也可能会引起市场振荡。
除大中华区外，大多数经济体仍在复苏之路上，随着通胀压力的上升，多国央行继续实施收紧政策。例如，
印度储备银行在 9 月份再度将利率上调 50 个基点至 5.9%，并强调货币和流动性环境仍属宽松。同样，印
尼银行也上调了 50 个基点至 4.25%，并暗示未来将继续加息。马来西亚国家银行温和上调 25 个基点，但
由于其上调了 GDP 和通胀预测，未来将有更为激进的紧缩政策的上行风险。
鉴于美联储收紧政策、中国经济增速放缓以及全球地缘政治风险不断上升，全球资本市场在短期内仍处于
动荡状态。尽管如此，我们对亚洲信用市场仍持谨慎积极的态度。我们认为，亚洲国家如今更倾向于内部
驱动发展，同时一些国家也从当前的大宗商品周期中受益。因此，该地区受全球通货膨胀的影响相对较小。
我们还认为，相对于基本面而言，部分亚洲信用债券的估值在经历过最近一次调整后处于相当合理的水平。
瑞士百达资产管理（香港） 有限公司
2023 年 1 月 17 日瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第7页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
受托人对份额持有人的报告
本受托人谨确认瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益(以下合称“子基金”，百达香港之子基金)管理
人于截至 2022年 9月 30日止年度在各个重要方面均依照 2020年 10月 22日经修订和重述的信托契约(“信
托契约” )之条款管理子基金。
汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
2023 年 1 月 17 日瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第8页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
管理人及受托人的责任声明
管理人的责任
瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益(以下合称“子基金”，百达香港之子基金)管理人受香港证券及
期货事务监察委员会之单位信托及互惠基金守则(“证监会守则” )监管，并根据信托契约成立，应编制各会
计年度的财务报表，该等财务报表真实而中肯地反映子基金于该年末的财务状况及截至该日止年度的财务
交易。编制该等财务报表时，管理人必须：
- 选择并贯彻地应用适当的会计政策；
- 作出审慎和合理的判断及估计；及
- 按持续营运的基准编制财务报表，除非该假设不恰当。
管理人亦必须遵照信托契约管理子基金，采取合理措施预防和检测欺诈及其他不法行为。
百达香港(“本基金” )为开放式伞型单位信托，受信托契约监管。截至2022年9月30日，本基金已设立子基
金-瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益(以下简称“子基金” )。
受托人的责任
子基金的受托人必须：
- 确保管理人在各个重要方面均遵照信托契约管理子基金且确保投资及借款能力符合要求；
- 确保已保留充分的会计记录及其他记录；
- 保护子基金的财产及附带权利；及
- 就每一个会计年度，若管理人未按照信托契约管理子基金，则须向份额持有人报告。
瑞士百达资产管理（香港） 有限公司 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
2023 年 1 月 17 日 2023 年 1 月 17 日瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第9页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
独立核数师报告
致瑞士百达策略收益及瑞士百达亚洲债券收益(百达香港之子基金)份额持有人
就财务报表审计作出的报告
意见
我们已审计的内容
瑞士百达策略收益及瑞士百达亚洲债券收益分别是百达香港的子基金(以下合称“子基金” )，其财务报表载
于第13至111页，包括：
? 于2022年9月30日的财务状况表；
? 截至2022年9月30日止年度的综合收益表；
? 截至2022年9月30日止年度的归属于份额持有人的净资产变动表；
? 截至2022年9月30日止年度的现金流量表；及
? 财务报表附注，包括重要会计政策及其他解释性信息。
我们的意见
我们认为，该等财务报表已根据《国际财务报告准则》真实而公允地反映了各子基金于2022年9月30日的
财务状况及其截至该日止年度的财务交易和现金流量。
意见的基础
我们已根据《国际审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“核数师就审计财务报
表承担的责任”部分中作进一步阐述。
我们相信，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第10页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
独立核数师报告(续)
致瑞士百达策略收益及瑞士百达亚洲债券收益(百达香港之子基金)份额持有人
独立性
按照国际会计师职业道德守则理事会发布的《国际职业会计师道德守则》 (包括国际独立性标准，合称“职
业道德守则” )，我们独立于子基金，且已按照职业道德守则履行了职业道德方面的其他责任。
其他信息
子基金的受托人和管理人(“管理层” )对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的所有信息，但不包
括财务报表及我们的核数师报告。
我们对财务报表的审计意见不涵盖其他信息，我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或
我们在审计过程中所了解的情况存在重大不一致或者可能存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
管理层对财务报表的责任
子基金管理层须负责根据《国际财务报告准则》拟备真实且公允的财务报表，并对其认为为使财务报表的
拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错报所需的内部控制负责。
在拟备财务报表时，子基金管理层负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营相关
的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非管理层有意使子基金清盘或停止经营，或别无其他可行的替
代方案。
此外，子基金管理层须确保财务报表已遵照信托契约及香港证券及期货事务监察委员会所颁布的单位信托
及互惠基金守则(“证监会守则” )附录E的相关披露条文妥当拟备。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第11页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
独立核数师报告(续)
致瑞士百达策略收益及瑞士百达亚洲债券收益(百达香港之子基金)份额持有人
核数师就审计财务报表承担的责任
我们的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具
包括我们意见的审计报告。我们仅向阁下（作为整体）报告我们的意见，除此之外本报告别无其他目的。
我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照《国际审计准则》执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可由欺诈或错误引起，如果合理预期
它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决策，则有关错报可被视作重大。
此外，我们需要评估子基金的财务报表在所有重大方面是否已按照信托契约及证监会守则的相关披露条文
妥当拟备。
在根据《国际审计准则》进行审计的过程中，我们运用专业判断，保持专业怀疑态度。同时，我们也执行
以下工作：
? 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于欺诈导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
? 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对子基金内部控制的有效性发表
意见。
? 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
? 对管理层采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项
或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为
存在重大不确定性，则有必要在核数师报告中提请使用者注意财务报表中的相关披露。假若有关的
披露不足，则我们应当发表非无保留意见。我们的结论是基于核数师报告日止所取得的审计凭证。
然而，未来的事项或情况可能导致子基金不能持续经营。
? 评价财务报表的总体列报、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否公允反映交易和事项。
除其他事项外，我们与管理层沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计中识
别出的内部控制的任何重大缺陷。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第12页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
独立核数师报告(续)
致瑞士百达策略收益及瑞士百达亚洲债券收益(百达香港之子基金)份额持有人
根据信托契约与证监会守则相关披露条文就相关事项作出的报告
我们认为，财务报表在各重大方面已根据信托契约及证监会守则的相关披露条文妥当拟备。
罗兵咸永道会计师事务所
执业会计师
香港， 2023 年 1 月 17 日瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第13页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务状况表
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达策略收益
附注
2022 年
(美元)
2021 年
(美元)
资产
投资 6(a) 268,813,693 268,810,626
衍生金融资产 7 15,502 1,061,002
应收认购款 16,068 3,525,147
应收经纪款 256,723 6,406,252
应收股息 132,905 172,450
应收银行利息 1,423 1,012
应收投资利息 889,297 309,105
其他应收款 142,798 143,902
保证金 8 1,182,942 3,657,100
现金及现金等价物 6(d) 17,324,275 28,257,004
总资产 288,775,626 312,343,600
负债
衍生金融负债 7 1,651,195 288,759
应付赎回款 622,602 1,145,701
应付经纪款 294,585 4,308,342
其他应付款 9(g) 552,810 1,328,907
负债(不包括归属于份额持有人的净资产) 3,121,192 7,071,709
归属于份额持有人的净资产 285,654,434 305,271,891
代表 代表
瑞士百达资产管理（香港） 有限公司 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
第 25 至 111 页的附注乃为本财务报表的组成部分。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
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第14页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务状况表(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达亚洲债券收益
附注
2022 年
(美元)
2021 年
(美元)
资产
投资 6(a) 24,280,878 35,739,637
衍生金融资产 7 1,591 563
应收认购款 92,794 -
应收经纪款 - 3,694,435
应收银行利息 53 -
应收投资利息 298,960 412,786
其他应收款 32,955 43,095
保证金 8 147,060 49,243
现金及现金等价物 6(d) 2,036,808 2,270,655
总资产 26,891,099 42,210,414
负债
衍生金融负债 7 106,433 41,249
应付赎回款 93,731 4,127,298
应付经纪款 445,696 368,311
应付成立费用 33,800 43,940
其他应付款 53,965 62,893
负债(不包括归属于份额持有人的净资产) 733,625 4,643,691
归属于份额持有人的净资产 26,157,474 37,566,723
代表 代表
瑞士百达资产管理（香港） 有限公司 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司
第 25 至 111 页的附注乃为本财务报表的组成部分。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第15页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
综合收益表
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
瑞士百达策略收益
附注
2022 年
(美元)
2021 年
(美元)
收益
股息收入 3,150,792 2,460,456
银行存款利息收益 15,813 999
投资利息收益 1,619,494 802,510
投资和衍生金融工具公允价值的净变动 4 (89,217,210) 26,514,312
汇兑净利得/(损失) 551,496 (500,295)
其他收入 9(j) 4,219 158,722
已收佣金回扣 5,884 6,347
总投资(亏损)/利润 (83,869,512) 29,443,051
开支
管理费用 9(a) 4,824,823 3,044,193
受托人费用 9(b) 328,772 206,682
交易成本 403,641 335,571
托管费和银行手续费 107,801 81,181
核数师酬金 37,197 21,645
法律及专业服务费 14,632 54,278
其他运营费用 88,751 86,049
营业费用总额 5,805,617 3,829,599
经营(亏损)/利润 (89,675,129) 25,613,452
财务成本
利息支出 (11,652) (17,111)
对份额持有人派发股息 10 (19,282,244) (11,157,354)
收益分配后及税前(亏损)/利润 (108,969,025) 14,438,987
股息收入预扣税 (540,344) (337,537)
归属于份额持有人的净资产(减少)/增加 (109,509,369) 14,101,450
第 25 至 111 页的附注乃为本财务报表的组成部分。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第16页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
综合收益表(续)
截至 2022 年 9 月 30 日止年度/期间
瑞士百达亚洲债券收益
附注
2022 年
(美元)
2020 年 11 月 23 日
(成立日)至 2021 年
9 月 30 日期间
(美元)
收益
银行存款利息收益 2,283 40
投资利息收益 1,245,412 1,398,376
投资和衍生金融工具公允价值的净变动 4 (6,873,113) (2,373,003)
汇兑净损失 (1,126) (4,303)
其他收入 - 455
总投资亏损 (5,626,544) (978,435)
开支
管理费用 9(a) 204,450 246,599
受托人费用 9(b) 70,647 53,269
托管费和银行手续费 13,979 16,906
核数师酬金 27,443 21,801
法律及专业服务费 2,282 6,287
成立费用 10,140 7,414
其他运营费用 47,460 28,486
营业费用总额 376,401 380,762
经营亏损 (6,002,945) (1,359,197)
财务成本
利息支出 - (17)
对份额持有人派发股息 10 (1,140,678) (943,128)
归属于份额持有人的净资产减少 (7,143,623) (2,302,342)
第 25 至 111 页的附注乃为本财务报表的组成部分。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第17页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
归属于份额持有人的净资产变动表
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
瑞士百达策略收益
2022 年
(美元)
2021 年
(美元)
年初余额 305,271,891 146,565,013
分配份额 170,752,642 234,753,705
赎回份额 (80,860,730) (90,148,277)
份额交易净增加 89,891,912 144,605,428
归属于份额持有人的净资产(减少)/增加 (109,509,369) 14,101,450
年末余额 285,654,434 305,271,891
已发行份额数目 份额 份额
P 每月派息 美元份额
年初已发行份额 9,233,691.9242 5,096,311.9105
已分配份额 7,206,621.2096 6,509,329.2532
已赎回份额 (3,071,851.2960) (2,371,949.2395)
年末已发行份额 13,368,461.8378 9,233,691.9242
P 每月派息 港元份额
年初已发行份额 81,336,356.0050 40,994,729.7329
已分配份额 39,329,476.0363 64,236,721.9251
已赎回份额 (23,561,711.1050) (23,895,095.6530)
年末已发行份额 97,104,120.9363 81,336,356.0050
HP 每月派息 人民币份额
年初已发行份额 22,154,763.3018 14,586,113.0906
已分配份额 10,889,554.4426 15,207,957.1714
已赎回份额 (5,853,223.7769) (7,639,306.9602)
年末已发行份额 27,191,093.9675 22,154,763.3018
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瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第18页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
归属于份额持有人的净资产变动表(续)
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
瑞士百达策略收益
2022 年 2021 年
已发行份额数目 份额 份额
HP 每月派息 澳元份额
年初已发行份额 6,028,093.2580 3,547,270.8738
已分配份额 3,068,182.1046 4,516,973.6129
已赎回份额 (2,560,345.7737) (2,036,151.2287)
年末已发行份额 6,535,929.5889 6,028,093.2580
HM 人民币份额
年初已发行份额 505,212.1900 134,276.7500
已分配份额 270,758.9000 1,051,325.4700
已赎回份额 (303,208.9700) (680,390.0300)
年末已发行份额 472,762.1200 505,212.1900
I 每月派息 美元份额
年初已发行份额 300,799.3387 -
已分配份额 129,045.4865 300,799.3387
已赎回份额 - -
年末已发行份额 429,844.8252 300,799.3387
I 累计 美元份额
年初已发行份额 - -
已分配份额 179,416.3469 -
已赎回份额 (24,025.1717) -
年末已发行份额 155,391.1752 -
第 25 至 111 页的附注乃为本财务报表的组成部分。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第19页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
归属于份额持有人的净资产变动表(续)
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
瑞士百达策略收益
2022 年 2021 年
已发行份额数目 份额 份额
HI 每月派息 新加坡元份额
年初已发行份额 232,000.0000 -
已分配份额 76,768.9210 232,000.0000
已赎回份额 - -
年末已发行份额 308,768.9210 232,000.0000
HI 累计 新加坡元份额
年初已发行份额 130,000.0000 -
已分配份额 208,592.3640 130,000.0000
已赎回份额 - -
年末已发行份额 338,592.3640 130,000.0000
P 每月派息 3 美元份额
年初已发行份额 - -
已分配份额 600.0000 -
已赎回份额 - -
年末已发行份额 600.0000 -
P 每月派息 3 港元份额
年初已发行份额 - -
已分配份额 40,768.2840 -
已赎回份额 - -
年末已发行份额 40,768.2840 -
HP 每月派息 3 人民币份额
年初已发行份额 - -
已分配份额 3,000.0000 -
已赎回份额 - -
年末已发行份额 3,000.0000 -
第 25 至 111 页的附注乃为本财务报表的组成部分。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第20页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
归属于份额持有人的净资产变动表(续)
截至 2022 年 9 月 30 日止年度/期间
瑞士百达亚洲债券收益
2022 年
(美元)
2020 年 11 月 23 日
(成立日)至 2021 年
9 月 30 日期间
(美元)
年/期初余额 37,566,723 -
分配份额 965,763 58,992,807
赎回份额 (5,231,389) (19,123,742)
份额交易净(减少)/增加 (4,265,626) 39,869,065
归属于份额持有人的净资产减少 (7,143,623) (2,302,342)
年/期末余额 26,157,474 37,566,723
已发行份额数目 份额 份额
P 每月派息 美元份额
年/期初已发行份额 1,202,493.1330 -
已分配份额 51,359.6547 2,482,429.8930
已赎回份额 (414,472.7503) (1,279,936.7600)
年/期末已发行份额 839,380.0374 1,202,493.1330
P 每月派息 港元份额
年/期初已发行份额 1,725,018.1380 -
已分配份额 - 3,402,249.3640
已赎回份额 (890,900.9036) (1,677,231.2260)
年/期末已发行份额 834,117.2344 1,725,018.1380
HP 每月派息 人民币份额
年/期初已发行份额 122,061.7790 -
已分配份额 52,485.5778 136,162.0340
已赎回份额 - (14,100.2550)
年/期末已发行份额 174,547.3568 122,061.7790
第 25 至 111 页的附注乃为本财务报表的组成部分。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第21页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
归属于份额持有人的净资产变动表(续)
截至 2022 年 9 月 30 日止年度/期间
瑞士百达亚洲债券收益
2022 年
2020 年 11 月 23 日
(成立日)至 2021 年
9 月 30 日期间
已发行份额数目 份额 份额
HP 每月派息 澳元份额
年/期初已发行份额 150,934.8300 -
已分配份额 48,830.5244 159,923.2150
已赎回份额 (65,568.1354) (8,988.3850)
年/期末已发行份额 134,197.2190 150,934.8300
I 每月派息 美元份额
年/期初已发行份额 1,057,277.7470 -
已分配份额 18,975.2730 1,059,277.7470
已赎回份额 - (2,000.0000)
年/期末已发行份额 1,076,253.0200 1,057,277.7470
I 累计 美元份额
年/期初已发行份额 887,968.6080 -
已分配份额 - 1,105,990.3720
已赎回份额 (3,968.6080) (218,021.7640)
年/期末已发行份额 884,000.0000 887,968.6080
HI 累计 新加坡元份额
年/期初已发行份额 552,302.0080 -
已分配份额 49,560.3990 874,845.8379
已赎回份额 (51,065.6782) (322,543.8299)
年/期末已发行份额 550,796.7288 552,302.0080
第 25 至 111 页的附注乃为本财务报表的组成部分。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第22页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
现金流量表
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
瑞士百达策略收益
2022 年
(美元)
2021 年
(美元)
经营活动产生的现金流量
归属于份额持有人的净资产(减少)/增加 (109,509,369) 14,101,450
调整：
股息收入 (3,150,792) (2,460,456)
银行存款利息收益 (15,813) (999)
投资利息收益 (1,619,494) (802,510)
利息支出 11,652 17,111
股息收入预扣税 540,344 337,537
对份额持有人派发股息 19,282,244 11,157,354
以公允价值计量且其变动计入损益的投资及衍
生金融工具净减少/(增加) 2,404,869 (132,061,994)
应收经纪款减少/(增加) 6,149,529 (449,508)
其他应收款减少/(增加) 1,104 (114,560)
保证金减少/(增加) 2,474,158 (1,417,384)
应付经纪款减少 (4,013,757) (5,308,554)
其他应付账款(减少)/增加 (776,097) 1,080,244
已收股息(扣除已付预扣税) 2,649,993 2,009,887
已收银行存款利息 15,402 996
已收投资利息 1,039,302 713,641
已付利息 (11,652) (17,111)
经营活动现金流出净额 (84,528,377) (113,214,856)
融资活动产生的现金流量
分配份额所得款项 174,261,721 231,429,945
赎回份额付款 (81,383,829) (89,300,126)
已付收益分配 (19,282,244) (11,157,354)
融资活动现金流入净额 73,595,648 130,972,465
第 25 至 111 页的附注乃为本财务报表的组成部分。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第23页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
现金流量表(续)
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
瑞士百达策略收益
2022 年
(美元)
2021 年
(美元)
现金及现金等价物之(减少)/增加 (10,932,729) 17,757,609
年初现金及现金等价物 28,257,004 10,499,395
年末现金及现金等价物 17,324,275 28,257,004
现金及现金等价物余额分析
银行存款 17,324,275 28,257,004
第 25 至 111 页的附注乃为本财务报表的组成部分。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第24页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
现金流量表(续)
截至 2022 年 9 月 30 日止年度/期间
瑞士百达亚洲债券收益
2022 年
(美元)
2020 年 11 月 23 日
(成立日)至 2021 年
9 月 30 日期间
(美元)
经营活动产生的现金流量
归属于份额持有人的净资产减少 (7,143,623) (2,302,342)
调整：
银行存款利息收益 (2,283) (40)
投资利息收益 (1,245,412) (1,398,376)
利息支出 - 17
对份额持有人派发股息 1,140,678 943,128
以公允价值计量且其变动计入损益的投资及衍生金融工具
净减少/(增加)
11,522,915
(35,698,951)
应收经纪款减少/(增加) 3,694,435 (3,694,435)
其他应收款减少/(增加) 10,140 (43,095)
保证金增加 (97,817) (49,243)
应付经纪款增加 77,385 368,311
应付成立费用(减少)/增加 (10,140) 43,940
其他应付账款(减少)/增加 (8,928) 62,893
已收银行存款利息 2,230 40
已收投资利息 1,359,238 985,590
已付利息 - (17)
经营活动现金流入/(流出)净额 9,298,818 (40,782,580)
融资活动产生的现金流量
分配份额所得款项 872,969 58,992,807
赎回份额付款 (9,264,956) (14,996,444)
已付收益分配 (1,140,678) (943,128)
融资活动现金(流出)/流入净额 (9,532,665) 43,053,235
现金及现金等价物之(减少)/增加 (233,847) 2,270,655
年/期初现金及现金等价物 2,270,655 -
年/期末现金及现金等价物 2,036,808 2,270,655
现金及现金等价物余额分析
银行存款 2,036,808 2,270,655
第 25 至 111 页的附注乃为本财务报表的组成部分。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
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第25页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
1. 一般信息
百达香港(“本基金” )为一项根据由汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司作为受托人(“受托人” )与瑞士百
达资产管理（香港） 有限公司作为管理人(“管理人” )订立的信托契约而成立的开放式单位信托及伞形
基金，并受香港法律监管。本基金设立了瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益(以下合称“子基
金” )，针对该等子基金发行了不同类别的份额。子基金分别于 2016 年 9 月 30 日和 2020 年 11 月 23 日
成立，其份额分别于 2016 年 9 月 30 日和 2021 年 1 月 15 日首次发行。
子基金由香港证券及期货事务监察委员会(“证监会” )根据《香港证券及期货条例》第 104(1)条认可，
需遵守证监会颁布的单位信托及互惠基金守则(“守则” )。
瑞士百达策略收益(“子基金” )旨在透过主要投资于一个涵盖股票及固定收益证券的环球多元化投资组
合，寻求于中期至长期实现长期资本增长及收益，同时亦管理下行风险。
瑞士百达亚洲债券收益（“子基金” ） 旨在透过主要投资于一个涵盖亚洲固定收益证券（包括亚洲企业
债券）的多元化投资组合，以提供收益及缔造长期资本增长，同时亦管理下行风险。
2. 重要会计政策摘要
编制本财务报表采用的主要会计政策载于下文。除另有说明外，此等政策在所列报的所有年度/期间内贯
彻应用。
(a) 编制基准
子基金的财务报表乃根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则、国际会计准则理事会的国
际财务报告解释委员会发布的解释以及信托契约及证监会单位信托及互惠基金守则(“证监会守则” )
附录 E 的相关披露条文编制。除以公允价值计量的投资和衍生金融工具外，本财务报表的其他项目
均按历史成本法计量。
编制符合国际财务报告准则的财务报表需要使用若干关键会计估计。还需要管理人和受托人(统称
“管理层” )在应用子基金的会计政策过程中行使其判断。会计估计和相关假设均按以往经验及其他
在当时情况下被认为合理的因素作出，倘若没有其他现成数据可供参考，则采用该等估计及假设作
为判断有关资产及负债账面价值的基础。实际结果可能会与此等估计有所差异。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
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第26页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
2. 重要会计政策摘要(续)
(a) 编制基准(续)
除另有说明外，本财务报表中提到的资产净值(“NAV” )均指归属于份额持有人的净资产。
自 2021 年 10 月 1 日起生效的准则及对现有准则的修订
并无自 2021 年 10 月 1 日开始的年度期间生效的准则、准则的修订或解释会对子基金的财务报表产
生重大影响。
新准则、修订和解释于 2021 年 10 月 1 日后生效而未有提前采用
多项新准则、准则的修订及解释于 2021 年 10 月 1 日后开始的年度期间生效，并未提前用于编制本
财务报表。上述新准则、准则的修订及解释预期不会对子基金的财务报表产生重大影响。
(b) 外币折算
(i) 功能和列报货币
子基金的财务报表所包含的项目，均以其经营所在的主要经济环境的货币(“功能货币” )计量。
财务报表以美元列报，美元为子基金的功能和列报货币。
(ii) 交易及结余
以外币计值的货币资产和负债按年末/期末的汇率换算为功能货币和列报货币。外币交易的已
变现和未变现利得和损失作为汇兑利得和损失于综合收益表支销或记入，除非其与投资有关，
此类金额列入投资和衍生金融工具公允价值的净变动。投资成本、收益和支出采用交易日的
现行汇率换算为功能和列报货币。瑞士百达策略收益
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第27页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
2. 重要会计政策摘要(续)
(c) 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债
(i) 分类
(a) 资产
子基金基于其管理此类金融资产的经营模式及此类金融资产的合同现金流量特征对投资进行分
类。子基金按公允价值管理金融资产组合并评估其业绩。子基金主要关注公允价值信息，并运
用该等信息对资产业绩进行评估，从而作出相应决策。子基金未有选择以不可撤销方式将任何
权益证券指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。子基金的债务证券的合同现金流
量仅为本金和利息，然而，该等证券并非为收取合同现金流量而持有，亦不为同时收取合同现
金流量和出售而持有。收取合同现金流量只是实现子基金经营模式目标的附带条件。因此，所
有投资均以公允价值计量且其变动计入损益。
(b) 负债
当预期某项借入证券的市值将会下跌时，子基金出售该证券以卖空，或通过卖空进行不同的
套汇交易。卖空是为交易而持有的，因此被分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融
负债。公允价值为负数的衍生工具合同列示为以公允价值计量且其变动计入损益的负债。
因此，子基金将所有的投资组合归类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或负债。
子基金的政策规定，管理人需评估以公允价值计量的金融资产和负债的信息以及其他相关财
务信息。
(ii) 确认、终止确认及计量
常规购买及出售的投资在交易日进行确认。交易日为子基金承诺购买或出售该投资之日。以
公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债以公允价值进行初始确认。交易成本
于综合收益表中作为费用列支。
当从投资中收取现金流的权利已到期或已转让，或子基金实质上将所有权上的风险和报酬全
部转让时，即终止确认金融资产。
初始确认后，所有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债按照公允价值计量。
由“以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债”的公允价值变动产生的利得
和损失在综合收益表之投资和衍生金融工具公允价值净变动科目列示。瑞士百达策略收益
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第28页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
2. 重要会计政策摘要(续)
(c) 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债(续)
(iii) 公允价值估计
公允价值指在计量日期，于一项有序交易中由市场参与者出售一项资产而应收取或转让一项
负债而应支付的价格。存在活跃市场的金融资产和金融负债(如公开交易的衍生和交易性证券)
的公允价值以报告日活跃市场报价收盘价确定。若近期交易价格属于买卖价差范围内，子基
金将使用金融资产和金融负债的近期市场交易价格作为公允价值；若近期交易价格并不属于
买卖价差范围，管理层将在买卖价差中选取一个价格点作为公允价值。
没有在活跃市场买卖的金融资产和负债(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术厘定。子
基金使用各种方法，并根据每个报告日的最新市场状况做出假设。所使用的估值技术包括使
用近期市场参与者之间的可比普通交易，并参考大致相同的其他工具、折现现金流分析、期
权定价模型和市场参与者常用的其他估值技术，最大限度地利用市场输入值，尽量不依赖实
体特定输入值。
(iv) 公允价值层级转换
公允价值层级转换被视为在报告期期初已经发生。瑞士百达策略收益
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第29页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
2. 重要会计政策摘要(续)
(d) 衍生金融工具
未结算远期外汇合约于本年末参照适用于该合约尚余期间的远期汇率进行估值。在活跃市场买卖的
期货和期权的公允价值根据报告日交易结束时的最新市场交易价格确定。没有在活跃市场买卖的期
权的公允价值利用估值技术厘定。子基金使用各种方法，并根据每个报告日的最新市场状况做出假
设。所使用的估值技术包括使用近期的可比公平交易，并参考大致相同的其他工具、折现现金流分
析、期权定价模型和市场参与者常用的其他估值技术，最大限度地利用市场输入值，尽量不依赖实
体特定输入值。未结算合同的未变现利得或损失与已结算合同的已变现利得和损失，在“投资和衍
生金融工具公允价值的净变动”内的综合收益表中列示。公允价值为正数的所有衍生工具计入资产，
公允价值为负数的所有衍生工具则计入负债。子基金并无将任何衍生工具分类为套期关系中的套期。
(e) 抵销金融工具
当有法定可执行权力可抵销经确认金额，并有意图按净额结算或同时变现资产和结算负债时，金融
资产与负债可互相抵销，并在财务状况表报告其净额。法定可执行权利不得依赖未来事件而定，而
在一般业务过程中以及倘公司或对手方一旦出现违约、无偿债能力或破产时，也必须具有约束力。瑞士百达策略收益
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财务报表附注
2. 重要会计政策摘要(续)
(f) 应收和应付经纪款
应收和应付经纪款分别指已售证券应收款或在财务状况表日期已签约但尚未付款或交付的已购买证
券应付款。应收经纪款余额是为收取款项而持有。
该等金额按公允价值进行初始确认，并以摊余成本进行后续计量。于每一报告日期，若信贷风险自
初始确认后显著增加，子基金应按与存续期预期信用损失相当的金额对应收经纪款计量损失准备金。
于报告日，如果信用风险自初始确认以来并未显著增加，则子基金应以 12 个月预期信用损失的金
额计量损失准备。计量损失准备金需考虑的因素包括经纪出现重大财务困难、破产、进行财务重组
或拖欠付款的可能性。 如果信用风险增加到视为已发生信用减值的程度，则利息收入将根据按损失
准备调整的账面总值计算。 管理层将信用风险显著增加定义为任何合同付款逾期 30 天以上。任何
逾期超过 90 天的合同付款均被视为已发生信用减值。
(g) 分配和赎回份额
所有分配和赎回的份额都在归属于份额持有人的净资产变动表中列示为变动。子基金的资产净值每
日计算。发行和赎回价格根据先前可获取的最新估值确定。
子基金发行的份额可按持有人的选择而赎回，并分类为负债。份额可随时以相等于子基金资产净值
相应比例份额的现金退回至子基金。
份额以持有人的选择按发行或赎回时子基金每份额资产净值确定的价格进行发行及赎回。子基金每
份额资产净值按归属于份额持有人的净资产，除以已发行份额总数计算。根据子基金解释备忘录的
规定，投资头寸根据最新市场交易价格估值，以确定认购和赎回的每份额资产净值。
(h) 预提费用及其他负债
预提费用及其他负债按公允价值进行初始确认，其后利用实际利率法按摊余成本列示。瑞士百达策略收益
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财务报表附注
2. 重要会计政策摘要(续)
(i) 收入和费用
投资的股息收入于子基金收取款项的权利确立后，于综合收益表确认，并列作预扣税总额。
利息收入采用实际利率法按时间比例确认入账。该收入包括现金及现金等价物的利息收入，以及以
公允价值计量且其变动计入损益的债务证券的利息收入。
费用按权责发生制于综合收益表中入账。
(j) 交易成本
交易成本指为获取以公允价值计量且其变动计入损益的投资及衍生金融工具而发生的成本。该成本
包括买卖价差、支付给代理及咨询服务机构、经纪人及证券商的手续费和佣金。交易成本于综合收
益表中作为费用列支。
(k) 结构性实体
结构性实体指经过特别设计以使其投票权或类似权利在决定哪一方控制该实体时并非决定性因素的
实体，例如：当任何投票权仅与行政事务有关，而相关活动是透过合同安排作出指示。结构性实体
通常拥有下列部分或全部特征或属性： (a)受限制活动， (b)狭义而明确的目标，例如透过向投资者
转嫁与结构性实体相关的风险和回报，为投资者提供投资机会， (c)股权不足以在没有后援财政支持
下允许结构性实体为业务融资，及(d)以向投资者发出多个合约挂钩工具的形式进行融资，从而导致
信贷或其他风险(级次)的集中。
子基金将在其他基金(“投资基金” )内的所有投资视为在非合并结构性实体的投资。子基金投资于
接受投资基金的目的是为了取得资本增长的长远回报。此等接受投资基金由有关联和无关联的资产
经理负责管理，此等经理采用多种不同的投资策略以达成各自的投资目标。接受投资基金透过发行
可赎回份额融资其业务，此等可赎回份额可按持有人的选择售回，并赋予持有人按比例分占各子基
金净资产权益的权利。子基金在其每个接受投资基金中均持有可赎回份额。
各接受投资基金公允价值的变动列入综合收益表中“投资和衍生金融工具公允价值的净变动”。瑞士百达策略收益
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财务报表附注
2. 重要会计政策摘要(续)
(l) 现金及现金等价物
现金及现金等价物包括扣除银行透支(如有)的库存现金、通知存款、及自存款的存放日期起原到期
日不超过 3 个月的高流动性短期投资。
(m) 保证金账户
保证金账户存放了就期货合约持有之保证金。
(n) 抵押物
子基金提供的现金抵押物在财务状况表中列为现金保证金，且不构成现金及现金等价物的组成部分。
对于除现金以外的抵押物，若获提供抵押物的一方按照合约或惯例有权出售或者再次质押该抵押物，
则子基金会在其财务状况表中将该资产与其他资产分开列示，并将该资产确定为质押抵押物。假若
获提供抵押物的一方无权出售或者再次质押该抵押物，应当在财务报表附注中披露获提供的抵押物。
(o) 对份额持有人派发股息
对份额持有人派发的股息于本财务报表中以财务成本列账，而归属于份额持有人的净资产列示为金
融负债。该等款项首先以收益(可能包括资本利得)支付，计入综合收益表，然后以归属于子基金相
关份额类别的子基金资本支付。
股息按月分派，由管理人决定。股息可用资本支付或用资本按实际支付。利用资本支付股息和/或
利用资本按实际支付，相当于返还或退回份额持有人的部分原始投资，或应归属于该原始投资的资
本利得。所有以子基金资本支付的股息分派均可能直接导致每份额资产净值减少。瑞士百达策略收益
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第33页，共 139 页 年度报告
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财务报表附注
2. 重要会计政策摘要(续)
(p) 关联方
一方在下列情况下被认为与子基金有关联：
(a) 该方为任何人士或与该名人士关系密切的家庭成员，且该人士
(i) 对子基金实施控制或共同控制；
(ii) 对子基金有重大影响；或
(iii) 为子基金或子基金母公司的关键管理人员之一；或
(b) 该方为满足下列条件的实体：
(i) 该实体和子基金为同一集团成员；
(ii) 该实体为另一实体(或另一实体之母公司、子公司或同系子公司)之联营或合营公司；
(iii) 该实体和集团均为同一第三方之合营公司；
(iv) 该实体为第三方实体之合营公司，而另一实体为该第三方实体之联营公司；
(v) 该实体是为子基金或与子基金关联的实体的雇员福利而设的离职后福利计划；
(vi) 该实体受(a)项所述人士的控制或共同控制；
(vii) (a)(i)所述人士对该实体有重大影响，或为该实体(或该实体之母公司)关键管理人员之一；
以及
(viii) 该实体或其所属集团的任何成员向子基金或子基金的母公司提供关键管理人员服务。
(q) 成立费用
成立费用于产生年度/期间按费用列支。瑞士百达策略收益
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第34页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
3. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产
瑞士百达策略收益
2022 年 2021 年
份额 份额
P 每月派息 美元份额
年末已发行份额 13,368,461.8378 9,233,691.9242
══════════════ ══════════════
美元 美元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 8.1740 10.8673
═══════ ═══════
2022 年 2021 年
份额 份额
P 每月派息 港元份额
年末已发行份额 97,104,120.9363 81,336,356.0050
══════════════ ══════════════
港元 港元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 8.3097 10.9480
═══════ ═══════
2022 年 2021 年
份额 份额
HP 每月派息 人民币份额
年末已发行份额 27,191,093.9675 22,154,763.3018
══════════════ ══════════════
人民币 人民币
归属于份额持有人的净资产(每份额) 8.8290 11.5787
═══════ ═══════瑞士百达策略收益
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第35页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
3. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产(续)
瑞士百达策略收益(续)
2022 年 2021 年
份额 份额
HP 每月派息 澳元份额
年末已发行份额 6,535,929.5889 6,028,093.2580
═════════════ ═════════════
澳元 澳元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 7.4711 10.1687
══════ ══════
2022 年 2021 年
份额 份额
HM 人民币份额
年末已发行份额 472,762.1200 505,212.1900
═════════════ ═════════════
人民币 人民币
归属于份额持有人的净资产(每份额) 9.8749 12.2307
══════ ══════
2022 年 2021 年
份额 份额
I 每月派息 美元份额
年末已发行份额 429,844.8252 300,799.3387
═════════════ ═════════════
美元 美元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 7.2219 9.6038
══════ ══════瑞士百达策略收益
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第36页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
3. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产(续)
瑞士百达策略收益(续)
2022 年 2021 年
份额 份额
I 累计 美元份额
年末已发行份额 155,391.1752 -
═════════════ ═════════════
美元 美元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 7.7220 -
══════ ══════
2022 年 2021 年
份额 份额
HI 每月派息 新加坡元份额
年末已发行份额 308,768.9210 232,000.0000
═════════════ ═════════════
新加坡元 新加坡元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 7.5248 10.0000
══════ ══════
2022 年 2021 年
份额 份额
HI 累计 新加坡元份额
年末已发行份额 338,592.3640 130,000.0000
═════════════ ═════════════
新加坡元 新加坡元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 7.9849 10.0000
══════ ══════瑞士百达策略收益
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第37页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
3. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产(续)
瑞士百达策略收益(续)
2022 年 2021 年
份额 份额
P 每月派息 3 美元份额
年末已发行份额 600.0000 -
═════════════ ═════════════
美元 美元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 8.7149 -
══════ ══════
2022 年 2021 年
份额 份额
P 每月派息 3 港元份额
年末已发行份额 40,768.2840 -
═════════════ ═════════════
港元 港元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 8.7198 -
══════ ══════
2022 年 2021 年
份额 份额
HP 每月派息 3 人民币份额
年末已发行份额 3,000.0000 -
═════════════ ═════════════
人民币 人民币
归属于份额持有人的净资产(每份额) 8.7053 -
══════ ══════瑞士百达策略收益
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第38页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
3. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产(续)
瑞士百达亚洲债券收益
2022 年 2021 年
份额 份额
P 每月派息 美元份额
年/期末已发行份额 839,380.0374 1,202,493.1330
═══════════════ ═══════════════
美元 美元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 7.3829 9.5033
══════ ══════
2022 年 2021 年
份额 份额
P 每月派息 港元份额
年/期末已发行份额 834,117.2344 1,725,018.1380
═══════════════ ═══════════════
港元 港元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 7.4792 9.5418
═══════ ═══════
2022 年 2021 年
份额 份额
HP 每月派息 人民币份额
年/期末已发行份额 174,547.3568 122,061.7790
══════════════ ══════════════
人民币 人民币
归属于份额持有人的净资产(每份额) 7.5895 9.6435
═══════ ═══════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
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第39页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
3. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
2022 年 2021 年
份额 份额
I 每月派息 美元份额
年/期末已发行份额 1,076,253.0200 1,057,277.7470
══════════════ ══════════════
美元 美元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 7.4496 9.5377
═══════ ═══════
2022 年 2021 年
份额 份额
I 累计 美元份额
年/期末已发行份额 884,000.0000 887,968.6080
══════════════ ══════════════
美元 美元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 8.1470 9.8269
═══════ ═══════
2022 年 2021 年
份额 份额
HP 每月派息 澳元份额
年/期末已发行份额 134,197.2190 150,934.8300
═════════════ ═════════════
澳元 澳元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 7.2553 9.4575
══════ ══════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
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第40页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
3. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
4. 投资和衍生金融工具公允价值的净变动
瑞士百达策略收益
2022 年 2021 年
美元 美元
投资和衍生金融工具未变现利得/(损失)的净变动 (68,194,314) 2,282,824
投资和衍生金融工具已变现(损失)/利得净额 (21,022,896) 24,231,488
───────── ─────────
(89,217,210) 26,514,312
═════════ ═════════
瑞士百达亚洲债券收益
2022 年
2020 年 11 月 23 日
(成立日)至 2021 年
9 月 30 日期间
美元 美元
投资和衍生金融工具未变现利得/(损失)的净变动 (2,395,980) (580,577)
投资和衍生金融工具已变现损失净额 (4,477,133) (1,792,426)
───────── ─────────
(6,873,113) (2,373,003)
═════════ ═════════
2022 年 2021 年
份额 份额
HI 累计 新加坡元份额
年/期末已发行份额 550,796.7288 552,302.0080
══════════════ ═════════════
新加坡元 新加坡元
归属于份额持有人的净资产(每份额) 8.1647 9.8348
═══════ ══════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第41页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
5. 主要税项
由于子基金根据《香港证券及期货条例》第 104 条获认可为集体投资计划，根据香港税务条例第
26A(1A)条，本基金获豁免缴纳香港利得税，因此并无税项拨备。
6. 财务风险管理
瑞士百达策略收益(“子基金” )旨在透过主要投资于一个涵盖股票及固定收益证券的环球多元化投资组
合，寻求于中期至长期实现长期资本增长及收益，同时亦管理下行风险。
瑞士百达亚洲债券收益(“子基金” )旨在透过主要投资于一个涵盖亚洲固定收益证券（包括亚洲企业债
券）的多元化投资组合，以提供收益及缔造长期资本增长，同时亦管理下行风险。
子基金的活动面临多种金融风险：市场风险(包括市场价格风险、外汇风险和利率风险)、信贷/托管人风
险及流动性风险。
子基金的整体风险管理计划专注于财务市场的难预测性，并寻求尽量减低对子基金财务表现的潜在不利
影响。
管理人用以管理这些风险的风险管理政策如下：
(a) 市场价格风险
市场价格风险指金融工具价值因市场价格变动而遭受损失的风险，不论该等变动乃由个别工具的特
定因素，或因影响市场上所有工具的因素而导致。
所有证券投资都有资本损失风险。管理人在规定的限额内审慎筛选证券和其他金融工具来缓解该风
险。子基金的权益证券和相关衍生金融工具因金融工具未来价格的不确定性而存在市场价格风险。瑞士百达策略收益
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百达香港之子基金
第42页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(a) 市场价格风险(续)
瑞士百达策略收益
截至该年末，按证券类别划分的子基金整体市场持仓如下：
2022 年 2021 年
公允价值 占资产净
值百分比
公允价值 占资产净
美元 美元 值百分比
持作交易的金融资产：
- 上市股票 105,641,814 36.98 174,245,222 57.08
- 固定收益 133,376,554 46.69 45,792,548 15.00
- 浮动收益 1,800,309 0.63 - -
- 投资基金 27,995,016 9.80 48,772,856 15.98
衍生金融资产(附注 7) 15,502 0.01 1,061,002 0.35
───────── ────── ───────── ──────
以公允价值计量且其变动计入损益的
金融资产总额 268,829,195 94.11 269,871,628 88.41
═════════ ══════ ═════════ ══════
2022 年 2021 年
公允价值 占资产净
值百分比
公允价值 占资产净
美元 美元 值百分比
持作交易的金融负债：
- 衍生金融负债(附注 7) 1,651,195 0.58 288,759 0.10
───────── ────── ───────── ──────
以公允价值计量且其变动计入损益的金
融负债总额 1,651,195 0.58 288,759 0.10
═════════ ══════ ═════════ ══════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
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第43页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(a) 市场价格风险(续)
瑞士百达亚洲债券收益
截至该年/期末，按证券类别划分的子基金整体市场持仓如下：
2022 年 2021 年
公允价值 占资产净
值百分比
公允价值 占资产净
美元 美元 值百分比
持作交易的金融资产：
- 固定收益 16,449,285 62.89 23,519,821 62.61
- 浮动收益 7,831,593 29.94 12,219,816 32.53
衍生金融资产(附注 7) 1,591 0.01 563 0.00
──────── ────── ───────── ─────
以公允价值计量且其变动计入损益的金
融资产总额 24,282,469 92.84 35,740,200 95.14
════════ ══════ ═════════ ═════
2022 年 2021 年
公允价值 占资产净
值百分比
公允价值 占资产净
美元 美元 值百分比
持作交易的金融负债：
- 衍生金融负债(附注 7) 106,433 0.41 41,249 0.11
──────── ────── ───────── ─────
以公允价值计量且其变动计入损益的金融
负债总额 106,433 0.41 41,249 0.11
════════ ══════ ═════════ ═════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第44页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(a) 市场价格风险(续)
瑞士百达策略收益
于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日，各领域投资的净风险敞口如下：
2022 年 2021 年
公允价值 占资产净
值百分比
公允价值 占资产净
按行业 美元 美元 值百分比
先进医疗设备 3,053,785 1.07 6,712,725 2.20
航空航天/国防 - 工业 1,532,205 0.54 - -
航空 121,301 0.04 - -
机场营运与服务 2,178,884 0.76 - -
服装/配饰 609,600 0.21 1,256,601 0.41
家用电器/工具/家用品 116,892 0.04 182,250 0.06
汽车/卡车/摩托车零件 82,637 0.03 132,270 0.04
汽车/卡车制造商 76,765 0.03 - -
银行 3,229,757 1.12 8,450,304 2.78
饮料 - 酿酒厂/酒庄 288,475 0.10 412,718 0.13
饮料 - 非酒精饮料 475,274 0.17 2,045,490 0.67
生物技术与医学研究 261,950 0.09 851,017 0.28
广播节目 216,959 0.08 3,129,645 1.03
化学品 - 日用品 - - 2,150,756 0.71
化学品 - 多元化 277,205 0.10 1,914,138 0.63
封闭式基金 2,078,349 0.73 2,629,570 0.86
商业房地产信托投资基金 8,473,026 2.97 3,363,149 1.10
计算机硬件 125,950 0.04 154,542 0.05
建筑 - 用品/固定装置 67,048 0.02 115,427 0.04
快递/邮政/空运与陆运 454,556 0.16 - -
电气元件/设备 140,581 0.05 4,132,537 1.35
电气设备/配件 145,515 0.05 - -
娱乐制作 - - 2,451,397 0.80
环境服务与设备 - - 1,194,880 0.39
金融和商品市场经营者 419,002 0.15 1,690,717 0.56
金融服务 - 多元化 133,523,254 46.74 44,196,667 14.47
鞋类 - - 949,804 0.31
基金/单位信托 27,777,172 9.72 36,374,311 11.92
重型机械与车辆 734,558 0.26 2,471,850 0.81
住宅建筑/家居用品 - - 5,171,162 1.69
家具装饰产品和服务零售商 110,376 0.04 1,838,256 0.60瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第45页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(a) 市场价格风险(续)
瑞士百达策略收益(续)
2022 年 2021 年
公允价值 占资产净
值百分比
公允价值 占资产净
按行业 美元 美元 值百分比
工业器械/设备 - - 1,402,597 0.46
保险 - 人寿/医疗 1,381,613 0.48 914,769 0.30
集成矿业 889,364 0.32 - -
投资银行与经纪服务 323,941 0.11 2,763,604 0.91
投资信托 - 工业 217,844 0.08 999,119 0.32
IT 服务/咨询 5,391,512 1.89 739,472 0.24
休闲/娱乐 72,302 0.03 104,862 0.03
海运与物流 - - 2,211,114 0.73
医疗设备/用品/分销 - - 1,973,426 0.65
矿业/金属 - 专业 - - 937,376 0.31
石油和天然气运输服务 670,980 0.23 - -
石油/天然气 1,808,819 0.63 947,802 0.31
石油/天然气勘探/生产 2,089,509 0.73 - -
石油/天然气精炼/营销 6,270,610 2.20 4,047,225 1.33
在线服务 15,083,907 5.29 29,028,477 9.53
其他 1,047,808 0.37 112,637 0.04
纸质包装 - - 109,640 0.04
个人产品 - - 2,069,517 0.68
制药 - 多元化 183,254 0.06 828,477 0.27
电话和手持设备 6,542,605 2.29 7,169,239 2.35
房地产开发与运营 - - 13,534,970 4.44
房地产租赁、开发与运营 60,128 0.02 1,274,206 0.42
房地产服务 - - 284,406 0.09
可再生能源设备与服务 238,166 0.08 185,559 0.06
住宅房地产信托投资基金 1,326,168 0.46 8,089,542 2.65
餐饮 - - 2,614,992 0.86瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第46页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(a) 市场价格风险(续)
瑞士百达策略收益(续)
2022 年 2021 年
公允价值 占资产净
值百分比
公允价值 占资产净值
按行业 美元 美元 百分比
零售 - 百货店 7,152,900 2.50 8,079,795 2.64
零售 - 折扣店 155,849 0.05 1,563,361 0.51
零售 - 网购/邮购 1,983,609 0.69 242,947 0.08
半导体设备/测试 4,218,876 1.48 10,252,443 3.34
半导体 14,157,385 4.96 14,997,453 4.90
软件 9,300,375 3.26 8,551,060 2.80
专业化房地产投资信托基金 1,527,831 0.53 7,788,840 2.55
钢铁 64,744 0.02 122,356 0.04
无线电信服务 82,518 0.03 - -
公共设施 - 电力 - - 771,066 0.25
公共设施 - 天然气 - - 126,094 0.04
────────── ────── ────────── ──────
268,813,693 94.10 268,810,626 88.06
------------------ ----------- ------------------ -----------
瑞士百达亚洲债券收益
2022 年 2021 年
公允价值 占资产净值
百分比
公允价值 占资产净值
按行业 美元 美元 百分比
汽车、零件与维修服务 - - 711,799 1.90
银行 5,183,062 19.82 6,714,379 17.87
赌场/赌博 1,328,796 5.08 1,519,930 4.04
化学品 - 多元化 770,118 2.95 - -
化学品 - 专用 573,939 2.19 606,433 1.62
煤炭 - 工业 173,672 0.66 214,925 0.57
消费信贷 - - 645,846 1.72
多元化房地产信托投资基金 - - 399,619 1.06
多元化贸易/分销 - 工业 - - 208,981 0.56
金融服务 - 多元化 - 工业 1,633,070 6.24 1,105,558 2.93
食品分销/便利店 259,020 0.99 311,250 0.83
重型机械与车辆 - - 500,980 1.33
公路/铁路 - - 208,239 0.55
住宅建筑 - - 487,079 1.30
住宅建筑/家居用品 193,750 0.74 523,073 1.40
家用电子产品 526,350 2.01 606,079 1.61瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第47页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(a) 市场价格风险(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
2022 年 2021 年
公允价值 占资产净
值百分比
公允价值 占资产净
按行业 美元 美元 值百分比
保险 - 人寿/医疗 938,674 3.59 1,023,314 2.73
投资银行与经纪服务 1,379,602 5.27 1,996,351 5.31
投资管理与基金运营商 319,156 1.22 478,005 1.27
投资服务 360,500 1.38 1,128,375 3.01
投资信托 - 工业 168,250 0.64 - -
海运与物流 538,844 2.06 208,536 0.55
矿业/金属 - 专业 728,373 2.79 1,267,071 3.38
石油/天然气 481,346 1.84 732,145 1.94
石油/天然气勘探/生产 348,574 1.33 610,882 1.63
石油/天然气精炼/营销 306,734 1.17 181,595 0.48
旅客运输、陆运与海运 317,257 1.21 190,558 0.51
制药 - 多元化 - - 304,764 0.81
房地产开发与运营 2,811,332 10.75 6,884,715 18.33
房地产服务 349,403 1.34 530,022 1.41
可再生能源 759,813 2.91 620,592 1.66
餐饮 185,250 0.71 692,892 1.84
零售 - 计算机/电子产品 703,053 2.69 1,440,474 3.84
零售 - 百货店 144,897 0.55 193,886 0.52
零售 - 药品 167,065 0.64 - -
零售 - 网购/邮购 1,684,686 6.44 1,406,484 3.74
无线电信服务 946,292 3.62 1,084,806 2.89
──────── ───── ───────── ──────
24,280,878 92.83 35,739,637 95.14
--------------- ---------- ---------------- ----------
瑞士百达策略收益
下表概述了因基准指数上升/(下降)而对归属于份额持有人的净资产造成的影响。分析所依据的假设
为：基准指数已上升/(下降)了相应的百分比，所有其他变量保持不变，而子基金的资产净值则根据
与基准指数的历史相关性变动。
2022 年 2021 年
基准指数 基准指数变动
对归属于份额持有
人的净资产的影响
基准指数变
动
对归属于份额持有
人的净资产的影响
MSCI 新兴市场亚洲
指数 5% 6,221,979 美元 5% 8,573,555 美元瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第48页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(a) 市场价格风险(续)
瑞士百达亚洲债券收益
由于资产包括投资于债券基金，子基金并无基准指数，敏感度分析请参阅附注 6(b) 利率风险。
(b) 利率风险
利率风险是指金融工具的价值会因市场利率变动而出现波动的风险。
下表概述了子基金的利率风险敞口。该表列示了以公允价值计量，并按合同重新定价日或到期日较
早者分类的子基金资产及负债。
瑞士百达策略收益
于 2022 年 9 月 30 日
不超过 1 年
超过 1 年但
不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额
美元 美元 美元 美元 美元
资产
投资 13,885,689 86,591,324 34,699,850 133,636,830 268,813,693
衍生金融资产 - - - 15,502 15,502
应收认购款 - - - 16,068 16,068
应收经纪款 - - - 256,723 256,723
应收股息 - - - 132,905 132,905
应收银行利息 - - - 1,423 1,423
应收投资利息 - - - 889,297 889,297
其他应收款 - - - 142,798 142,798
保证金 - - - 1,182,942 1,182,942
现金及现金等价物 17,324,275 - - - 17,324,275
───────── ───────── ────────── ────────── ─────────
总资产 31,209,964 86,591,324 34,699,850 136,274,488 288,775,626
---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ----------------瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第49页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(b) 利率风险(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
不超过 1 年
超过 1 年但
不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额
美元 美元 美元 美元 美元
资产
投资 10,376,397 4,417,682 30,998,469 223,018,078 268,810,626
衍生金融资产 - - - 1,061,002 1,061,002
应收认购款 - - - 3,525,147 3,525,147
应收经纪款 - - - 6,406,252 6,406,252
应收股息 - - - 172,450 172,450
应收银行利息 - - - 1,012 1,012
应收投资利息 - - - 309,105 309,105
其他应收款 - - - 143,902 143,902
保证金 - - - 3,657,100 3,657,100
现金及现金等价物 28,257,004 - - - 28,257,004
───────── ───────── ────────── ────────── ─────────
总资产 38,633,401 4,417,682 30,998,469 238,294,048 312,343,600
---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ----------------瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第50页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(b) 利率风险(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2022 年 9 月 30 日
不超过 1 年
超过 1 年但
不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额
美元 美元 美元 美元 美元
负债
衍生金融负债 - - - 1,651,195 1,651,195
应付赎回款 - - - 622,602 622,602
应付经纪款 - - - 294,585 294,585
其他应付款 - - - 552,810 552,810
归属于份额持有人
的净资产 - - - 285,654,434 285,654,434
───────── ───────── ────────── ────────── ─────────
总负债 - - - 288,775,626 288,775,626
---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ------------------
总利率敏感性缺口 33,824,226 86,591,324 32,085,588
═════════ ═════════ ══════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第51页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(b) 利率风险(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
不超过 1 年
超过 1 年但
不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额
美元 美元 美元 美元 美元
负债
衍生金融负债 - - - 288,759 288,759
应付赎回款 - - - 1,145,701 1,145,701
应付经纪款 - - - 4,308,342 4,308,342
其他应付款 - - - 1,328,907 1,328,907
归属于份额持有人
的净资产 - - - 305,271,891 305,271,891
───────── ───────── ────────── ────────── ─────────
总负债 - - - 312,343,600 312,343,600
---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ------------------
总利率敏感性缺口 38,633,401 4,417,682 30,998,469
═════════ ═════════ ══════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第52页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(b) 利率风险(续)
瑞士百达亚洲债券收益
于 2022 年 9 月 30 日
不超过 1 年
超过 1 年但
不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额
美元 美元 美元 美元 美元
资产
投资 660,270 11,479,246 12,141,362 - 24,280,878
衍生金融资产 - - - 1,591 1,591
应收认购款 - - - 92,794 92,794
应收银行利息 - - - 53 53
应收投资利息 - - - 298,960 298,960
其他应收款 - - - 32,955 32,955
保证金 - - - 147,060 147,060
现金及现金等价物 2,036,808 - - - 2,036,808
───────── ───────── ────────── ────────── ─────────
总资产 2,697,078 11,479,246 12,141,362 573,413 26,891,099
---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ------------------
于 2021 年 9 月 30 日
不超过 1 年
超过 1 年但
不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额
美元 美元 美元 美元 美元
资产
投资 199,750 13,460,782 22,079,105 - 35,739,637
衍生金融资产 - - - 563 563
应收经纪款 - - - 3,694,435 3,694,435
应收投资利息 - - - 412,786 412,786
其他应收款 - - - 43,095 43,095
保证金 - - - 49,243 49,243
现金及现金等价物 2,270,655 - - - 2,270,655
───────── ───────── ────────── ────────── ─────────
总资产 2,470,405 13,460,782 22,079,105 4,200,122 42,210,414
---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ----------------瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第53页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(b) 利率风险(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
于 2022 年 9 月 30 日
不超过 1 年
超过 1 年但
不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额
美元 美元 美元 美元 美元
负债
衍生金融负债 - - - 106,433 106,433
应付赎回款 - - - 93,731 93,731
应付经纪款 - - - 445,696 445,696
应付成立费用 - - - 33,800 33,800
其他应付款 - - - 53,965 53,965
归属于份额持有人
的净资产 - - - 26,157,474 26,157,474
───────── ───────── ────────── ────────── ─────────
总负债 - - - 26,891,099 26,891,099
---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ------------------
总利率敏感性缺口 2,697,078 11,479,246 12,141,362
═════════ ═════════ ══════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
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截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(b) 利率风险(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
不超过 1 年
超过 1 年但
不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额
美元 美元 美元 美元 美元
负债
衍生金融负债 - - - 41,249 41,249
应付赎回款 - - - 4,127,298 4,127,298
应付经纪款 - - - 368,311 368,311
应付成立费用 - - - 43,940 43,940
其他应付款 - - - 62,893 62,893
归属于份额持有人
的净资产 - - - 37,566,723 37,566,723
───────── ───────── ────────── ────────── ─────────
总负债 - - - 42,210,414 42,210,414
---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ------------------
总利率敏感性缺口 2,470,405 13,460,782 22,079,105
═════════ ═════════ ══════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第55页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(b) 利率风险(续)
于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日，对于瑞士百达策略收益而言，倘若利率下降或上升 5
个基准点，而所有其他变量保持不变，则归属于份额持有人的净资产会因固定收益证券的公允价值
变动而分别增加或减少 356,251 美元和 252,621 美元。于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9月 30 日，
净现金余额分别为 17,324,275 美元和 28,257,004 美元。在未来 12 个月内，于基金管理人预测的
范围内，利率水平的变动被认为不会产生重大影响。于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日，
对于瑞士百达亚洲债券收益而言，倘若利率下降或上升 5 个基准点，而所有其他变量保持不变，则
归属于份额持有人的净资产会因固定收益证券的公允价值变动而增加或减少 51,055 美元和 76,020
美元。于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日，净现金余额为 2,036,808 美元和 2,270,655 美
元。在未来 12 个月内，于基金管理人预测的范围内，利率水平的变动被认为不会产生重大影响。
(c) 外汇风险
外汇风险是指金融工具的价值因外币汇率变动而出现波动的风险。
子基金可投资以其功能货币以外的货币(如美元)计值的资产。因此，子基金面临功能货币相对于其
他外币的汇率可能发生变动的风险，而此变动会对子基金以功能货币以外的货币计值的资产的已报
告价值造成不利影响。
为尽可能降低外汇风险，子基金持有主要以其功能货币计值的超额现金，并签订外汇合约以便进行
交易结算。为实现套期，子基金可订立远期外汇合约。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第56页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(c) 外汇风险(续)
下表概述了子基金的外汇货币和非货币净风险敞口(不包括远期外汇合约)。所有风险敞口均以功能
货币等值列示。
瑞士百达策略收益
2022 年 2021 年
货币 非货币 货币 非货币
美元等值 美元等值 美元等值 美元等值
澳元 25,626,219 6,132,881 46,526,549 1,284,551
英镑 396,278 217,844 (1,061,688) 1,662,984
加元 40,137 670,980 43,531 -
丹麦克朗 5,498 - 6,506 -
欧元 (542,065) - (1,409,770) 2,804,255
印尼盾 - 163,621 - 149,268
日元 (1,281,186) 957,894 (6,792,089) 13,505,042
马来西亚林吉特 - - - 136,568
墨西哥比索 2,023 - 1,980 -
新台币 25,318 6,372,772 34,092 8,225,937
新西兰元 8,813 2,633,440 - -
人民币 30,995,159 3,961,723 32,864,340 12,564,712
新加坡元 3,560,301 114,857 81 119,958
南非兰特 406 - 485 -
韩元 - 1,014,109 - 1,586,956
瑞士法郎 82,640 - 87,296 -
瑞士百达亚洲债券收益
2022 年 2021 年
货币 非货币 货币 非货币
美元等值 美元等值 美元等值 美元等值
澳元 534,038 - 1,037,346 -
欧元 - - (125) -
人民币 188,453 - 196,931 -
新加坡元 3,138,609 - 4,026,978 -瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第57页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(c) 外汇风险(续)
下表概述了因汇率的上升/(下跌)对上表所列子基金所涉风险敞口的影响，从而对归属于份额持有人
的净资产造成的影响。此分析基于的假设是在所有其他变量保持不变的情况下，汇率按各自的百分
比上升/(下跌)。
瑞士百达策略收益
2022 年 2021 年
预计合理变
动
对货币美元
等值的影响
对非货币美元
等值的影响
对货币美元
等值的影响
对非货币美元
等值的影响
+/- +/- +/- +/- +/-
澳元 5% 1,281,311 306,644 2,326,327 64,228
英镑 5% 19,814 10,892 (53,084) 83,149
加元 5% 2,007 33,549 2,177 -
丹麦克朗 5% 275 - 325 -
欧元 5% (27,103) - (70,489) 140,213
印尼盾 5% - 8,181 - 7,463
日元 5% (64,059) 47,895 (339,604) 675,252
马来西亚林吉特 5% - - - 6,828
墨西哥比索 5% 101 - 99 -
新西兰元 5% 1,266 318,639 - -
新台币 5% 441 131,672 1,705 411,297
人民币 5% 1,549,758 198,086 1,643,217 628,236
新加坡元 5% 178,015 5,743 4 5,998
南非兰特 5% 20 - 24 -
韩元 5% - 50,705 - 79,348
瑞士法郎 5% 4,132 - 4,365 -瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第58页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(c) 外汇风险(续)
瑞士百达亚洲债券收益
2022 年 2021 年
预计合理变动
对货币美元
等值的影响
对非货币美元等
值的影响
对货币美元等
值的影响
对非货币美元等
值的影响
+/- +/- +/- +/- +/-
澳元 5% 26,702 - 51,867 -
欧元 5% - - (6) -
人民币 5% 9,423 - 9,847 -
新加坡元 5% 156,930 - 201,349 -
基金管理人乃根据其对汇率的“合理可能变动”的看法来估计上述外汇风险敏感度分析所采用的变动。
上述披露乃以绝对值列示，变动及影响可属正数或负数。汇率的变更乃根据基金管理人对当时汇率波动
及其他有关因素的见解而按年作出修订。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第59页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(d) 信贷风险
信贷/托管人风险是指金融工具的交易对手方因未能履行其义务而导致子基金遭受财务损失的风险。
子基金透过审慎选择交易对手，以及尽量减少对个别交易对手的依赖，力求将损失风险减至最低。
除首次公开募股(“IPO” )、新发行证券和配售交易外，所有与经审批交易对手的交易均于交付与
付款和/或收货与付款完成时进行结算。因此，由于经纪人只会在收到付款后才交付已售证券，故
违约风险可被减至最低。购买款项会在经纪人收到证券后才支付。若任何一方不能履行其责任，交
易将告失效。由于所有投资和现金都存放于基金管理人认为信誉良好的机构，交易对手风险被降至
最低。
信贷/托管人风险来自现金及现金等价物以及保证金，以及经纪人因未结算已承诺交易而面临的信
贷风险敞口。子基金面临的风险还包括若托管人违约，其在托管人处存放的资产则可能无法收回。
下表概述了持有子基金资产的银行和托管人的信贷评级。
瑞士百达策略收益
2022 年 2021 年
美元
信贷
评级
信贷评级
的数据源 美元
信贷
评级
信贷评
级的数
据源
托管人和经纪人
香港上海汇丰银行有限公司 268,813,693 AA- 标准普尔 268,810,626 AA- 标准普尔
保证金
瑞银期货有限责任公司 1,182,942 A+ 标准普尔 3,657,100 A- 标准普尔瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第60页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(d) 信贷风险(续)
瑞士百达策略收益(续)
2022 年 2021 年
美元
信贷
评级
信贷评级
的数据源 美元
信贷
评级
信贷评级
的数据源
银行
香港上海汇丰银行有限公司 17,324,275 AA- 标准普尔 28,257,004 AA- 标准普尔
期货合约
瑞银期货有限责任公司 - A+ 标准普尔 340,449 A- 标准普尔
远期外汇合约
香港上海汇丰银行有限公司 15,502 AA- 标准普尔 720,553 AA- 标准普尔
瑞士百达亚洲债券收益
2022 年 2021 年
美元
信贷
评级
信贷评级
的数据源 美元
信贷
评级
信贷评级
的数据源
托管人和经纪人
香港上海汇丰银行有限公司 24,280,878 AA- 标准普尔 35,739,637 AA- 标准普尔
保证金
摩根大通证券有限公司 147,060 A+ 标准普尔 49,243 A- 标准普尔
银行
香港上海汇丰银行有限公司 2,036,808 AA- 标准普尔 2,270,655 AA- 标准普尔
远期外汇合约
香港上海汇丰银行有限公司 1,591 AA- 标准普尔 563 AA- 标准普尔瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
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截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(d) 信贷风险(续)
子基金使用违约概率、违约风险敞口和违约损失率来计量信贷风险和预期信用损失。管理层在确定
任何预期信用损失时会同时考虑历史分析和前瞻性信息。于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30
日，所有应收经纪款项、现金及现金等价物以及保证金均由信用评级为 A+或更高的交易对手持有，
并应于 1 周内结清。由于交易对手均有足够能力在短期内履行其合同义务，故管理层认为违约概率
近乎为零。由于此等减值对子基金而言非重大，因此，未根据 12 个月预期信用损失确认任何损失
准备。
瑞士百达策略收益
下表概述了截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日，标准普尔或穆迪公司或惠誉对子基金投
资的债务证券所作的信贷评级。
2022 年 2021 年
投资组合所拥有的信贷评级 占资产净值百分比 占资产净值百分比
AAA/Aaa 43.43 4.91
A+/A1 2.21 -
A-/A3 0.63 -
BBB/Baa3 - -
BB/Ba2 - 0.48
BB-/Ba3 - 1.62
B+/B1 - 0.97
B/B2 - 0.65
NR 1.05 6.37
────────── ──────────
47.32 15.00
══════════ ══════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第62页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(d) 信贷风险(续)
瑞士百达亚洲债券收益
下表概述了截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日，标准普尔或穆迪公司或惠誉对子基金投
资的债务证券所作的信贷评级。
2022 年 2021 年
投资组合所拥有的信贷评级
占资产净值百
分比
占资产净值百分
比
AA/Aa2 0.94 0.79
A+/A1/A-1 5.41 1.02
A/A2/A-2 6.97 5.98
A-/A3 5.67 2.73
BBB+/Baa1 17.68 10.80
BBB/Baa2 14.85 12.30
BBB-/Baa3 16.49 33.69
BB+/Ba1 4.94 1.12
BB/Ba2 0.70 6.91
BB-/Ba3 9.07 7.94
B+/B1 3.62 7.34
B/B2 - 1.43
B-/B3 1.30 2.17
C 0.34 0.92
N.R. 4.85 -
────────── ──────────
92.83 95.14
══════════ ══════════
(e) 流动性风险
流动性风险指企业难以偿还负债(包括赎回请求)的风险。
子基金面对份额持有人每日现金赎回份额的要求。根据解释备忘录，为保护子基金所有份额持有人
的利益，基金管理人可以在受托人的批准下将该子基金于任何一个交易日的赎回份额数目(无论是
透过销售给管理人还是透过取消份额的方式)，限制在相关子基金所发行份额总数的 10%以内。该
子基金有能力按其资产净值最高至 25%进行借款，以增强资产流动性满足赎回要求。管理人通过保
持足够的现金和有价证券来管理流动性风险以满足正常的经营承诺。现金及现金等价物的到期日不
足三个月，而子基金的大部分投资均在活跃市场进行交易，可随时出售。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第63页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(e) 流动性风险(续)
尽管如此，某些类型的资产或证券仍可能难以买卖，特别是在不利的市场条件下。这可能会影响获得
子基金相关资产组成部分价格的能力，从而可能会影响此类资产的价值及份额持有人变现其份额的能
力。子基金将其大多数资产投资于在活跃市场交易的投资项目，此类投资可随时出售。既未上市亦没
有报价的投资最高不得超过子基金资产净值的 15%。
根据子基金的政策，基金管理人每日监测子基金的流动性状况，并定期进行正式审查。
下表分析了子基金的金融负债，按年/期末至合同到期日的剩余时间将其划分为不同组别。下表所载
金额乃未折现合同现金流量。由于折现影响并不重大，于 12 个月内到期的余额等于其账面价值。
瑞士百达策略收益
2022 年
不超过 1 个月
超过 1 个月但不
超过 1 年 超过 1 年 总额
美元 美元 美元 美元
衍生金融负债 1,109,370 541,825 - 1,651,195
应付赎回款 622,602 - - 622,602
应付经纪款 294,585 - - 294,585
其他应付款 376,315 96,415 80,080 552,810
归属于份额持有人的净资产 285,654,434 - - 285,654,434
────────── ───────── ───────── ─────────
288,057,306 638,240 80,080 288,775,626
══════════ ═════════ ═════════ ═════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第64页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(e) 流动性风险(续)
瑞士百达策略收益(续)
2021 年
不超过 1 个月
超过 1 个月但
不超过 1 年 超过 1 年 总额
美元 美元 美元 美元
衍生金融负债 237,851 50,908 - 288,759
应付赎回款 1,145,701 - - 1,145,701
应付经纪款 4,308,342 - - 4,308,342
其他应付款 1,164,285 53,822 110,800 1,328,907
归属于份额持有人的净资产 305,271,891 - - 305,271,891
────────── ───────── ───────── ─────────
312,128,070 104,730 110,800 312,343,600
══════════ ═════════ ═════════ ═════════
瑞士百达亚洲债券收益
2022 年
不超过 1 个月
超过 1 个月但
不超过 1 年 超过 1 年 总额
美元 美元 美元 美元
衍生金融负债 44,886 61,547 - 106,433
应付赎回款 93,731 - - 93,731
应付经纪款 445,696 - - 445,696
应付成立费用 33,800 - - 33,800
其他应付款 24,882 29,083 - 53,965
归属于份额持有人的净资
产 26,157,474 - - 26,157,474
───────── ───────── ───────── ─────────
26,800,469 90,630 - 26,891,099
═════════ ═════════ ═════════ ═════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第65页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(e) 流动性风险(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
2021 年
不超过 1 个月
超过 1 个月但
不超过 1 年 超过 1 年 总额
美元 美元 美元 美元
衍生金融负债 27,093 14,156 - 41,249
应付赎回款 4,127,298 - - 4,127,298
应付经纪款 368,311 - - 368,311
应付成立费用 43,940 - - 43,940
其他应付款 34,758 28,135 - 62,893
归属于份额持有人的净资
产 37,566,723 - - 37,566,723
───────── ───────── ───────── ─────────
42,168,123 42,291 - 42,210,414
═════════ ═════════ ═════════ ═════════
子基金投资于他们预计能在一个月内或更短时间内变现的证券，以此来管理其流动性风险。下表显
示了所持有资产的预期流动性。
瑞士百达策略收益
2022 年
不超过 1 个月
超过 1 个月但不超过
1 年 超过 1 年 总额
美元 美元 美元 美元
总资产 288,634,826 - 140,800 288,775,626
════════════
═
════════ ══════════ ══════════
2021 年
不超过 1 个月
超过 1 个月但不超过
1 年 超过 1 年 总额
美元 美元 美元 美元
总资产 311,862,148 340,449 141,003 312,343,600
════════════
═
════════ ══════════ ══════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第66页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(e) 流动性风险(续)
瑞士百达亚洲债券收益
2022 年
不超过 1 个月
超过 1 个月但不超过
1 年 超过 1 年 总额
美元 美元 美元 美元
总资产 26,889,508 1,591 - 26,891,099
════════════
═
════════ ══════ ══════════
2021 年
不超过 1 个月
超过 1 个月但不超过
1 年 超过 1 年 总额
美元 美元 美元 美元
总资产 42,210,414 - - 42,210,414
════════════
═
════════ ══════ ══════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第67页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额
于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日，子基金须根据总净额结算协议结算交易对手方持有的
子基金衍生资产和负债。
下表列示子基金受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融资产和负债。该表按金
融工具的类别呈列。
瑞士百达策略收益
受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融资产：
于2022年9月30日 A B C = A+B
经确认金融资
产总额
于财务状况表中
抵销的经确认金
融负债总额
于财务状况表中列示的
金融资产净额
衍生金融资产
期货合约 - - -
远期外汇合约 15,502 - 15,502
保证金 1,182,942 - 1,182,942
──────── ─────── ────────
1,198,444 - 1,198,444
════════ ═══════ ════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第68页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续)
瑞士百达策略收益(续)
于2022年9月30日 C = A+B D E = C+D
于财务状况表中
列示的金融资产
净额
于财务状况表中未抵销的相关
金额 净额
D(i)
金融工具
D(ii)
现金抵押物
衍生金融资产
期货合约 - - - -
远期外汇合约 15,502 (15,502) - -
保证金 1,182,942 - - 1,182,942
──────── ─────── ─────── ────────
1,198,444 (15,502) - 1,182,942
════════ ═══════ ═══════ ════════
于2021年9月30日 A B C = A+B
经确认金融资产总
额
于财务状况表中
抵销的经确认金
融负债总额
于财务状况表中列示的
金融资产净额
衍生金融资产
期货合约 340,449 - 340,449
远期外汇合约 720,553 - 720,553
保证金 3,657,100 - 3,657,100
──────── ─────── ────────
4,718,102 - 4,718,102
════════ ═══════ ════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第69页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续)
瑞士百达策略收益(续)
于2021年9月30日 C = A+B D E = C+D
于财务状况表中
列示的金融资产
净额
于财务状况表中未抵销的相关
金额 净额
D(i)
金融工具
D(ii)
现金抵押物
衍生金融资产
期货合约 340,449 (66,467) - 273,982
远期外汇合约 720,553 (222,292) - 498,261
保证金 3,657,100 - - 3,657,100
──────── ─────── ─────── ────────
4,718,102 (288,759) - 4,429,343
════════ ═══════ ═══════ ════════
受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融负债：
于2022年9月30日 A B C = A+B
经确认金融负债
总额
于财务状况表中
抵销的经确认金
融资产总额
于财务状况表中列示的
金融负债净额
衍生金融负债
期货合约 (541,825) - (541,825)
远期外汇合约 (1,109,370) - (1,109,370)
──────── ─────── ────────
(1,651,195) - (1,651,195)
════════ ═══════ ════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第70页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日 A B C = A+B
经确认金融负债
总额
于财务状况表中
抵销的经确认金
融资产总额
于财务状况表中列示
的金融负债净额
衍生金融负债
期货合约 (66,467) - (66,467)
远期外汇合约 (222,292) - (222,292)
─────── ─────── ───────
(288,759) - (288,759)
═══════ ═══════ ═══════
于2022年9月30日 C = A+B D E = C+D
于财务状况表
中列示的金融
负债净额
于财务状况表中未抵销的相
关金额
净额
D(i)
金融工具
D(ii)
现金抵押物
衍生金融负债
期货合约 (541,825) - - (541,825)
远期外汇合约 (1,109,370) 15,502 - (1,093,868)
──────── ─────── ──────── ────────
(1,651,195) 15,502 - (1,635,693)
════════ ═══════ ════════ ════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
百达香港之子基金
第71页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续)
瑞士百达策略收益(续)
于2021年9月30日 C = A+B D E = C+D
于财务状况表中
列示的金融负债
净额
于财务状况表中未抵销的相
关金额
净额
D(i)
金融工具
D(ii)
现金抵押物
衍生金融负债
期货合约 (66,467) 66,467 - -
远期外汇合约 (222,292) 222,292 - -
─────── ─────── ─────── ───────
(288,759) 288,759 - -
═══════ ═══════ ═══════ ═══════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第72页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续)
瑞士百达亚洲债券收益
受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融资产：
于2022年9月30日 A B C = A+B
经确认金融资产
总额
于财务状况表中
抵销的经确认金
融负债总额
于财务状况表中列示的
金融资产净额
衍生金融资产
期货合约 1,125 - 1,125
远期外汇合约 466 - 466
保证金 147,060 - 147,060
──────── ─────── ────────
148,651 - 148,651
════════ ═══════ ════════
于2022年9月30日 C = A+B D E = C+D
于财务状况表中
列示的金融资产
净额
于财务状况表中未抵销的相关
金额 净额
D(i)
金融工具
D(ii)
现金抵押物
衍生金融资产
期货合约 1,125 (1,125) - -
远期外汇合约 466 (466) - -
保证金 147,060 - - 147,060
──────── ─────── ─────── ────────
148,651 (1,591) - 147,060
════════ ═══════ ═══════ ════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第73页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
于2021年9月30日 A B C = A+B
经确认金融资产
总额
于财务状况表中
抵销的经确认金
融负债总额
于财务状况表中列示的
金融资产净额
衍生金融资产
远期外汇合约 563 - 563
保证金 49,243 - 49,243
──────── ─────── ────────
49,806 - 49,806
════════ ═══════ ════════
于2021年9月30日 C = A+B D E = C+D
于财务状况表中
列示的金融资产
净额
于财务状况表中未抵销的相关
金额 净额
D(i)
金融工具
D(ii)
现金抵押物
衍生金融资产
远期外汇合约 563 (563) - -
保证金 49,243 - - 49,243
──────── ─────── ─────── ────────
49,806 (563) - 49,243
════════ ═══════ ═══════ ════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第74页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融负债：
于2022年9月30日 A B C = A+B
经确认金融负债
总额
于财务状况表中
抵销的经确认金
融资产总额
于财务状况表中列示的
金融负债净额
衍生金融负债
期货合约 (61,547) - (61,547)
远期外汇合约 (44,886) - (44,886)
─────── ─────── ───────
(106,433) - (106,433)
═══════ ═══════ ═══════
于2022年9月30日 C = A+B D E = C+D
于财务状况表中
列示的金融负债
净额
于财务状况表中未抵销的相关
金额 净额
D(i)
金融工具
D(ii)
现金抵押物
衍生金融负债
期货合约 (61,547) 1,125 - (60,422)
远期外汇合约 (44,886) 466 - (44,420)
─────── ─────── ─────── ───────
(106,433) 1,591 - (104,842)
═══════ ═══════ ═══════ ═══════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第75页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
于2021年9月30日 A B C = A+B
经确认金融负债总
额
于财务状况表中
抵销的经确认金
融资产总额
于财务状况表中列示的
金融负债净额
衍生金融负债
期货合约 (14,156) - (14,156)
远期外汇合约 (27,093) - (27,093)
─────── ─────── ───────
(41,249) - (41,249)
═══════ ═══════ ═══════
于2021年9月30日 C = A+B D E = C+D
于财务状况表中
列示的金融负债
净额
于财务状况表中未抵销的相关
金额 净额
D(i)
金融工具
D(ii)
现金抵押物
衍生金融负债
期货合约 (14,156) 563 - (13,593)
远期外汇合约 (27,093) - - (27,093)
─────── ─────── ─────── ───────
(41,249) 563 - (40,686)
═══════ ═══════ ═══════ ═══════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第76页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(g) 公允价值估计
资产和负债的账面价值近似于其公允价值。
在活跃市场买卖的金融资产和负债(如交易性证券)的公允价值根据年末交易结束时的市场报价确定。
子基金利用最新市场交易价格作为金融资产和金融负债的公允估值输入值。
活跃市场是指资产或负债交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
如果可即时和定期从证券交易所、经销商、经纪人、行业集团、定价服务或监管机构处获得报价，
且该等价格代表按公平交易原则进行的实际及常规市场交易，该金融工具被视为在活跃市场已报价。
子基金根据公允价值层级对公允价值计量进行分类，反映计量时所使用的输入值的重要性。公允价
值层级如下：
? 企业在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)(第一层级)。
? 除了第一层级所包括的报价外，资产或负债的直接(即如价格)或间接(即价格衍生物)可观察的输
入值(第二层级)。
? 并非依据可观察的市场数据厘定的资产或负债的输入值(即不可观察输入值)(第三层级)。
公允价值计量结果所属的层级，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层级
决定。为此，需要对做出公允价值计量的输入值的重要性进行整体评估。如在公允价值计量中使用
了可观察输入值但需要根据不可观察输入值进行重大调整，则该计量应归类为第三层级。在评估特
定输入值对于公允价值计量整体的重大意义时，需要考虑与资产或负债具有特定关系的因素进行判
断。
子基金需对如何构成“可观察输入值”进行重大判断。子基金认为可观察数据指可即时获取、定期发
布或更新、可信和可核实、非私有的市场数据，并由活跃于相关市场的独立来源提供。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第77页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(g) 公允价值估计(续)
瑞士百达策略收益
下表分析了于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日以公允价值计量按以下公允价值层级列示的
子基金投资(按类别)：
于 2022 年 9 月 30 日
第一层级 第二层级 第三层级 总额
美元 美元 美元 美元
资产
持作交易的资产：
- 上市股票 105,641,814 - - 105,641,814
- 固定收益 - 133,376,554 - 133,376,554
- 浮动收益 - 1,800,309 - 1,800,309
- 投资基金 4,737,778 23,257,238 - 27,995,016
衍生金融工具：
- 远期外汇合约 - 15,502 - 15,502
─────────── ────────── ───────── ───────────
以公允价值计量且其变动计入损益
的资产总额 110,379,592 158,449,603 - 268,829,195
═══════════ ══════════ ═════════ ═══════════
负债
衍生金融工具：
- 期货合约 541,825 - - 541,825
- 远期外汇合约 - 1,109,370 - 1,109,370
────────── ────────── ───────── ──────────
以公允价值计量且其变动计入损益
的负债总额 541,825 1,109,370 - 1,651,195
══════════ ══════════ ═════════ ══════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第78页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(g) 公允价值估计(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
第一层级 第二层级 第三层级 总额
美元 美元 美元 美元
资产
持作交易的资产：
- 上市股票 174,245,222 - - 174,245,222
- 固定收益 - 45,792,548 - 45,792,548
- 投资基金 23,173,400 25,599,456 - 48,772,856
衍生金融工具：
- 期货合约 340,449 - - 340,449
- 远期外汇合约 - 720,553 - 720,553
─────────── ────────── ───────── ───────────
以公允价值计量且其变动计入损益
的资产总额 197,759,071 72,112,557 - 269,871,628
═══════════ ══════════ ═════════ ═══════════
负债
衍生金融工具：
- 期货合约 66,467 - - 66,467
- 远期外汇合约 - 222,292 - 222,292
────────── ────────── ───────── ──────────
以公允价值计量且其变动计入损益
的负债总额 66,467 222,292 - 288,759
══════════ ══════════ ═════════ ══════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第79页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(g) 公允价值估计(续)
瑞士百达亚洲债券收益
下表分析了于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日以公允价值计量按以下公允价值层级列示的
子基金投资(按类别)：
于 2022 年 9 月 30 日
第一层级 第二层级 第三层级 总额
美元 美元 美元 美元
资产
持作交易的资产：
- 固定收益 - 16,449,285 - 16,449,285
- 浮动收益 - 7,831,593 - 7,831,593
衍生金融工具：
- 期货合约 1,125 - - 1,125
- 远期外汇合约 - 466 - 466
─────────── ────────── ───────── ───────────
以公允价值计量且其变动计入损益
的资产总额 1,125 24,281,344 - 24,282,469
═══════════ ══════════ ═════════ ═══════════
负债
衍生金融工具：
- 期货合约 61,547 - - 61,547
- 远期外汇合约 - 44,886 - 44,886
────────── ────────── ───────── ──────────
以公允价值计量且其变动计入损益
的负债总额 61,547 44,886 - 106,433
══════════ ══════════ ═════════ ══════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第80页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(g) 公允价值估计(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
第一层级 第二层级 第三层级 总额
美元 美元 美元 美元
资产
持作交易的资产：
- 固定收益 - 23,519,821 - 23,519,821
- 浮动收益 - 12,219,816 - 12,219,816
衍生金融工具：
- 远期外汇合约 - 563 - 563
─────────── ────────── ───────── ───────────
以公允价值计量且其变动计入损益
的资产总额 - 35,740,200 - 35,740,200
═══════════ ══════════ ═════════ ═══════════
负债
衍生金融工具：
- 期货合约 14,156 - - 14,156
- 远期外汇合约 - 27,093 - 27,093
────────── ────────── ───────── ──────────
以公允价值计量且其变动计入损益
的负债总额 14,156 27,093 - 41,249
══════════ ══════════ ═════════ ══════════
价值基于活跃市场的报价确定的投资分类为第一层级，包括活跃上市股票证券及债务证券。子基金
未调整这些工具的报价。
于非活跃市场交易的金融投资但以市场报价、经销商报价或其他报价来源作为可观察输入值，此等
投资分类为第二层级。该投资包括已报价债务证券和场外衍生工具。
被分类为第三层级的投资，因为其交易次数疏落，其有显著的不可观察输入值。于 2022 年 9 月 30
日和 2021 年 9 月 30 日，子基金未持有任何第三层级的投资。截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9
月 30 日止的年度，子基金的各层级投资之间无转移。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第81页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
6. 财务风险管理(续)
(h) 资本风险管理
子基金的资本可以归属于份额持有人的净资产呈列。由于子基金由份额持有人自行决定每日的认购
和赎回，因此可归属于份额持有人的净资产金额每天都可能发生重大变动。子基金以保障其拥有持
续经营的能力为资本管理目标，以便为份额持有人提供回报，为其他利益相关者提供利益，同时维
持雄厚的资本基数支持子基金开展投资活动。
得到受托人的批准后，管理人有权将于任何交易日赎回的份额数目限制在所发行份额总数的 10%以
内(按比例减少赎回请求)，超额的赎回请求随后结转至下一个交易日。管理人或受托人可随时暂停
份额持有人赎回份额的权利，并在解释备忘录所述的某些情况下，暂停发行份额。为维持或调整资
本结构，子基金的政策如下：
- 监测与流动性资产有关的每日认购及赎回额；和
- 根据子基金的信托契约赎回及发行份额。
受托人和管理人根据归属于份额持有人的净资产价值监测资本。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第82页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
7. 衍生金融工具
瑞士百达策略收益
于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日，子基金持有的衍生金融工具概述如下：
期货合约
截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日止年度的期货合约详情如下：
于 2022 年 9 月 30 日
说明 相关资产 合约规模 名义市值 持仓量 交易对手 公允价值
美元 (美元)
金融负债：
E-迷你纳斯达克
100 指数
16/12/2022
纳斯达克 100
指数 20 739,110 3
瑞银期货
有限责任公司 (76,980)
E-迷你纳斯达克
100 指数
16/12/2022
纳斯达克 100
指数 20 1,501,830 6
瑞银期货
有限责任公司 (177,570)
E-迷你纳斯达克
100 指数
16/12/2022
纳斯达克 100
指数 20 1,767,960 7
瑞银期货
有限责任公司 (222,990)
日经 225 指数(大阪
证券交易所)
08/12/2022 日经 225 指数 1000 946,838 5
瑞银期货
有限责任公司 (50,779)
东京证交所 TOPIX
银行指数
08/12/2022
东京证交所
TOPIX 银行
指数 10000 914,332 85
瑞银期货
有限责任公司 (13,506)
───────
(541,825)
═══════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第83页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
7. 衍生金融工具(续)
瑞士百达策略收益(续)
期货合约(续)
于 2021 年 9 月 30 日
说明 相关资产 合约规模 名义市值 持仓量 交易对手 公允价值
美元 (美元)
金融资产：
CBOE 波动率指数
期货 20/10/2021
CBOX 波动率
指数 1,000 3,360,840 155
瑞银期货
有限责任公司 183,669
CBOE 波动率指数
期货 20/10/2021
CBOE 波动率
指数 1,000 2,130,000 100
瑞银期货
有限责任公司 156,780
────────
340,449
════════
金融负债：
CBOE 波动率指数
期货 20/10/2021
CBOE 波动率
指数 1,000 838,800 36
瑞银期货
有限责任公司 (15,559)
日经 225 指数
09/12/2021 日经 225 指数 1,000 1,588,080 6
瑞银期货
有限责任公司 (3,854)
日经 225 指数
09/12/2021 日经 225 指数 1,000 2,423,392 9
瑞银期货
有限责任公司 (47,054)
────────
(66,467)
════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第84页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
7. 衍生金融工具(续)
瑞士百达策略收益(续)
远期外汇合约
远期外汇合约是指在场外交易市场根据指定价格买卖外币的合约义务。于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9
月 30 日，子基金持有以下未平仓远期外汇合约：
于 2022 年 9 月 30 日
交割合约 折算额 结算日期 交易对手 公允价值
(美元)
金融资产：
澳元 1,259,588 美元 817,257 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 7,120
离岸人民币 46,507 美元 6,569 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 43
日元 1,610,000,000 美元 11,158,978 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 8,334
新加坡元 102,851 美元 71,703 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 5
美元 46 离岸人民币 334 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 -
────────
15,502
════════
金融负债：
澳元 64,000,000 美元 41,144,019 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (17,645)
离岸人民币
37,800,000 美元 5,224,413 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (79,723)
离岸人民币
7,640,604 美元 1,067,759 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (4,420)
欧元 560,000 美元 537,444 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (12,169)
港元 105,000,000 美元 13,382,977 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (1,679)
美元 33,527,904 澳元 50,774,621 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (870,835)
美元 35,810,368
离岸人民币
254,556,746 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (89,327)
美元 3,640,406
新加坡元
5,174,033 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (33,572)
────────
(1,109,370)
════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第85页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
7. 衍生金融工具(续)
瑞士百达策略收益(续)
远期外汇合约(续)
于 2021 年 9 月 30 日
交割合约 折算额 结算日期 交易对手 公允价值
(美元)
金融资产：
澳元 2,548,018 美元 1,867,113 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 26,332
离岸人民币
58,000,000 美元 8,983,967 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 17,141
欧元 6,700,000 美元 7,922,047 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 152,995
英镑 1,000,000 美元 1,383,688 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 35,287
港元 70,000,000 美元 8,999,618 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 6,793
日元 2,100,000,000 美元 19,182,243 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 357,253
美元 41,262,736
离岸人民币
267,706,110 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 124,752
──────
720,553
══════
金融负债：
离岸人民币
1,460,610 美元 224,883 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 (928)
美元 45,217,899 澳元 62,284,458 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 (221,364)
───────
(222,292)
═══════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第86页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
7. 衍生金融工具(续)
瑞士百达亚洲债券收益
于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日，子基金持有的衍生金融工具概述如下：
期货合约
截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日止年度/期间的期货合约详情如下：
于 2022 年 9 月 30 日
说明 相关资产 合约规模 名义市值 持仓量 交易对手 公允价值
美元 (美元)
金融资产：
美国 10 年国库票据
(CBT) 20/12/2022 美国国库票据 1,000 223,000 2
摩根大通证券
有限公司 1,125
───────
1,125
═══════
金融负债：
美国 10 年国库票据
(CBT) 20/12/2022 美国国库票据 1,000 346,922 3
摩根大通证券
有限公司 (10,734)
美国 10 年国库票据
(CBT) 20/12/2022 美国国库票据 1,000 232,844 2
摩根大通证券
有限公司 (8,719)
美国 5 年国库票据
(CBT) 30/12/2022 美国国库票据 1,000 1,103,516 10
摩根大通证券
有限公司 (28,437)
美国国库长期债券
(CBT) 20/12/2022 美国国库票据 1,000 137,250 1
摩根大通证券
有限公司 (10,844)
美国国库长期债券
(CBT) 20/12/2022 美国国库票据 1,000 253,063 2
摩根大通证券
有限公司 (250)
美国国库长期债券
(CBT) 20/12/2022 美国国库票据 1,000 255,375 2
摩根大通证券
有限公司 (2,563)
────────
(61,547)
════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第87页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
7. 衍生金融工具(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
期货合约(续)
于 2021 年 9 月 30 日
说明 相关资产 合约规模 名义市值 持仓量 交易对手 公允价值
美元 (美元)
金融资产：
CBOE 波动率指数期
货 20/10/2021
CBOX 波动
率指数 1,000 3,360,840 155
瑞银期货
有限责任公司 183,669
CBOE 波动率指数期
货 20/10/2021
CBOE 波动
率指数 1,000 2,130,000 100
瑞银期货
有限责任公司 156,780
───────
340,449
═══════
金融负债：
CBOE 波动率指数期
货 20/10/2021
CBOE 波动
率指数 1,000 838,800 36
瑞银期货
有限责任公司 (15,559)
日经 225 指数
09/12/2021 日经 225 指数 1,000 1,588,080 6
瑞银期货
有限责任公司 (3,854)
日经 225 指数
09/12/2021 日经 225 指数 1,000 2,423,392 9
瑞银期货
有限责任公司 (47,054)
───────
(66,467)
═══════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第88页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
7. 衍生金融工具(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
远期外汇合约
远期外汇合约是指在场外交易市场根据指定价格买卖外币的合约义务。于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9
月 30 日，子基金持有以下未平仓远期外汇合约：
于 2022 年 9 月 30 日
交割合约 折算额 结算日期 交易对手 公允价值
(美元)
金融资产：
美元 28,018
离岸人民币
200,388 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 102
澳元 19,831 美元 12,901 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 147
离岸人民币 26,746 美元 3,770 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 17
新加坡元 105,806 美元 73,958 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 200
───────
466
═══════
金融负债：
美元 561,374 澳元 850,145 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (14,581)
美元 162,217
离岸人民币
1,153,116 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (405)
美元 3,242,268
新加坡元
4,608,167 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (29,900)
───────
(44,886)
═══════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第89页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
7. 衍生金融工具(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
远期外汇合约(续)
于 2021 年 9 月 30 日
交割合约 折算额 结算日期 交易对手 公允价值
(美元)
金融资产：
美元 182,046
离岸人民币
1,181,108 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 554
新加坡元 500,000 美元 368,286 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 9
────────
563
════════
金融负债：
美元 1,042,455
澳元
1,435,887 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 (5,119)
美元 4,417,229
新加坡元
5,967,328 2021 年 10 月 29 日 香港上海汇丰银行有限公司 (21,974)
────────
(27,093)
════════
8. 保证金账户
保证金账户存放了未平仓期货合约之保证金。于 2022 年 9 月 30 日及 2021 年 9 月 30 日， 瑞士百达策略
收益持有的保证金为 1,182,942 美元(2021 年： 3,657,100 美元)及受限制保证金余额 335,064 美元(2021
年： 2,945,998 美元)。于 2022 年 9 月 30 日及 2021 年 9 月 30 日， 瑞士百达亚洲债券收益持有的保证金
为 147,060 美元(2021 年： 49,243 美元)及受限制保证金余额 48,000 美元(2021 年： 10,500 美元)。
9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易
以下是子基金与其关联方于本期间/年度内进行的交易摘要，关联方包括受托人及其关联方、管理人与其
关联人士。管理人及受托人的关联人士为香港证券及期货事务监察委员会所颁布的《单位信托及互惠基
金守则》中定义的人士。本期间所有该等交易均于正常业务过程中按一般商业条款订立。据管理人及受
托人所知，除下文所披露的交易以外，子基金并无与关联人士进行任何其他交易。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第90页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易(续)
(a) 管理费用
根据解释备忘录， 瑞士百达策略收益 P 级、 HP 级和 I 级、 HI 级每年的最高管理费用分别为资产净值
的 1.5%和 0.80%。目前，基金管理人每年有权收取子基金 P 级、 HP 级和 I 级、 HI 级资产净值分别
1.4%和 0.7%的管理费，于每个估值日按日累计，并按月于月底缴付。
根据解释备忘录， 瑞士百达亚洲债券收益 P 级、 HP 级和 I 级、 HI 级每年的最高管理费用分别为资产
净值的 1.5%和 0.80%。目前，基金管理人每年有权收取子基金 P 级、 HP 级和 I 级、 HI 级资产净值分
别 1.00%和 0.50%的管理费，于每个估值日按日累计，并按月于月底缴付。
截至 2022 年 9 月 30 日止年度， 瑞士百达策略收益的管理费用为 4,824,823 美元(2021 年： 3,044,193
美元)， 瑞士百达亚洲债券收益为 204,450 美元(2020 年 11 月 23 日(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期
间： 246,599 美元)，其中截至 2022 年 9 月 30 日， 瑞士百达策略收益有 346,611 美元(2021 年：
351,656 美元)的未支付费用， 瑞士百达亚洲债券收益有 14,406 美元(2021 年： 26,123 美元)的未支付
费用。
(b) 受托人费用
根据解释备忘录， 瑞士百达策略收益每年的最高受托人费用为子基金资产净值的 1%。目前，受托人
有权收取每年 0.06%的费用，但每年的最低费用为 60,000 美元。此费用于每个交易日计算并累计，
并按月于月底缴付。受托人每年还有权收取 0.03%的费用作为其提供会计估值服务及管理未投资现金
的回报，还有每年 4,000 美元的其他费用，作为提供监督和其他满足准则要求流程的回报(自 2021 年
4 月 30 日起生效)。
根据解释备忘录， 瑞士百达亚洲债券收益每年的最高受托人费用为子基金资产净值的 1%。目前，受
托人有权收取每年 0.06%的费用，但每年的最低费用为 60,000 美元。此费用于每个交易日计算并累
计，并按月于月底缴付。 受托人每年还有权收取 0.03%的费用作为其提供会计估值服务及管理未投资
现金的回报， 还有每年 4,000 美元的其他费用，作为提供监督和其他满足准则要求流程的回报(自
2021 年 4 月 30 日起生效)。
受托人还有权收取费用作为其担任注册登记机构职能、提供各种服务的交易、处理、估值和其他某些
与基金管理人商定的适用费用，子基金对其执行职责时发生的合理亏损费用(包括次级托管费用)进行
支付。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第91页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易(续)
(b) 受托人费用(续)
截至2022年9月30日止年度， 瑞士百达策略收益的受托人费用(包括估值、注册、交易和处理费)为
328,772美元(2021年： 206,682美元)， 瑞士百达亚洲债券收益为70,647美元(2020年11月23日(成立
日)至2021年9月30日期间： 53,269美元)，其中截至2022年9月30日， 瑞士百达策略收益基金有
23,858美元(2021年： 23,684美元)的未支付费用， 瑞士百达亚洲债券收益基金有5,738美元(2021年：
6,113美元)的未支付费用。
(c) 经纪人佣金
子基金利用其经纪人 – 英国汇丰银行有限公司(受托人之关联方)的服务为其买卖证券。
瑞士百达策略收益
于 2022 年 9 月 30 日
证券买卖总价值 已付总佣金
占本年子基金总交
易的百分比 平均佣金率
美元 美元 % %
英国汇丰银行
有限公司 12,228,173 2,524 1.26 0.02
于 2021 年 9 月 30 日
证券买卖总价值 已付总佣金
占本年子基金总
交易的百分比 平均佣金率
美元 美元 % %
英国汇丰银行
有限公司 5,183,414 - 0.93 -
瑞士百达亚洲债券收益
于 2022 年 9 月 30 日
证券买卖总价值 已付总佣金
占本年子基金总
交易的百分比 平均佣金率
美元 美元 % %
英国汇丰银行
有限公司 9,214,283 - 10.10 -瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第92页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易(续)
(c) 经纪人佣金 (续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
证券买卖总价值 已付总佣金
占本年子基金总
交易的百分比 平均佣金率
美元 美元 % %
英国汇丰银行
有限公司 18,785,871 - 11.24 -
(d) 其他费用
截至 2022 年 9 月 30 日止年度，其他关联方费用包括瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益对英
国汇丰银行有限公司的交易处理费和托管费，分别为 225,608 美元(2021 年： 201,304 美元)和 53,647
美元(2020年 11月 23日(成立日)至 2021年 9月 30日期间： 36,565美元)，其中未付款分别为 18,045
美元(2021 年： 19,783 美元)和 7,733 美元(2021 年： 7,504 美元)。
(e) 银行存款
银行存款存放于受托人及注册登记机构的集团公司，即香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰银行”)，按
正常商业利率计算利息。于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日在受托人集团公司存放的银行存
款见附注 6(d)。 截至 2022 年 9 月 30 日止年度/期间， 瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益从
汇丰银行收取的利息收入分别为 15,813 美元(2021 年： 999 美元)和 2,283 美元(2020 年 11 月 23 日
(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期间： 40 美元)， 而瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益支付给
汇丰银行的银行手续费分别为 2,151 美元(2021 年： 157 美元)和 406 美元(2020 年 11 月 23 日(成立
日)至 2021 年 9 月 30 日期间： 306 美元)。截至 2022 年 9 月 30 日止年度， 瑞士百达亚洲债券收益支
付给汇丰银行的利息费用为零美元(2020 年 11 月 23日(成立日)至 2021 年 9 月 30 日期间： 17 美元)。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第93页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易(续)
(f) 于关联方投资
瑞士百达策略收益
截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日，子基金持有以下基金和股票的投资，此类基金和股票
由基金管理人或同一集团的其他公司管理或发行：
于 2022 年 9 月 30 日
投资 市值(美元)
占净资产
百分比
本年股息
收入
本年已变现
损益
本年购入
股份/份额
本年出售股份
/份额
百达－人民币债券 2,467,846 0.86 157,304 245,004 22,161 81,087
百达－新兴市场多元
资产- Z 美元 1,437,960 0.50 - - - -
百达－全球新兴市场
债券-Z 美元 12,361,820 4.33 - - 36,500 -
百达－全球环境机会
-Z 美元 1,679,888 0.59 278,860 324,654 - 3,761瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第94页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易(续)
(f) 于关联方投资(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
投资 市值(美元)
占净资产
百分比
本年股息
收入
本年已变现
损益
本年购入
股份/份额
本年出售股份
/份额
百达－人民币债券 9,565,634 3.13 270,129 - 29,035 -
百达－新兴市场多元
资产- Z 美元 1,765,296 0.58 - - 18,400 -
百达－全球环境机会-
Z 美元 3,896,331 1.28 - 543,513 - 7,650
百达－印度股市 1,582,705 0.52 - - 1,550 -
百达－优质品牌－Z
欧元 1,908,619 0.63 - 251,040 - 12,017
百达－美元高孳息 655,350 0.21 140,242 132,354 33,360 38,710瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第95页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易(续)
(f) 于关联方投资(续)
目前，子基金投资的基金类别的管理费的年率是 0％(2021 年：年率 0％)。
(g) 其他应付款
于 2022 年 9 月 30 日， 瑞士百达策略收益对香港上海汇丰银行有限公司的其他应付款金额为零美元
(2021 年： 730,000 美元)。
(h) 远期外汇合约
截至 2022 年 9 月 30 日止年度， 瑞士百达策略收益与香港上海汇丰银行有限公司(受托人的关联人士)
签订了远期外汇合约，相关的已实现亏损为 1,093,868 美元(2021 年：利润 498,261 美元)。于 2022
年 9 月 30 日，子基金持有计入金融资产的未到期远期外汇合约为 15,502 美元(2021 年： 720,553 美
元)，计入金融负债的未到期远期外汇合约为 1,109,370 美元(2021 年： 222,292 美元)。
截至 2022 年 9 月 30 日止年度， 瑞士百达亚洲债券收益与香港上海汇丰银行有限公司(受托人的关联
人士)签订了远期外汇合约，相关的已实现亏损为 44,420 美元(2020 年 11 月 23 日(成立日)至 2021 年
9 月 30 日期间： 26,530 美元)。 于 2022 年 9 月 30 日，子基金持有计入金融资产的未到期远期外汇合
约为 466 美元(2021 年： 563 美元)，计入金融负债的未到期远期外汇合约为 44,886 美元(2021 年：
27,093 美元)。
(i) 单位信托投资
于 2022 年 9 月 30 日，由基金管理人或管理人同一集团下的其他公司管理的单位信托投资共
17,947,514 美元(2021 年： 19,373,935 美元)，全部由瑞士百达策略收益持有。
(j) 其他收入
瑞士百达策略收益从管理人和/或受托人处收到 4,219 美元(2021 年： 158,722 美元)作为估值和/或其
他操作错误的补偿。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第96页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
10.对份额持有人派发股息
瑞士百达策略收益
于 2022 年 9 月 30 日
P 每月派息 美元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(美元) 有权收取派息之份额
总派息额
(美元)
总派息额
(美元)
2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.045 9,409,486.1505 423,426.87 423,426.87
2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.045 11,019,646.5204 495,884.09 495,884.09
2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.045 12,221,695.9341 549,976.32 549,976.32
2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.045 13,488,963.5809 607,003.38 607,003.38
2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.045 13,897,689.1087 625,396.02 625,396.02
2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.045 13,804,379.1209 621,197.07 621,197.07
2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.045 14,098,258.5038 634,421.64 634,421.64
2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.045 13,952,951.9106 627,882.84 627,882.84
2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.045 13,771,667.0215 619,725.02 619,725.02
2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.045 13,697,645.0964 616,394.04 616,394.04
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.045 13,593,806.1443 611,721.27 611,721.27
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.045 13,642,521.8442 613,913.49 613,913.49
P 每月派息 港元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(港元) 有权收取派息之份额
总派息额
(港元)
总派息额
(美元)
2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.045 82,972,668.4476 3,733,770.08 480,227.66
2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.045 88,846,478.7403 3,998,091.54 513,316.20
2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.045 91,792,175.7690 4,130,647.92 529,329.33
2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.045 100,071,566.5351 4,503,220.50 578,444.65
2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.045 103,330,892.4835 4,649,890.18 596,166.52
2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.045 103,051,222.5333 4,637,305.01 592,660.92
2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.045 103,077,759.5759 4,638,499.18 591,498.18
2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.045 102,865,266.3368 4,628,936.97 589,857.60
2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.045 102,303,733.9256 4,603,668.01 586,454.52
2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.045 100,452,813.8423 4,520,376.63 575,847.82
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.045 98,732,878.4317 4,442,979.53 566,262.37
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.045 97,995,776.9722 4,409,809.98 561,787.86瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第97页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
10.对份额持有人派发股息(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2022 年 9 月 30 日
HP 每月派息 人民币
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(人民币) 有权收取派息之份额
总派息额
(人民币)
总派息额
(美元)
2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.05 22,961,597.3931 1,148,079.86 179,637.29
2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.05 22,620,590.3910 1,131,029.51 177,142.69
2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.05 23,061,787.4540 1,153,089.38 180,580.75
2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.05 27,314,701.1290 1,365,735.06 215,308.65
2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.05 27,802,417.3734 1,390,120.87 219,837.57
2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.05 27,781,731.8863 1,389,086.60 218,181.71
2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.05 28,330,420.2880 1,416,521.02 220,755.38
2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.05 28,182,252.1735 1,409,112.62 209,542.82
2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.05 28,269,676.2655 1,413,483.81 210,199.09
2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.05 28,099,664.4634 1,404,983.23 207,814.70
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.05 28,018,079.6185 1,400,903.98 204,794.06
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.05 27,476,078.6766 1,373,803.93 196,051.85
HP 每月派息 澳元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(澳元) 有权收取派息之份额
总派息额
(澳元)
总派息额
(美元)
2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.05 6,151,072.4783 307,553.61 230,988.14
2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.05 5,018,335.9733 250,916.79 181,864.49
2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.05 5,253,586.8072 262,679.34 186,699.34
2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 27 日 0.05 6,061,613.4102 303,080.68 220,415.42
2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.05 6,464,016.1730 323,200.80 231,961.21
2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.05 6,460,621.0101 323,031.05 239,640.58
2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.05 6,663,998.0769 333,199.91 245,651.63
2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.05 6,774,302.2033 338,715.12 238,878.84
2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.05 6,745,441.8495 337,272.10 232,835.79
2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.05 6,750,676.5500 337,533.83 233,050.23
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.05 6,739,690.2098 336,984.52 231,457.82
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.05 6,686,021.5401 334,301.07 224,031.86瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第98页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
10.对份额持有人派发股息(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2022 年 9 月 30 日
I 每月派息 美元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(美元) 有权收取派息之份额
总派息额
(美元)
总派息额
(美元)
2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50
2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50
2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50
2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50
2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50
2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50
2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50
2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50
2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50
2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02
HI 每月派息 新加坡元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(新加坡元) 有权收取派息之份额
总派息额
(新加坡元)
总派息额
(美元)
2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.045 241,983.4270 10,889.25 8,106.64
2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.045 241,983.4270 10,889.25 7,991.82
2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.045 241,983.4270 10,889.25 7,964.34
2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,341.32
2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,329.02
2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,253.94
2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,157.99
2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,073.66
2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 9,991.08
2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 9,986.42
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 9,981.75
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 9,865.17瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第99页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
10.对份额持有人派发股息(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2022 年 9 月 30 日
P 每月派息 3 美元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(美元) 有权收取派息之份额
总派息额
(美元)
总派息额
(美元)
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.017 600.0000 10.20 10.20
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.017 600.0000 10.20 10.20
P 每月派息 3 港元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(港元) 有权收取派息之份额
总派息额
(港元)
总派息额
(美元)
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.33
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.29
HP 每月派息 3 人民币
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(人民币) 有权收取派息之份额
总派息额
(人民币)
总派息额
(美元)
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.46
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.28瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第100页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
10.对份额持有人派发股息(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
P 每月派息 美元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(美元) 有权收取派息之份额
总派息额
(美元)
总派息额
(美元)
2020 年 10 月 19 日 2020 年 10 月 20 日 2020 年 10 月 27 日 0.045 5,096,061.9547 229,322.78 229,322.78
2020 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 20 日 2020 年 11 月 27 日 0.045 5,130,140.1527 230,856.31 230,856.31
2020 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 28 日 0.045 5,514,090.2284 248,134.05 248,134.05
2021 年 1 月 19 日 2021 年 1 月 20 日 2021 年 1 月 26 日 0.045 5,483,860.6766 246,773.73 246,773.73
2021 年 2 月 19 日 2021 年 2 月 22 日 2021 年 2 月 26 日 0.045 5,643,875.3039 253,974.40 253,974.40
2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.045 6,839,892.4361 307,795.18 307,795.18
2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.045 7,238,363.5049 325,737.30 325,737.30
2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.045 8,140,243.9040 366,310.99 366,310.99
2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.045 8,520,122.8912 383,405.54 383,405.54
2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.045 8,650,764.5615 389,284.40 389,284.40
2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.045 8,801,306.1925 396,058.78 396,058.78
2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.045 9,249,434.5596 416,224.57 416,224.57
P 每月派息 港元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(港元) 有权收取派息之份额
总派息额
(港元)
总派息额
(美元)
2020 年 10 月 19 日 2020 年 10 月 20 日 2020 年 10 月 27 日 0.045 40,817,875.3524 1,836,804.39 237,007.02
2020 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 20 日 2020 年 11 月 27 日 0.045 39,155,944.5207 1,762,017.50 227,241.28
2020 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 28 日 0.045 39,240,433.3824 1,765,819.50 227,768.33
2021 年 1 月 19 日 2021 年 1 月 20 日 2021 年 1 月 26 日 0.045 41,203,813.4379 1,854,171.62 239,195.48
2021 年 2 月 19 日 2021 年 2 月 22 日 2021 年 2 月 26 日 0.045 44,471,192.4576 2,001,203.68 258,091.62
2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.045 49,133,284.7902 2,210,997.82 284,749.94
2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.045 55,029,220.5936 2,476,314.92 319,055.10
2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.045 63,038,294.7555 2,836,723.26 365,347.61
2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.045 68,239,494.9008 3,070,777.28 395,491.93
2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.045 73,886,992.2336 3,324,914.65 427,757.29
2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.045 78,544,882.4985 3,534,519.72 453,763.12
2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.045 81,044,660.0130 3,647,009.70 468,376.00瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第101页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
10.对份额持有人派发股息(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
HP 每月派息 人民币
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(人民币) 有权收取派息之份额
总派息额
(人民币)
总派息额
(美元)
2020 年 10 月 19 日 2020 年 10 月 20 日 2020 年 10 月 27 日 0.05 14,500,428.7910 725,021.44 108,737.99
2020 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 20 日 2020 年 11 月 27 日 0.05 13,853,074.7992 692,653.74 105,294.53
2020 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 28 日 0.05 14,309,277.6621 715,463.88 109,449.19
2021 年 1 月 19 日 2021 年 1 月 20 日 2021 年 1 月 26 日 0.05 14,270,571.6273 713,528.58 110,404.63
2021 年 2 月 19 日 2021 年 2 月 22 日 2021 年 2 月 26 日 0.05 15,825,991.7377 791,299.58 122,215.98
2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.05 16,449,510.6511 822,475.51 126,324.80
2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.05 16,608,906.4543 830,445.31 127,792.72
2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.05 18,351,993.6496 917,599.68 142,585.16
2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.05 19,057,004.1419 952,850.21 147,162.88
2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.05 20,823,340.0777 1,041,167.01 160,446.13
2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.05 21,084,051.5491 1,054,202.57 162,019.25
2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.05 22,074,295.9279 1,103,714.79 170,336.87
HP 每月派息 澳元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(澳元) 有权收取派息之份额
总派息额
(澳元)
总派息额
(美元)
2020 年 10 月 19 日 2020 年 10 月 20 日 2020 年 10 月 27 日 0.05 3,535,039.4816 176,751.98 124,689.68
2020 年 11 月 19 日 2020 年 11 月 20 日 2020 年 11 月 27 日 0.05 3,372,821.8708 168,641.09 122,610.50
2020 年 12 月 18 日 2020 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 29 日 0.05 3,357,894.1797 167,894.71 126,903.22
2021 年 1 月 19 日 2021 年 1 月 20 日 2021 年 1 月 27 日 0.05 3,338,339.6415 166,916.98 129,252.16
2021 年 2 月 19 日 2021 年 2 月 22 日 2021 年 2 月 26 日 0.05 3,278,303.2740 163,915.16 129,550.35
2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.05 3,274,260.7899 163,713.04 126,803.94
2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.05 3,525,412.9843 176,270.65 136,611.80
2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.05 4,136,466.1507 206,823.30 160,194.99
2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.05 4,682,078.9258 234,103.94 176,174.92
2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.05 5,474,192.8877 273,709.63 200,287.02
2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.05 5,751,632.5714 287,581.62 204,930.66
2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.05 5,936,882.9013 296,844.14 215,315.90瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第102页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
10.对份额持有人派发股息(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
I 每月派息 美元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(美元) 有权收取派息之份额
总派息额
(美元)
总派息额
(美元)
2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.045 300,799.3387 13,535.97 13,535.97
瑞士百达亚洲债券收益
于 2022 年 9 月 30 日
P 每月派息 美元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(美元) 有权收取派息之份额
总派息额
(美元)
总派息额
(美元)
2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.042 1,192,632.2810 50,090.55 50,090.55
2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.042 1,152,598.6530 48,409.14 48,409.14
2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.042 1,147,648.6530 48,201.24 48,201.24
2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.042 887,453.0871 37,273.03 37,273.03
2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.042 867,703.0871 36,443.53 36,443.53
2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.042 867,703.0871 36,443.53 36,443.53
2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.042 866,416.0871 36,389.48 36,389.48
2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.042 866,416.0871 36,389.48 36,389.48
2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.042 866,416.0871 36,389.48 36,389.48
2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.042 866,416.0871 36,389.48 36,389.48
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.042 866,416.0871 36,389.48 36,389.48
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.042 839,380.0374 35,253.96 35,253.96瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第103页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
10.对份额持有人派发股息(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
于 2022 年 9 月 30 日
P 每月派息 港元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(港元) 有权收取派息之份额
总派息额
(港元)
总派息额
(美元)
2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.042 1,577,190.6380 66,242.04 8,519.87
2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.042 1,001,813.7394 42,076.18 5,402.17
2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.042 1,001,813.7394 42,076.18 5,391.93
2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.042 991,737.4334 41,652.97 5,350.38
2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.042 991,737.4334 41,652.97 5,339.85
2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.042 971,937.4334 40,821.37 5,217.09
2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.042 971,937.4334 40,821.37 5,205.51
2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.042 971,937.4334 40,821.37 5,201.80
2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.042 971,937.4334 40,821.37 5,200.17
2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.042 962,037.4334 40,405.57 5,147.24
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.042 962,037.4334 40,405.57 5,149.73
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.042 962,037.4334 40,405.57 5,147.47
HP 每月派息 人民币
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(人民币) 有权收取派息之份额
总派息额
(人民币)
总派息额
(美元)
2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 897.64
2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 898.52
2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 898.43
2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 904.42
2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 907.13
2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 901.09
2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 894.06
2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 853.11
2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.047 148,306.6195 6,970.41 1,036.57
2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.047 148,306.6195 6,970.41 1,031.01
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.047 148,306.6195 6,970.41 1,018.98
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.047 148,306.6195 6,970.41 994.73瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第104页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
10.对份额持有人派发股息(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
于 2022 年 9 月 30 日
HP 每月派息 澳元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(澳元) 有权收取派息之份额
总派息额
(澳元)
总派息额
(美元)
2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 4,034.89
2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.047 143,242.9654 6,732.42 4,879.66
2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.047 143,242.9654 6,732.42 4,785.07
2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 27 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,907.03
2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,875.87
2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,985.46
2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,960.75
2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,788.84
2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,708.79
2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,709.33
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,689.98
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,600.27
I 每月派息 美元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(美元) 有权收取派息之份额
总派息额
(美元)
总派息额
(美元)
2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.042 1,057,277.7470 44,405.67 44,405.67
2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.042 1,070,846.5626 44,975.56 44,975.56
2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.042 1,070,846.5626 44,975.56 44,975.56
2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63
2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63
2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63
2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63
2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63
2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63
2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63
2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63
2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第105页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
10.对份额持有人派发股息(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
P 每月派息 美元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(美元) 有权收取派息之份额
总派息额
(美元)
总派息额
(美元)
2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.042 2,288,512.3640 96,117.52 96,117.52
2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.042 2,428,545.9920 101,998.93 101,998.93
2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.042 1,931,829.2900 81,136.83 81,136.83
2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.042 1,931,829.2900 81,136.83 81,136.83
2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.042 1,982,099.6910 83,248.19 83,248.19
2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.042 1,955,913.1600 82,148.36 82,148.36
2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.042 1,648,897.3540 69,253.69 69,253.69
P 每月派息 港元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(港元) 有权收取派息之份额
总派息额
(港元)
总派息额
(美元)
2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.042 2,853,846.7430 119,861.56 15,436.73
2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.042 2,853,846.7430 119,861.56 15,442.69
2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.042 2,132,145.6910 89,550.12 11,533.35
2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.042 2,181,973.1910 91,642.87 11,802.88
2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.042 2,000,947.1730 84,039.78 10,811.90
2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.042 1,639,375.4990 68,853.77 8,839.48
2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.042 1,639,375.4990 68,853.77 8,842.71瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第106页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
10.对份额持有人派发股息(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
HP 每月派息 人民币
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(人民币) 有权收取派息之份额
总派息额
(人民币)
总派息额
(美元)
2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.047 136,162.0340 6,399.62 982.92
2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.047 136,162.0340 6,399.62 984.78
2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.047 136,162.0340 6,399.62 994.43
2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.047 136,162.0340 6,399.62 988.39
2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.047 136,162.0340 6,399.62 986.20
2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 881.70
2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 885.38
HP 每月派息 澳元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(澳元) 有权收取派息之份额
总派息额
(澳元)
总派息额
(美元)
2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.047 139,858.3850 6,573.34 5,091.38
2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.047 139,858.3850 6,573.34 5,094.01
2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.047 159,923.2150 7,516.39 5,821.82
2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.047 159,923.2150 7,516.39 5,656.46
2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.047 159,923.2150 7,516.39 5,500.12
2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.047 150,934.8300 7,093.94 5,055.14
2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.047 150,934.8300 7,093.94 5,145.59瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第107页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
10.对份额持有人派发股息(续)
瑞士百达亚洲债券收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
I 每月派息 美元
记录日 除息日 派息日
每份额派息额
(美元) 有权收取派息之份额
总派息额
(美元)
总派息额
(美元)
2021 年 3 月 19 日 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 26 日 0.042 702,000.0000 29,484.00 29,484.00
2021 年 4 月 19 日 2021 年 4 月 20 日 2021 年 4 月 26 日 0.042 702,000.0000 29,484.00 29,484.00
2021 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 26 日 0.042 702,000.0000 29,484.00 29,484.00
2021 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 25 日 0.042 702,000.0000 29,484.00 29,484.00
2021 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 20 日 2021 年 7 月 26 日 0.042 702,000.0000 29,484.00 29,484.00
2021 年 8 月 19 日 2021 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 26 日 0.042 702,000.0000 29,484.00 29,484.00
2021 年 9 月 17 日 2021 年 9 月 20 日 2021 年 9 月 24 日 0.042 1,057,277.7470 44,405.67 44,405.67
瑞士百达策略收益
下表列示了子基金截至 2022 年 9 月 30 日止年度的分配表：
2022 年
(美元)
年初未分配收益 -
-----------------
本年综合亏损总额 (90,227,125)
对份额持有人派发股息 (19,282,244)
──────────
转入归属于份额持有人的净资产的未分配亏损 (109,509,369)
──────────
年末结转的未分配收益 -
═════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第108页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
10.对份额持有人派发股息(续)
瑞士百达亚洲债券收益
下表列示了子基金截至 2022 年 9 月 30 日止年度的分配表：
11. 非金钱佣金安排
管理人和/或其任何关联人士保留凭借或通过管理人及/或其任何关联人士签订安排的另一人士的代理人进
行交易的权利，根据该安排，该订约方将不时向管理人和/或其任何关联人士提供或采购商品或服务，该
等商品或服务无需直接付款，但管理人和/或其任何关联人士承诺与该订约方开展业务。管理人应促使不
订立此类安排，除非根据此安排提供的商品和服务无论是通过协助管理人管理相关子基金或其他方式，
均能使份额持有人(作为整体并以该身份)获得明显收益，另外交易应按最佳执行标准执行，经纪人费率不
得超过传统机构所提供的全方位服务的经纪人费率。此类商品和服务可包括研究和咨询服务、经济政治
分析、投资组合分析(包括估值和业绩考评)、市场分析、数据与报价服务、相关电脑软硬件支持、结算和
托管服务及投资相关的出版物。为避免造成疑虑，上述商品及服务不包括旅游、住宿、娱乐、基本行政
商品或服务、办公室设备或办公场所、会员费、员工薪酬或直接现金付款。
2022 年
(美元)
年初未分配收益 -
---------------
本年综合亏损总额 (6,002,945)
对份额持有人派发股息 (1,140,678)
─────────
转入归属于份额持有人的净资产的未分配收益 (7,143,623)
─────────
年末结转的未分配收益 -
═════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第109页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
11. 非金钱佣金安排(续)
截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日止年度，两家子基金并无就任何研究支付佣金。
12. 非承诺性的融资透支额度
截至 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日止年度，子基金已与香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰”)确定
了非承诺性的融资透支额度(“融资额度”)。该融资额度的透支额为 3,000,000 美元，或该融资额度下所有
证券和担保现金的总价值减子基金未偿债务和其他已产生负债总金额后金额的 10%，必要时折算为美元，
或为子基金资产净值的 25%(以最低为准)。于 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 9 月 30 日，并无有关该融资
透支额度的未付款项。该融资透支额度根据存放于汇丰的证券和银行存款的浮动抵押作为担保。
13. 结构性实体
如附注 2(k)所述， 瑞士百达策略收益认为对投资基金的投资为结构性实体。根据所采用的策略，以公允价
值对接受投资基金的投资的风险敞口如下表所示。此类投资于财务状况报表的“以公允价值计量且其变动
计入损益的投资”中列示。
瑞士百达策略收益
于 2022 年 9 月 30 日
策略 接受投资基金之数量 公允价值
美元
权益 2 3,117,848
固定收益 4 20,357,234
指数跟踪 1 4,519,934
── ─────────
7 27,995,016
══ ═════════
于 2021 年 9 月 30 日
策略 接受投资基金之数量 公允价值
美元
权益 4 9,152,951
固定收益 4 16,790,274
指数跟踪 5 22,829,631
── ─────────
13 48,772,856
══ ═════════瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第110页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
13. 结构性实体(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2022 年 9 月 30 日
对相关接受投资基
金的投资
美元 占净资产百分比
Lantern Structured Asset Management Ltd-Ubs (Irl)
Fund Solutions Plc ETF 4,519,934 1.58
百达－人民币债券 2,467,846 0.86
百达－新兴市场多元资产- Z 美元 1,437,960 0.50
百达－全球新兴市场债券-Z 美元 12,361,820 4.33
百达－全球环境机会-Z 美元 1,679,888 0.59
信实环球资产管理有限公司-信实环球基金 - RWC
Asia Convertible 5,309,724 1.86
Sequoia Economic Infrastructure Inc Fd Ltd Ord Npv 217,844 0.08
──────── ────
27,995,016 9.80瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第111页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
财务报表附注
13. 结构性实体(续)
瑞士百达策略收益(续)
于 2021 年 9 月 30 日
对相关接受投资基
金的投资
美元 占净资产百分比
贝莱德资产管理爱尔兰有限公司 - Ishares Gold
Producers UCITS ETF 1,415,880 0.46
景顺实物黄金 Etc ETF 11,399,426 3.74
Lantern Structured Asset Management Ltd-Ubs (Irl)
Fund Solutions Plc ETF 7,720,960 2.53
LGIM ETF Managers Ltd-L&G Cyber Security Ucits
ETF 1,228,805 0.40
百达－人民币债券 9,565,634 3.13
百达－新兴市场多元资产- Z 美元 1,765,296 0.58
百达－美元高孳息 655,350 0.21
百达－全球环境机会-Z 美元 3,896,331 1.28
百达－印度股市 1,582,705 0.52
百达－优质品牌－Z 欧元 1,908,619 0.63
信实环球资产管理有限公司-信实环球基金 - RWC
Asia Convertible 6,225,521 2.04
Sequoia Economic Infrastructure Inc Fd Ltd Ord Npv 343,769 0.11
美国道富 ETFS/Ireland-Spdr Reuters GL Convertible
ETF 1,064,560 0.35
──────── ────
48,772,856 15.98
14. 财务报表的批准
本财务报表于 2023 年 1 月 17 日由受托人和管理人批准。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第112页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达策略收益
国家 投资 单位数目
市值
(美元)
占净资产
百分比
上市股票
澳大利亚 2.15%
BHP Group Ltd 25,000 619,161 0.22
CSL Limited 1,000 183,254 0.06
Goodman Group Stapled Sec Ord Npv 238,003 2,414,719 0.85
Rio Tinto Limited Ord Npv 4,500 270,203 0.10
Santos Ltd 396,800 1,808,819 0.63
Woodside Energy Group Ltd Ord Npv 41,105 836,725 0.29
6,132,881 2.15
加拿大 0.23%
Enbridge Inc Com Npv 18,000 670,980 0.23
670,980 0.23
中国 4.01%
阿里巴巴集团控股有限公司(每股面值 0.000003125 美元) 198,800 1,974,096 0.69
中国联塑集团控股有限公司普通股(每股面值 0.05 港元) 72,000 67,048 0.02
中国招商银行 H 股普通股(每股面值 1 人民币) 52,000 241,787 0.08
中国旅游集团中免股份有限公司 CC 普通股(每股面值 1 人
民币) 2,600 72,302 0.03
宁德时代新能源科技股份有限公司 SZHK 普通股(每股面值
1 人民币) 2,500 140,581 0.05
恒生电子股份有限公司 CC 普通股(每股面值 1 人民币) 16,640 79,102 0.03
京东集团 ClA 股普通股(每股面值 0.00002 美元) 376 9,513 0.00
江苏洋河酒厂股份有限公司 A 股 SZHK 普通股(每股面值 1
人民币) 5,900 130,883 0.05
贵州茅台酒股份有限公司 CC 普通股(每股面值 1 人民币) 600 157,592 0.05
美团点评普通股(每股面值 0.00001 港元) 107,500 2,267,800 0.80
美的集团股份有限公司 SZHK 普通股(每股面值 1 人民币) 16,900 116,892 0.04
明阳智慧能源集团股份有限公司-A Cc 36,900 124,895 0.04
网易 ADR(1 份 ADR 代表 25 份普通股) 2,060 155,736 0.06
康龙化成（北京）新药技术股份有限公司 H 股普通股(每股
面值 1 人民币) 53,900 261,951 0.09
拼多多 ADR(1 份 ADR 代表 4 份普通股) 8,800 550,704 0.19
平安银行股份有限公司 SZHK 普通股(每股面值 1 人民币) 49,500 82,209 0.03
中国平安保险(集团)股份有限公司 H 股(每股面值 1 港元) 87,000 434,451 0.15
深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 SZHK 普通股(每股面
值 1 人民币) 11,353 476,150 0.17瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第113页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达策略收益(续)
国家 投资 单位数目
市值
(美元)
占净资产
百分比
上市股票(续)
中国 4.01%(续)
申洲国际集团控股有限公司普通股(每股面值 0.1 港元) 78,000 609,600 0.21
矽力杰半导体技术（杭州）有限公司普通股 Npv 64,000 848,657 0.30
阳光电源股份有限公司 A 股 SZHK 普通股(每股面值 1
人民币) 7,300 113,271 0.04
舜宇光学科技(集团)有限公司普通股(每股面值 0.1 港
元) 15,200 145,515 0.05
腾讯控股有限公司(每股面值 0.0002 港元) 68,400 2,321,273 0.81
小鹏汽车有限公司 A 类普通股(每股面值 0.00001 美元) 13,100 76,765 0.03
11,458,773 4.01
英属格恩西岛 0.73%
Tufton Oceanic Assets Ltd Ord Npv 1,880,859 2,078,349 0.73
2,078,349 0.73
香港 0.54%
友邦保险控股有限公司 113,600 947,161 0.33
国泰航空有限公司 115,000 121,301 0.04
长江实业集团有限公司(每股面值 1 港元) 10,000 60,128 0.02
香港交易及结算所有限公司普通股(每股面值 1 港元) 12,200 419,002 0.15
1,547,592 0.54
印尼 0.06%
Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk Ord(每股面值 50
印尼盾) 554,910 163,621 0.06
163,621 0.06
日本 0.34%
Shin-Etsu Chemical Company Limited Com Npv 2,800 277,205 0.10
Sumco Corporation 20,300 236,736 0.08
Tokyo Electron Ltd Ord Npv 1,800 443,953 0.16
957,894 0.34
韩国 0.35%
Hyundai Mobis 619 82,637 0.03
KB Financial Group Inc Ord(每股面值 5,000 韩元) 2,773 84,700 0.03
Posco Holdings Inc Ord(每股面值 5,000 韩元) 439 64,744 0.02
Samsung Electronics Co Ltd Ord(每股面值 100 韩元) 17,215 638,929 0.22
Samsung Electronics Company Limited Preference
Shares(每股面值 100 韩元) 1,848 60,580 0.02
SK Telecom Company Limited 2,324 82,518 0.03
1,014,108 0.35瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第114页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达策略收益(续)
国家 投资 单位数目
市值
(美元)
占净资产
百分比
上市股票(续)
荷兰 0.52%
ASML Holding Nv - Ny Reg Shs(每股面值 0.09 欧
元)(1 份 ADR 代表 1 份普通股) 3,600 1,495,260 0.52
1,495,260 0.52
新西兰 0.92%
Auckland International Airport 535,000 2,178,884 0.76
Freightways Ltd Ord Npv 82,000 454,556 0.16
2,633,440 0.92
新加坡 0.06%
Sea Ltd - Adr(1 份 ADR 代表 1 份普通股) 840 47,082 0.02
United Overseas Bank Ltd 6,300 114,857 0.04
161,939 0.06
台湾 1.93%
中租控股普通股(每股面值 10 台币) 25,521 146,700 0.05
联发科技股份有限公司 15,000 260,323 0.09
台积公司 370,000 4,917,950 1.72
联华电子股份有限公司普通股(每股面值 10 台币) 65,000 73,192 0.03
纬颖科技服务股份有限公司普通股(每股面值 10 台
币) 4,949 125,950 0.04
5,524,115 1.93
美国 25.14%
Adobe Inc Com(每股面值 0.0001 美元) 5,000 1,376,000 0.48
Advanced Micro Devices Inc 60,800 3,852,288 1.35
Alexandria Real Estate Equities Inc Real Estate
Investment Trust(每股面值 0.01 美元) 12,300 1,724,337 0.60
Alphabet Inc-Cl A Com(每股面值 0.001 美元) 72,600 6,944,190 2.43
Amazon Com Inc Com(每股面值 0.01 美元) 63,300 7,152,900 2.50
Apple Inc Com Npv 42,280 5,843,096 2.05
Applied Materials Inc Com(每股面值 0.01 美元) 12,300 1,007,739 0.35
Avalonbay Communities Inc 7,200 1,326,168 0.46
Boeing Co 4,200 508,536 0.18
Boston Properties Incorporation 12,300 922,131 0.32
Chevron Corp Com(每股面值 0.75 美元) 19,800 2,844,666 1.00
Coca-Cola Co/The Com(每股面值 0.25 美元) 8,484 475,274 0.17
Costco Wholesale Corporation 330 155,849 0.05瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第115页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达策略收益(续)
国家 投资 单位数目
市值
(美元)
占净资产
百分比
上市股票(续)
美国 25.14%(续)
Danaher Corporation 1,000 258,290 0.09
Deere And Co 2,200 734,558 0.26
Diamondback Energy Inc Com(每股面值 0.01 美
元) 10,400 1,252,784 0.44
Disney (Walt) Productions Del Com 2,300 216,959 0.08
Edwards Lifesciences Corp Ord(每股面值 1 美
元) 25,000 2,065,750 0.72
Equinix Inc Reit Com(每股面值 0.001 美元) 600 341,304 0.12
Extra Space Storage Inc Reit(每股面值 0.01 美
元) 6,500 1,122,615 0.39
Exxon Mobil Corporation 31,000 2,706,610 0.95
Hess Corp Com(每股面值 1 美元) 6,600 719,334 0.25
Home Depot Inc Com(每股面值 0.05 美元) 400 110,376 0.04
JPMorgan Chase And Co Com(每股面值 1 美元) 2,600 271,700 0.09
KLA Corp Com(每股面值 0.001 美元) 2,800 847,364 0.30
Lam Research Corporation 1,160 424,560 0.15
Lockheed Martin Corporation 2,650 1,023,668 0.36
Mastercard Incorporated A Shrs Com(每股面值
0.0001 美元) 7,200 2,047,248 0.72
Microsoft Corp 33,483 7,798,191 2.73
Morgan Stanley Com(每股面值 0.01 美元) 4,100 323,941 0.11
Nvidia Corporation 32,690 3,968,239 1.39
Palo Alto Networks Inc Com(每股面值 0.0001 美
元) 3,105 508,568 0.18
Prologis Inc Reit(每股面值 0.01 美元) 26,600 2,702,560 0.95
Raytheon Technologies Corporation 12,800 1,047,808 0.37
Salesforce Inc 36,400 5,235,776 1.83
Simon Property Group Inc 4,100 367,975 0.13
Thermo Fisher Scientific Inc Com(每股面值 1 美
元) 500 253,595 0.09
Visa Inc Com Cl A 2,500 444,125 0.16
Wells Fargo & Co Com(每股面值 1.666 美元) 11,700 470,574 0.16
Welltower Inc Reit(每股面值 1 美元) 6,300 405,216 0.14
71,802,862 25.14瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第116页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达策略收益(续)
国家 投资 单位数目
市值
(美元)
占净资产
百分比
固定收益
澳大利亚 11.97%
Australia (Govt of) 5.5% 21/04/2023 1,850,000 1,204,438 0.42
Australia (Govt of) Ser 144 (Regs) (Reg)
3.75% 21/10/2014 7,100,000 4,414,571 1.54
Australia (Govt of) Ser 147 (Reg S) 3.25%
21/06/2039 7,600,000 4,388,518 1.54
Australia (Govt of) Ser 161 (Reg S) 0.25%
21/11/2025 8,800,000 5,104,705 1.79
Australia (Govt of) Ser 163 (Reg S) 1%
21/11/2031 10,800,000 5,418,954 1.90
Australian Government Ser 136 (Reg S)
4.75% 21/04/2027 20,300,000 13,647,005 4.78
34,178,191 11.97
日本 3.25%
Japan (Govt of) Ser 25 0.2% 10/03/2030 388,000,000 2,991,124 1.04
Japan Govt Cpi Linked Ser 21 0.1%
10/03/2026 838,000,000 6,304,804 2.21
9,295,928 3.25
美国 31.47%
TSY Infl Ix N/B 0.625% 15/07/2032 1,900,000 1,758,419 0.62
美国国库 1.25% 31/12/2026 15,000,000 13,313,677 4.66
美国国库 1.625% 15/05/2031 13,500,000 11,325,764 3.96
美国国库 1.75% 15/03/2025 23,000,000 21,647,853 7.58
美国国库 3% 30/06/2024 19,100,000 18,676,964 6.54
美国国库证券 4.75% 15/02/2041 4,000,000 4,402,500 1.54
美国国库 N/B 2.625% 30/06/2023 11,000,000 10,880,942 3.81
美国国库 N/B 2.875% 30/09/2023 8,000,000 7,896,316 2.76
89,902,435 31.47
浮动收益
美国 0.63%
JP Morgan Chase & Co Var 26/04/2033 2,000,000 1,800,309 0.63
1,800,309 0.63瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第117页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达策略收益(续)
国家 投资 单位数目
市值
(美元)
占净资产
百分比
上市/报价投资基金
爱尔兰 1.58%
Lantern Structured Asset Management
Ltd-Ubs (Irl) Fund Solutions Plc ETF 48,110 4,519,934 1.58
4,519,934 1.58
卢森堡 8.14%
百达－人民币债券 23,403 2,467,846 0.86
百达－新兴市场多元资产- Z 美元 18,400 1,437,960 0.50
百达－全球新兴市场债券-Z 美元 36,500 12,361,820 4.33
百达－全球环境机会-Z 美元 5,139 1,679,888 0.59
信实环球资产管理有限公司-信实环球基金
- RWC Asia Convertible 46,600 5,309,724 1.86
23,257,238 8.14
英国 0.08%
Sequoia Economic Infrastructure Inc Fd
Ltd Ord Npv 238,276 217,844 0.08
217,844 0.08
期货合约
日本(0.02%)
日经 225 指数(大阪证券交易所)
08/12/2022 5 (50,779) (0.02)
东京证交所 TOPIX 银行指数
08/12/2022 85 (13,506) (0.00)
(64,285) (0.02)
美国(0.17%)
E-迷你纳斯达克 100 指数 16/12/2022 3 (76,980) (0.03)
E-迷你纳斯达克 100 指数 16/12/2022 6 (177,570) (0.06)
E-迷你纳斯达克 100 指数 16/12/2022 7 (222,990) (0.08)
(477,540) (0.17)瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第118页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达策略收益(续)
国家 投资 单位数目
市值
(美元)
占净资产
百分比
远期外汇合约(0.38%)
买澳元沽美元 31/10/2022 (870,835) (0.30)
买离岸人民币沽美元 31/10/2022 (89,327) (0.03)
买新加坡元沽美元 31/10/2022 (33,572) (0.01)
买美元沽澳元 31/10/2022 (17,645) (0.01)
买美元沽澳元 31/10/2022 7,120 0.00
买美元沽离岸人民币 31/10/2022 (79,723) (0.03)
买美元沽离岸人民币 31/10/2022 (4,377) (0.00)
买美元沽欧元 31/10/2022 (12,169) (0.00)
买美元沽港元 31/10/2022 (1,679) (0.00)
买美元沽日元 31/10/2022 8,334 0.00
买美元沽新加坡元 31/10/2022 5 0.00
(1,093,868) (0.38)
上市股票合计 105,641,814
固定收益合计 133,376,554
浮动收益合计 1,800,309
投资基金合计 27,995,016
期货合约合计 (541,825)
远期外汇合约合计 (1,093,868)
组合投资合计 267,178,000
组合投资合计，按成本 316,527,659瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第119页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达亚洲债券收益
国家 投资 单位数目 市值(美元)
占净资产
百分比
固定收益
百慕大 1.56%
Li & Fung Ltd Ser Emtn (Reg) (Reg S) 4.5% 18/08/2025 300,000 259,020 0.99
Star Energy Co Issue Ser (Reg) (Reg S) 4.85%
14/10/2038 200,000 149,918 0.57
408,938 1.56
英属维尔京群岛 10.34%
CCTHK 2021 Ltd Ser Emtn (Reg) (Reg S) 2%
19/01/2025 200,000 185,138 0.71
China Cinda 2020 I Mngmn Ser Emtn (Reg) (Reg S)
3.25% 28/01/2027 200,000 174,918 0.67
China Cinda Finance 2015 Ser Regs 4.25% 23/04/2025 300,000 286,727 1.10
Chinalco Capital Holding (Reg S) 2.125% 03/06/2026 400,000 359,728 1.37
Chinalco Capital Holding (Reg) (Reg S) 2.95%
24/02/2027 200,000 183,307 0.70
ENN Clean Energy Ser Regs (Reg S) 3.375%
12/05/2026 200,000 171,604 0.66
Gz Mtr Fin Bvi Ser Emtn (Reg) (Reg S) 2.31%
17/09/2030 200,000 154,638 0.59
Huarong Finance Ii Co Ltd (Reg) (Reg S) 4.625
03/06/2026 200,000 168,250 0.64
Huarong Finance Ii Ser Emtn (Reg) (Regs) 5.5%
16/01/2025 400,000 360,500 1.38
Joy Trsr Assets Hld (Reg) (Reg S) 2.75% 17/11/2030 200,000 140,224 0.54
LS Finance 2017 Ltd (Reg) (Reg S) 4.8% 18/06/2026 200,000 144,897 0.55
New Metro Global Ltd (Reg) (Reg S) 4.8% 15/12/2024 200,000 89,700 0.34
Sinopec Grp Dev 2018 Ser Regs (Reg S) 2.7%
13/05/2030 200,000 174,139 0.66
Studio City Finance Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S) 6%
15/07/2025 200,000 111,851 0.43
2,705,621 10.34
开曼群岛 18.45%
Agile Group Holdings Ltd (Reg) (Reg S) 5.75%
02/01/2025 200,000 61,279 0.23
Alibaba Group Holding (Reg) 2.125% 09/02/2031 200,000 154,112 0.59
Alibaba Group Holding (Reg) 3.6% 28/11/2024 300,000 291,189 1.11瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第120页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达亚洲债券收益(续)
国家 投资 单位数目
市值
(美元)
占净资产
百分比
固定收益(续)
开曼群岛 18.45%(续)
Azure Nova International Ser Emtn (Reg S) 4.25%
21/03/2027 200,000 191,403 0.73
Baidu Inc (Reg) 2.375% 23/08/2031 300,000 234,551 0.90
CCBL Cayman 1 Corp Ser Emtn (Reg) (Reg S) 2.55%
28/09/2030 300,000 240,621 0.92
CCBL Cayman 1 Corp Ser Emtn (Reg) (Reg S) 3.5%
16/05/2024 500,000 488,002 1.87
CH OVS Grand Oce Finance (Reg) (Reg S) 2.45%
09/02/2026 400,000 337,760 1.29
Cifi Holdings Group (Reg) (Reg S) 5.5% 23/01/2023 200,000 89,000 0.34
Cifi Holdings Group (Reg) (Reg S) 5.95% 20/10/2025 200,000 43,500 0.17
CK Hutchison Intl 20 Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S) 2.5%
08/05/2030 200,000 167,065 0.64
Country Garden Hldgs (Reg) (Reg S) 6.5% 08/04/2024 200,000 73,931 0.28
Country Garden Hldgs (Reg) (Reg S) 8% 27/01/2024 200,000 90,853 0.35
ENN Energy Holdings Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S)
4.625% 17/05/2027 200,000 194,988 0.75
Greentown China Hldgs (Reg) (Reg S) 4.7% 29/04/2025 200,000 158,700 0.61
JD.com Inc 4.125% 14/01/2050 200,000 144,889 0.55
Meituan Ser Regs (Reg) (Reg S) 2.125% 28/10/2025 300,000 256,780 0.98
Melco Resorts Finance 4.875% 06/06/2025 200,000 148,466 0.57
MGM China Holdings Ltd Ser (Reg S) 5.25%
18/06/2025 200,000 167,754 0.64
Mgm China Holdings Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S)
5.375% 15/05/2024 200,000 175,798 0.67
Sands China Ltd Ser Wi (Reg) 5.4% 08/08/2028 200,000 168,551 0.64
Shui On Development Hldg (Reg) (Reg S) 6.15%
24/08/2024 200,000 152,433 0.58
Tencent Holdings Ltd Ser (Reg S) 3.24% 03/06/2050 200,000 122,130 0.47
Tencent Holdings Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S) 2.88%
22/04/2031 200,000 162,183 0.62
Tencent Holdings Ltd Ser Regs (Reg) (Regs) 3.595%
19/01/2028 200,000 179,125 0.69
Weibo Corp (Reg) 3.5% 05/07/2024 200,000 191,369 0.73
Wynn Macau Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S) 5.5%
01/10/2027 200,000 138,380 0.53
4,824,812 18.45瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第121页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达亚洲债券收益(续)
国家 投资 单位数目
市值
(美元)
占净资产
百分比
固定收益(续)
香港 10.95%
友邦保险控股有限公司 Ser Regs (Reg) (Reg S)
3.375% 07/04/2030 200,000 177,743 0.68
中国中信集团有限公司 Ser 欧洲中期债券(Reg) (Reg S)
2.45% 25/02/2025 400,000 375,558 1.44
中国中信集团有限公司 Ser 欧洲中期债券(Reg) (Reg S)
2.85% 25/02/2030 200,000 169,040 0.65
中国农化(香港)峰桥有限公司 (Reg) (Reg S) 3%
22/09/2030 300,000 240,772 0.92
中国农化(香港)峰桥有限公司 (Regs) 4.125% 19/07/2027 400,000 371,164 1.42
金地永隆投资有限公司 Ser 欧洲中期债券(Reg) (Reg S)
4.95% 12/08/2024 400,000 250,000 0.95
Lai Sun Mtn Ltd (Reg) (Reg S) 5% 28/07/2026 200,000 136,000 0.52
万科地产(香港)有限公司 SER 欧洲中期债券 (Reg) (Reg
S) 3.975% 09/11/2027 200,000 161,455 0.62
万科地产(香港)有限公司 SER 欧洲中期债券 (Reg) (Reg
S) 5.35% 11/03/2027 200,000 187,948 0.72
卓裕控股有限公司 SER 欧洲中期债券 (Reg) (Reg S)
2.8% 20/01/2026 500,000 442,788 1.69
Xiaomi Best Time Intl Ser (Reg) (Reg S) 2.875%
14/07/2031 500,000 350,192 1.34
2,862,660 10.95
印度 4.80%
Adani Green Energy Ltd Ser (Reg) (Reg S) 4.375%
08/09/2024 200,000 165,000 0.63
Adani Ports and Special Ser Reg (Reg S) 4%
30/07/2027 400,000 347,489 1.33
GMR Hyderabad Intl Ser (Reg S) 5.375% 10/04/2024 200,000 193,750 0.74
Indian Railway Finance Ser Regs (Reg) (Reg S) 3.57%
21/01/2032 200,000 162,619 0.62
Shriram Transport Fin Ser (Reg S) 5.1% 16/07/2023 400,000 385,932 1.48
1,254,790 4.80
印尼 2.67%
PT Bank Tabungan Negara (Reg) (Reg S) 4.2%
23/01/2025 200,000 186,000 0.71
PT Pertamina (Persero) Ser Regs (Reg) (Reg S) 2.3%
09/02/2031 200,000 150,523 0.58
Tower Bersama Infrastruc (Reg) (Reg S) 2.75%
20/01/2026 200,000 172,676 0.66
Tower Bersama Infrastructure (Reg) (Reg S) 4.25%
21/01/2025 200,000 188,873 0.72
698,072 2.67瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第122页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达亚洲债券收益(续)
国家 投资 单位数目
市值
(美元)
占净资产
百分比
固定收益(续)
马恩岛 1.60%
GOHL Capital Ltd 4.25% 24/01/2027 500,000 417,996 1.60
417,996 1.60
韩国 2.62%
Hana Bank Ser Regs 4.375% 30/09/2024 300,000 293,752 1.12
KB Kookmin Card Co Ltd (Reg) (Reg S) 4%
09/06/2025 200,000 193,993 0.74
Woori Bank Ser Regs 4.75% 30/04/2024 200,000 198,117 0.76
685,862 2.62
马来西亚 1.25%
Misc Capital Two Labuan Ser Regs (Reg S)
3.625% 06/04/2025 200,000 191,355 0.73
Petronas Capital Ltd Ser Regs (Reg S) 3.404%
28/04/2061 200,000 135,835 0.52
327,190 1.25
毛里求斯 2.26%
Greenko Solar Mauritius Ser Regs (Reg) (Reg
S) 5.55% 29/01/2025 200,000 178,750 0.68
Greenko Wind Projects Mu Ser Regs (Reg S)
5.5% 06/04/2025 200,000 178,375 0.68
India Green Energy Hldng Ser Regs (Reg S)
5.375% 29/04/2024 250,000 234,704 0.90
591,829 2.26
菲律宾 0.59%
Philippines (Rep of) (Reg) 1.95% 06/01/2032 200,000 153,199 0.59
153,199 0.59
新加坡 2.70%
Global Prime Capital (Reg S) 5.95%
23/01/2025 400,000 376,500 1.44
Medco Oak Tree Pte Ltd Ser (Reg) (Reg S)
7.375% 14/05/2026 200,000 174,436 0.67
Theta Capital Pte. Ltd (Reg S) 8.125%
22/01/2025 200,000 155,750 0.59
706,686 2.70瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第123页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达亚洲债券收益(续)
国家 投资 单位数目
市值
(美元)
占净资产
百分比
固定收益(续)
泰国 1.06%
GC Treasury Centre Co Ser Regs (Reg S) 5.2%
30/03/2052 200,000 158,181 0.60
Thaioil Trsry Center Ser Regs (Reg S) 3.75%
18/06/2050 200,000 119,684 0.46
277,865 1.06
英国 0.71%
Vedanta Resources Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S)
7.125% 31/05/2023 200,000 185,338 0.71
185,338 0.71
美国 1.33%
Periama Holdings LLC/De (Reg) (Reg S) 5.95%
19/04/2026 200,000 173,672 0.66
SK Battery America Inc (Reg) (Reg S) 2.125%
26/01/2026 200,000 174,755 0.67
348,427 1.33
浮动收益
英属维尔京群岛 4.27%
Bluestar Fin Holdings (Reg) (Reg S) Var
Perpetual 31/12/2049 600,000 573,939 2.20
China Huaneng Gp HK Treasury (Reg) (Reg S)
Var Perpetual 31/12/2049 400,000 374,760 1.43
Elect Global Investments Ltd (Reg) (Reg S) Var
Perpetual 31/12/2049 200,000 168,000 0.64
1,116,699 4.27
中国 5.32%
国银金融租赁股份有限公司 (Reg) (Reg S) VAR
28/09/2030 700,000 650,979 2.49
中国信达资产管理股份有限公司 Ser (Reg) (Reg
S) Var 永续债 31/12/2049 200,000 178,932 0.68
中国建设银行 (Reg) (Reg S) VAR 24/06/2030 600,000 560,873 2.15
1,390,784 5.32瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第124页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达亚洲债券收益(续)
国家 投资 单位数目 市值(美元)
占净资产百
分比
浮动收益(续)
香港 7.89%
友邦保险控股有限公司 SER 欧洲中期债券(Reg)
(Reg S) VAR 永续债 31/12/2049 200,000 167,346 0.64
香港机场管理局 (Reg) (Reg S) VAR 永续债
31/12/2049 300,000 246,897 0.94
中国银行(香港)有限公司 Ser Regs (Reg) VAR 永续
债 29/12/2049 600,000 602,999 2.30
交通银行(香港)有限公司 (Reg) (Reg S) VAR
08/07/2031 250,000 223,826 0.86
东亚银行有限公司 SER 欧洲中期债券 (Reg) (Reg S)
VAR 29/05/2030 250,000 232,489 0.89
中信银行(国际)有限公司 SER 欧洲中期债券 (Reg)
(Reg S) VAR 28/02/2029 600,000 590,303 2.26
2,063,860 7.89
韩国 2.27%
Heungkuk Life Insurance (Reg S) Var 09/11/2047 400,000 398,585 1.52
Kyobo Life Insurance Co Ser Regs (Reg S) Var
Perp 31/12/2049 200,000 195,000 0.75
593,585 2.27
毛里求斯 0.70%
Network I2I Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S) Var Perp
31/12/2049 200,000 182,909 0.70
182,909 0.70
菲律宾 2.10%
Petron Corp (Reg) (Reg S) Var Perp 29/12/2049 200,000 187,050 0.72
SMC Global Power Hldgs (Reg) (Reg S) Var Perp
31/12/2049 200,000 179,000 0.68
SMC Global Power Holdings (Reg S) Var Perpetual
31/12/2049 200,000 182,350 0.70
548,400 2.10瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第125页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达亚洲债券收益(续)
国家 投资 单位数目
市值
(美元)
占净资产
百分比
浮动收益(续)
新加坡 5.41%
DBS Group Holdings Ltd Ser Gmtn (Reg) (Reg
S) Var Perpetual 31/12/2049 200,000 183,266 0.70
Jollibee Worldwide Pte Ltd (Reg S) Var
Perpetual 31/12/2049 200,000 185,250 0.71
Oversea - Chinese Banking (Reg S) Var
15/06/2032 400,000 379,139 1.45
United Overseas Bank Ltd Ser Emtn (Reg) (Reg
S) Var Perpetual 31/12/2049 500,000 486,578 1.86
United Overseas Bank Ltd Ser Regs (Reg) (Reg
S) Var 07/10/2032 200,000 182,364 0.69
1,416,597 5.41
泰国 1.98%
Bangkok Bank PCL/HK Ser Regs (Reg) (Reg S)
Var 25/09/2034 200,000 164,271 0.63
Kasikornbank PCL HK Ser Emtn (Reg) (Reg S)
Var 02/10/2031 200,000 173,488 0.66
TMB Thanachart Bank Var Perpetual 31/12/2049 200,000 181,000 0.69
518,759 1.98
期货合约
美国(0.23%)
美国 10 年国库票据 (CBT) 20/12/2022 3 (10,734) (0.04)
美国 10 年国库票据 (CBT) 20/12/2022 2 (8,719) (0.03)
美国 10 年国库票据 (CBT) 20/12/2022 2 1,125 0.00
美国 5 年国库票据 (CBT) 30/12/2022 10 (28,437) (0.11)
美国国库长期债券 (CBT) 20/12/2022 1 (10,844) (0.04)
美国国库长期债券 (CBT) 20/12/2022 2 (250) (0.00)
美国国库长期债券 (CBT) 20/12/2022 2 (2,563) (0.01)
(60,422) (0.23)瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第126页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达亚洲债券收益(续)
国家 投资 单位数目
市值
(美元)
占净资产
百分比
远期外汇合约(0.17%)
买澳元沽美元 31/10/2022 (14,581) (0.06)
买离岸人民币沽美元 31/10/2022 (303) (0.00)
买新加坡元沽美元 31/10/2022 (29,900) (0.11)
买美元沽澳元 31/10/2022 147 0.00
买美元沽离岸人民币 31/10/2022 17 0.00
买美元沽新加坡元 31/10/2022 200 0.00
(44,420) (0.17)
固定收益合计 16,449,285
浮动收益合计 7,831,593
期货合约合计 (60,422)
远期外汇合约合计 (44,420)
组合投资合计 24,176,036
组合投资合计，按成本 27,152,595瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第127页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合持有变动表(未经审计)
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
瑞士百达策略收益
于 2022 年 9 月 30 日占
净资产百分比
于 2021 年 9 月 30 日
占净资产百分比
上市股票
澳大利亚 2.15 0.42
百慕大 - 0.08
加拿大 0.23 -
开曼群岛 - 7.22
中国 4.01 1.86
英属格恩西岛 0.73 0.86
香港 0.54 0.55
印度尼西亚 0.06 0.05
日本 0.34 4.42
韩国 0.35 0.52
马来西亚 - 0.04
荷兰 0.52 0.94
新西兰 0.92 -
新加坡 0.06 0.04
台湾 1.93 2.48
美国 25.14 37.60
36.98 57.08
固定收益
澳大利亚 11.97 0.93
英属维尔京群岛 - 0.33
开曼群岛 - 4.05
意大利 - 1.85
日本 3.25 3.86
美国 31.47 3.98
46.69 15.00
浮动收益
美国 0.63 -
0.63 -瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第128页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合持有变动表(未经审计)(续)
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
瑞士百达策略收益(续)
于 2022 年 9 月 30 日
占净资产百分比
于 2021 年 9 月 30 日
占净资产百分比
上市/报价投资基金
英属格恩西岛 - 0.11
爱尔兰 1.58 7.48
卢森堡 8.14 8.39
英国 0.08 -
9.80 15.98
期货合约
日本 (0.02) (0.02)
美国 (0.17) 0.11
(0.19) 0.09
远期外汇合约 (0.38) 0.16
(0.38) 0.16
组合投资合计 93.53 88.31瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第129页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合持有变动表(未经审计)(续)
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
瑞士百达亚洲债券收益
于 2022 年 9 月 30 日
占净资产百分比
于 2021 年 9 月 30 日
占净资产百分比
固定收益
百慕大 1.56 1.97
英属维尔京群岛 10.34 11.49
开曼群岛 18.45 24.14
香港 10.95 7.12
印度 4.80 5.40
印度尼西亚 2.67 1.27
马恩岛 1.60 0.84
泽西岛 - 1.30
韩国 2.62 -
马来西亚 1.25 -
毛里求斯 2.26 1.78
菲律宾 0.59 0.49
新加坡 2.70 3.64
泰国 1.06 0.48
英国 0.71 1.05
美国 1.33 1.64
62.89 62.61
浮动收益
英属维尔京群岛 4.27 4.59
开曼群岛 - 0.81
中国内地 5.32 5.42
香港 7.89 9.37
印度尼西亚 - 0.53
韩国 2.27 3.82
毛里求斯 0.70 1.14
菲律宾 2.10 1.67
新加坡 5.41 3.55
泰国 1.98 1.63
29.94 32.53瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第130页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
投资组合持有变动表(未经审计)(续)
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
瑞士百达亚洲债券收益(续)
于 2022 年 9 月 30 日
占净资产百分比
于 2021 年 9 月 30 日
占净资产百分比
期货合约
美国 (0.23) (0.04)
(0.23) (0.04)
远期外汇合约 (0.17) (0.07)
(0.17) (0.07)
组合投资合计 92.43 95.03瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第131页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
衍生金融工具详情(未经审计)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达策略收益
期货合约
于 2022 年 9 月 30 日，本基金持有瑞银期货有限责任公司未到期期货合约，详情见附注 7。
远期外汇合约
于 2022 年 9 月 30 日，本基金持有香港上海汇丰银行有限公司未到期远期外汇合约，详情见附注 7。
瑞士百达亚洲债券收益
期货合约
于 2022 年 9 月 30 日，本基金持有摩根大通证券有限公司未到期期货合约，详情见附注 7。
远期外汇合约
于 2022 年 9 月 30 日，本基金持有香港上海汇丰银行有限公司未到期远期外汇合约，详情见附注 7。瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第132页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
衍生金融工具风险承担详情(未经审计)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达策略收益
下表列示了截至 2022 年 9 月 30 日止年度因任何目的使用衍生金融工具产生的最低风险总额、最高风险总
额和平均风险总额占子基金净资产总值的比例：
2022 年
(美元)
占资产净值百分比
最低风险总额 40.41
最高风险总额 141.99
平均风险总额 67.63
下表列示了截至 2022 年 9 月 30 日止年度因任何目的使用衍生金融工具产生的最低风险净额、最高风险净
额和平均风险净额占子基金净资产总值的比例：
2022 年
(美元)
占资产净值百分比
最低风险净额 0.38
最高风险净额 10.64
平均风险净额 3.43瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第133页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
衍生金融工具风险承担详情(未经审计)(续)
于 2022 年 9 月 30 日
瑞士百达亚洲债券收益
下表列示了截至 2022 年 9 月 30 日止年度因任何目的使用衍生金融工具产生的最低风险总额、最高风险总
额和平均风险总额占子基金净资产总值的比例：
2022 年
(美元)
占资产净值百分比
最低风险总额 38.27
最高风险总额 79.56
平均风险总额 50.62
下表列示了截至 2022 年 9 月 30 日止年度因任何目的使用衍生金融工具产生的最低风险净额、最高风险净
额和平均风险净额占子基金净资产总值的比例：
2022 年
(美元)
占资产净值百分比
最低风险净额 23.47
最高风险净额 39.84
平均风险净额 28.08瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第134页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
业绩记录(未经审计)
瑞士百达策略收益
资产净值
P 每月派息 美元 资产净值(美元) 每份额资产净值(美元)
于 2022 年 9 月 30 日 109,274,880 8.1740
于 2021 年 9 月 30 日 100,346,073 10.8673
于 2020 年 9 月 30 日 49,519,248 9.7166
P 每月派息 港元 资产净值(美元) 每份额资产净值(港元)
于 2022 年 9 月 30 日 102,792,528 8.3097
于 2021 年 9 月 30 日 114,388,076 10.9480
于 2020 年 9 月 30 日 51,539,195 9.7434
HP 每月派息 人民币 资产净值(美元) 每份额资产净值(人民币)
于 2022 年 9 月 30 日 33,674,641 8.8290
于 2021 年 9 月 30 日 39,746,503 11.5787
于 2020 年 9 月 30 日 21,796,369 10.1409
HP 每月派息 澳元 资产净值(美元) 每份额资产净值(澳元)
于 2022 年 9 月 30 日 31,395,672 7.4711
于 2021 年 9 月 30 日 44,278,544 10.1687
于 2020 年 9 月 30 日 23,509,004 9.2463
HM 人民币 资产净值(美元) 每份额资产净值(人民币)
于 2022 年 9 月 30 日 654,845 9.8749
于 2021 年 9 月 30 日 957,407 12.2307
于 2020 年 9 月 30 日 201,197 10.1684
I 每月派息 美元 资产净值(美元) 每份额资产净值(美元)
于 2022 年 9 月 30 日 3,104,328 7.2219
于 2021 年 9 月 30 日 2,888,818 9.6038瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第135页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
业绩记录(未经审计)(续)
瑞士百达策略收益(续)
资产净值
I 累计 美元 资产净值(美元) 每份额资产净值(美元)
于 2022 年 9 月 30 日 1,199,936 7.7220
HI 每月派息 新加坡元 资产净值(美元) 每份额资产净值(新加坡元)
于 2022 年 9 月 30 日 1,619,229 7.5248
于 2021 年 9 月 30 日 1,708,898 10.0000
HI 累计 新加坡元 资产净值(美元) 每份额资产净值(新加坡元)
于 2022 年 9 月 30 日 1,884,196 7.9849
于 2021 年 9 月 30 日 957,572 10.0000
P 每月派息 3 美元 资产净值(美元) 每份额资产净值(美元)
于 2022 年 9 月 30 日 5,229 8.7149
P 每月派息 3 港元 资产净值(美元) 每份额资产净值(港元)
于 2022 年 9 月 30 日 45,286 8.7198
HP 每月派息 3 人民币 资产净值(美元) 每份额资产净值(人民币)
于 2022 年 9 月 30 日 3,663 8.7053瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第136页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
业绩记录(未经审计)(续)
瑞士百达亚洲债券收益
资产净值
P 每月派息 美元 资产净值(美元) 每份额资产净值(美元)
于 2022 年 9 月 30 日 6,197,122 7.3829
于 2021 年 9 月 30 日 11,427,716 9.5033
P 每月派息 港元 资产净值(美元) 每份额资产净值(港元)
于 2022 年 9 月 30 日 794,727 7.4792
于 2021 年 9 月 30 日 2,114,408 9.5418
HP 每月派息 人民币 资产净值(美元) 每份额资产净值(人民币)
于 2022 年 9 月 30 日 185,820 7.5895
于 2021 年 9 月 30 日 182,385 9.6435
HP 每月派息 澳元 资产净值(美元) 每份额资产净值(澳元)
于 2022 年 9 月 30 日 626,009 7.2553
于 2021 年 9 月 30 日 1,031,131 9.4575
I 每月派息 美元 资产净值(美元) 每份额资产净值(美元)
于 2022 年 9 月 30 日 8,017,728 7.4496
于 2021 年 9 月 30 日 10,084,047 9.5377
I 累计 美元 资产净值(美元) 每份额资产净值(美元)
于 2022 年 9 月 30 日 7,201,960 8.1470
于 2021 年 9 月 30 日 8,726,007 9.8269
HI 累计 新加坡元 资产净值(美元) 每份额资产净值(新加坡元)
于 2022 年 9 月 30 日 3,134,108 8.1647
于 2021 年 9 月 30 日 4,001,029 9.8348瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第137页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
业绩记录(未经审计)(续)
瑞士百达策略收益
每份额最高/最低资产净值(自成立日)
财务期间截止日 每份额最高资产净值 每份额最低资产净值
P 每月派息 美元 2022 年 9 月 30 日 美元 11.4960 美元 8.1740
2021 年 9 月 30 日 美元 11.5467 美元 9.6576
2020 年 9 月 30 日 美元 10.0910 美元 8.2699
2019 年 9 月 30 日 美元 9.9269 美元 9.0702
2018 年 9 月 30 日 美元 10.7456 美元 9.8417
2017 年 9 月 30 日 美元 10.0694 美元 9.5151
P 每月派息 港元 2022 年 9 月 30 日 港元 11.5894 港元 8.3097
2021 年 9 月 30 日 港元 11.5827 港元 9.6904
2020 年 9 月 30 日 港元 10.1189 港元 8.3032
2019 年 9 月 30 日 港元 10.0475 港元 9.1808
2018 年 9 月 30 日 港元 10.8433 港元 9.9794
2017 年 9 月 30 日 港元 10.1609 港元 9.5253
HP 每月派息 人民币 2022 年 9 月 30 日 人民币 12.2902 人民币 8.8290
2021 年 9 月 30 日 人民币 12.1353 人民币 10.0983
2020 年 9 月 30 日 人民币 10.5191 人民币 8.6004
2019 年 9 月 30 日 人民币 10.3085 人民币 9.7658
2018 年 9 月 30 日 人民币 11.0396 人民币 10.2153
2017 年 9 月 30 日 人民币 10.2390 人民币 9.5287
HP 每月派息 澳元 2022 年 9 月 30 日 澳元 10.7455 澳元 7.4711
2021 年 9 月 30 日 澳元 10.8503 澳元 9.1813
2020 年 9 月 30 日 澳元 9.5697 澳元 7.9808
2019 年 9 月 30 日 澳元 9.8450 澳元 9.1565
2018 年 9 月 30 日 澳元 10.7144 澳元 9.7659
2017 年 9 月 30 日 澳元 10.0260 澳元 9.5342
HM 人民币 2022 年 9 月 30 日 人民币 13.0378 人民币 9.8749
2021 年 9 月 30 日 人民币 12,6958 人民币 10.1741
2020 年 9 月 30 日 人民币 10.4957 人民币 10.0149瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第138页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
业绩记录(未经审计)(续)
瑞士百达策略收益(续)
每份额最高/最低资产净值(自成立日)
财务期间截止日 每份额最高资产净值 每份额最低资产净值
I 每月派息 美元 2022 年 9 月 30 日 美元 10.1635 美元 7.2219
2021 年 9 月 30 日 美元 10.0200 美元 9.6038
I 累计 美元 2022 年 9 月 30 日 美元 10.1201 美元 7.7220
HI 每月派息 新加坡元 2022 年 9 月 30 日 新加坡元 10.5845 新加坡元 7.5248
2021 年 9 月 30 日 新加坡元 10.0000 新加坡元 10.0000
HI 累计 新加坡元 2022 年 9 月 30 日 新加坡元 10.6310 新加坡元 7.9849
2021 年 9 月 30 日 新加坡元 10.0000 新加坡元 10.0000
P 每月派息 3 美元 2022 年 9 月 30 日 美元 10.0181 美元 8.7149
P 每月派息 3 港元 2022 年 9 月 30 日 港元 10.0190 港元 8.7198
HP 每月派息 3 人民币 2022 年 9 月 30 日 人民币 10.0156 人民币 8.7053瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
第139页，共 139 页 年度报告
截至 2022 年 9 月 30 日止年度
业绩记录(未经审计)(续)
瑞士百达亚洲债券收益
每份额最高/最低资产净值(自成立日)
财务期间截止日 每份额最高资产净值 每份额最低资产净值
P 每月派息 美元 2022 年 9 月 30 日 美元 9.5084 美元 7.3829
2021 年 9 月 30 日 美元 10.0746 美元 9.4916
P 每月派息 港元 2022 年 9 月 30 日 港元 9.5491 港元 7.4791
2021 年 9 月 30 日 港元 10.0745 港元 9.5297
HP 每月派息 人民币 2022 年 9 月 30 日 人民币 9.6514 人民币 7.5895
2021 年 9 月 30 日 人民币 10.1072 人民币 9.6329
HP 每月派息 澳元 2022 年 9 月 30 日 澳元 9.4629 澳元 7.2553
2021 年 9 月 30 日 澳元 10.0378 澳元 9.4456
I 每月派息 美元 2022 年 9 月 30 日 美元 9.5434 美元 7.4496
2021 年 9 月 30 日 美元 10.0801 美元 9.5258
I 累计 美元 2022 年 9 月 30 日 美元 9.8327 美元 8.1470
2021 年 9 月 30 日 美元 10.0801 美元 9.8146
HI 累计 新加坡元 2022 年 9 月 30 日 新加坡元 9.8408 新加坡元 8.1647
2021 年 9 月 30 日 新加坡元 10.0802 新加坡元 9.8222瑞士百达策略收益
瑞士百达亚洲债券收益
(百达香港之子基金)
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               瑞士百达策略收益基金年度报告(截至2022年9月30日止).pdf